1. 재무부는 본부장과 재무이사 직속으로 생산비 관리를 담당하는 부서입니다. 기능은 다음과 같습니다. 회사의 생산 및 운영 결정을 기반으로 회사의 생산비 관리를 전적으로 담당합니다. . 2. 종합예산관리, 고정비 관리라는 기본 개념을 바탕으로 중앙집중관리 원칙에 따라 생산관리부서, 조립부서, 인사부서, 자재공급부서를 생산원가 전문관리부서로 설치한다. 3. 생산원가관리부서 3.1 재무부 3.1.1 원가관리에 관한 국가 지침, 정책, 법률, 법령, 규정 및 시스템을 엄격히 이행한다. 그룹사가 발행한 예산관리 요구사항에 따라 연간 생산비 예산을 준비합니다. 3.1.2 그룹사가 발행한 목표원가 계획을 바탕으로 회사의 목표원가 관리 지표를 계산한다. 3.1.3 회사의 조직 구조에 따라 모든 비용 항목이 세분화되어 축소됩니다. 다양한 원가 계약 부서 및 책임자에 대한 평가를 실시합니다. 3.1.4 전문 제작 비용과 관련된 다양한 비용 및 소비 할당량의 공식화 및 개선에 참여합니다. 3.1.5 관련 국가 지침, 정책, 법률, 법령, 규정 및 시스템에 따라 적시에 생산 원가 관리 시스템을 제정, 수정 및 개선하고 이를 실행합니다. 3.1.6 생산 비용을 종합적으로 분석하고, 생산 비용의 증가 또는 감소 이유를 찾아내고, 비용 절감을 위한 제안 및 방안을 제안합니다. 3.1.7 생산기지의 원가 계산 및 관리를 담당합니다. 3.2 생산 관리 부서 3.2.1 회사의 요구 사항 및 조치에 따라 생산 계획을 준비하고 실행을 구성합니다. 3.2.2 각 작업장 및 반제품 창고의 월별 재고를 담당합니다. 3.2.3 관련 경제 및 기술 지표의 통계 제출: (1) 월간 재고 데이터, (3) 월간 생산 계획, (5) 금형 시험 계획 등 3.2.4 유지 관리 계획의 준비 및 실행을 담당하고 유지 관리 인건비 및 유지 관리 비용 정보를 재무부에 제출합니다. 3.2.5 일일 소비재 관리에 있어 재무 부서 및 원자재 창고와 협력합니다. 각 작업장과 각 프로세스는 일일 생산 및 자재 소비 할당량에 따라 할당량 자금 관리 및 할당량 요청 시스템을 구현합니다. 3.2.6 생산기지의 에너지 절약 관리를 책임진다. 3.3 인사부 3.3.1 각 부서 및 작업장의 실제 월별 고용 및 급여 비용을 관리하는 역할을 담당한다. 3.3.2 회사의 모든 부서에 대한 근무 시간 할당량 및 성과급 단가 계산을 담당합니다. 3.3.3 노동 보호 비용 관리를 담당합니다. 3.3.4 노동보험기금, 교육기금, 복지비 및 기타 비용을 관리합니다. 3.4 자재공급부서 3.4.1 각종 소모자재 조달을 담당한다. 3.4.2 조직의 내부 자재 계획 가격의 공식화 및 조정을 담당합니다. 4. 제작비 예산 작성 4.1 제작비 예산 작성 절차 모든 관련 부서는 차기 예산 작성 요건에 따라 매년 11월 차년도 및 월별 비용 예산 정보를 재무부에 제공하여야 한다. 3월 중 연차안을 마련해 본부장의 검토를 거쳐 12월 말 이사회 의장에게 보고하고 승인 후 시행할 예정이다. 4.2 제작비 예산 편성 부서 재무부는 회사 전체의 제작비 예산 편성을 담당합니다. 책임 분담에 따라 생산비와 관련된 다양한 전문 관리 부서가 생산의 기술 및 경제 지표 수립, 특산품 및 생산비에 대한 예산 편성 등을 담당합니다. 4.3 생산비 예산 작성 요건 재무부는 전년도 비용의 실제 완료, 회사가 발표한 연간 고정비 계획 및 회사의 실제 지출액을 합산하여 회사의 예산 관리 요구 사항을 토대로 올해의 생산비 예산을 작성합니다. 상황. 4.4 생산예산 조정으로 생산계획 조정이 발생하여 생산기술지표의 변화에 영향을 미치고, 그룹사 요인으로 인해 비용이 증감하는 경우, 재무부는 관련 절차에 따라 예산조정을 신청해야 한다. . 전문관리부서는 월별 생산계획과 조정문서 또는 각종 생산기술지표에 관한 정보를 재무부에 신속히 제출하여야 한다. 5. 생산비 관리는 종합예산관리 요건에 기초하여 고정비 관리체계를 구축한다. 중앙 집중적이고 계층적인 관리를 수행하고 각 부서의 책임과 권한을 명확히 합니다. 생산비를 계산하고, 후속 생산비 지표를 분해하여 발행합니다. 생산 비용 예산을 조정합니다.
(생산계획이 공개된 후 재경부에서는 구매계획, 자재가격, 급여예산, 판매계획, 물, 전기, 증기사용량 등을 토대로 종합예산을 별도로 편성한다.) 6. 생산원가 평가 예산은 종합적인 예산 관리의 요구에 따라 책정되어야 하며 할당량 비용 관리 감독 시스템을 구축해야 합니다. 목표원가 관리의 첫 번째 책임자로 본부장을 임명합니다. 생산이사, 재무이사, 생산원가 관리 관련 부서장 등으로 구성된 목표원가 감독단을 신설한다. 목표원가관리 요구사항에 따라 각 전문부서는 사전에 관리되는 원가 항목을 통제하여 목표 달성을 보장해야 합니다. 재무부는 원가 습관에 따라 생산 기지의 목표 원가 관리에 대한 업무 지도 및 감독을 담당합니다. 일반적인 문제가 발생하면 재무부장이 직접 해결하고, 해결이 효과가 없을 경우 총괄책임자가 해결합니다. 7. 생산원가회계의 대상은 제품회계...등이다. 회계원칙은 《중화인민공화국 기업회계기준》에 근거합니다. 회계방법은 "공동주식회계제도"에 따릅니다. 원가회계보고서는 재무제표 형식으로 작성되며, 월별보고서, 분기별보고서, 연간보고서의 3가지 유형으로 구분됩니다. 8. 생산원가 분석 생산원가 분석은 전문관리부서로 구성된 재무부에서 분업에 따른 다양한 업무를 수행하여 수행됩니다. 비용 분석은 종합 분석과 주제 분석, 전문 분석과 대량 분석, 사전 및 사후 분석, 정기 분석과 불규칙 분석을 결합하는 유연하고 다양한 형태를 취합니다. 생산 후 분석은 본부장에게 제출하는 서면 보고서의 가장 중요한 형식입니다. 재무부의 비용 분석 보고서는 매월 8일, 분기 8일, 연도 10일 이내에 작성되어야 합니다. 각 전문경영부서의 담당지표 분석 결과는 매월 30일 이내에 재무부서에 서면으로 제출되어야 합니다. 월간분석은 생산원가와 경제·기술지표와의 편차를 주로 분석하고, 분기분석은 주제별 분석을 주로 하며, 반기분석이나 연간분석은 종합비용분석을 주로 수행하므로 동 기간과 비교해야 한다. 전년도 및 연간 목표 비용 계획. 분석의 목적은 비용 관리의 취약한 연결 고리를 밝히고, 모순을 완전히 드러내며, 비용 절감을 위한 구체적인 조치를 수립하고, 목표 비용의 실현을 보장하는 것입니다. 원가분석 회의는 월별, 분기별, 연 1회 개최되어 원가관리에서 발생하는 문제에 대한 시정방안을 마련하고 이에 대한 해결방안을 강구하며 인원, 사물, 날짜를 지정하고 관련부서를 지정하여 회의 후 점검 및 요약을 하게 됩니다. 경제활동과 연계하여 분석을 실시할 예정입니다.
congtang 2009-5-30 19:33:14 218.56.9.* 보고관리 개요
회사의 표준화된 경영을 강화하고, 각종 업무제도를 개선하며, 회사의 발전과 성장, 경제적 효율성 제고에 이바지하며, 본 경영방침은 국내 관련 법률, 규정 및 회사 정관에 의거하여 특별히 제정된 것입니다.
1. 회사의 모든 임직원은 회사의 정관을 준수하고 회사의 제반 규정과 결정을 준수하여야 한다.
2. 회사는 '한판 체스' 정신의 확립을 옹호하며, 어떠한 부서나 개인이라도 회사의 이익, 이미지, 명예를 훼손하거나 회사의 발전을 저해하는 행위를 금지합니다.
3. 회사는 회사의 운영 및 관리 시스템을 지속적으로 개선하고 다양한 형태의 책임 제도를 시행하며 전 직원의 열정과 창의성을 최대한 발휘하고 기술, 모든 직원의 관리 및 운영 수준이 강화되고 경제적 효율성이 향상됩니다.
4. 회사는 모든 직원이 과학, 기술 및 문화적 지식을 부지런히 공부하도록 장려하고 직원에게 추가 학습을 위한 조건과 기회를 제공하며 직원의 전반적인 자질과 수준을 향상시키기 위해 노력합니다. 새로운 아이디어와 노력, 강력한 비즈니스와 기술력을 갖춘 직원들로 구성된 팀입니다.
5. 회사는 직원이 회사의 의사결정 및 경영에 적극적으로 참여하도록 장려하며, 직원의 재능을 활용하고 합리적인 제안을 하도록 장려합니다.
6. 회사는 직원에게 소득 및 복지를 보장하기 위해 '후급제' 분배 제도를 시행하고, 회사가 직원에게 제공하는 경제적 이익의 향상을 통해 직원 처우의 모든 측면을 점진적으로 개선합니다. 평등한 경쟁 환경과 승진 기회를 보장합니다. 회사는 직무 책임 제도를 시행하고 출석 및 평가 제도를 시행하며 우수자를 평가하고 기여한 사람을 표창하고 보상합니다.
7. 회사는 업무 효율을 높이기 위해 진실을 추구하고 실용적인 업무 방식을 옹호하며, 사치와 낭비를 반대하고, 직원들이 서로 단결하고 협력하며 함께 일할 것을 옹호합니다. 집단적 협력과 집단적 창의성의 정신을 계승하고 그룹의 결속력과 구심력을 강화한다.
8. 직원은 회사의 규율을 유지해야 하며, 회사의 정관과 각종 규칙 및 규정을 위반하는 경우 조사를 받아야 합니다.
직원 규정
1. 규율과 법률을 준수하고 직무에 충실하며 업무에 전념합니다.
2. 회사의 평판을 유지하고 회사의 이익을 보호합니다.
3. 리더십에 복종하고 부하를 배려하며 단결하고 서로 도우십시오.
4. 공공재산을 보호하고, 절약하고, 낭비를 없애십시오.
5. 지속적으로 학습하고 수준을 향상하며 비즈니스에 능숙해집니다.
6. 적극적으로 행동하고, 탐구할 용기를 갖고, 현실적이고 혁신적으로 행동하십시오.
재무관리시스템
일반원칙
재정관리를 강화하기 위해 본 시스템은 관련 국내법령 및 금융시스템에 따라 제정되었습니다. 회사의 특정 상황과 결합된 건설국.
1. 재무관리 업무는 거시적 통제와 미시적 활력 강화를 바탕으로 재무 규율을 엄격하게 시행해야 하며, 기업의 경제 효율성을 높이고 재무 관리 업무를 강화하는 것을 목표로 해야 합니다. "부지런하고 알뜰하게 기업을 운영한다"는 "근면, 절약, 신중한 예산 책정, 사업 운영에 있어서 사치, 낭비 및 모든 불필요한 지출을 금지하고 소비를 줄이고 축적을 늘리는 원칙"입니다.
금융조직 및 회계담당자
2. 회사에는 재무부서를 두고 있으며, 재무부서의 이사는 총괄책임자를 보좌하여 재무회계업무를 관리한다.
3. 계산원은 회계 파일을 관리, 보관하고 채권자 권리 및 채무 계정을 등록할 수 없습니다.
4. 회계담당자는 직무책임제를 성실히 이행하고, 직무를 수행하며, 서로 협력하고, 각종 경제활동을 진실하게 보고하고, 엄격히 감독해야 한다. 회계, 회계 및 상환에는 완전한 절차, 진실된 내용, 정확한 수치, 명확한 계정, 일일 청산 및 월별 결산, 최근 상환이 포함되어야 합니다.
5. 재무 담당자는 회계 업무를 처리할 때 원칙을 준수하고 규정에 따라 행동해야 합니다. 금융 규율 및 금융 시스템을 위반하는 문제의 경우 지불, 상환 또는 실행을 거부하고 적시에 총책임자에게 보고해야 합니다.
6. 회계담당자는 무단이동되지 않고 안정되도록 노력한다. 금융인력이 어떠한 사유로 이직하거나 퇴사하는 경우에는 후임인원과 함께 인계절차를 거쳐야 하며, 인계절차가 완료되지 아니한 경우에는 직무를 그만두거나 회계업무를 중단할 수 없습니다. 양도에는 양도인이 관리하는 회계 증서, 명세서, 계좌, 자금, 공식 인감, 실물 및 미완성 사항이 포함됩니다. 인계는 건설국 재정과의 감독을 받아야 합니다.
회계 원칙 및 대상
7. 회사는 '중화인민공화국 및 국무원 회계법', '회계사의 권한에 관한 규정', ''을 엄격히 준수합니다. 회계사 업무규칙' 등 법률 및 규정은 회계, 회계 증서 및 장부, 내부 감사 및 재산 목록, 비용 목록 및 기타 사항에 대한 일반 원칙을 규정합니다.
8. 회계방식은 차변 및 대변 회계방식을 채택합니다. 회계 원칙은 RMB를 회계 기준 통화로 하는 발생주의를 채택합니다.
9. 모든 회계증서, 장부, 명세서의 모든 기록은 중국어로 기재하고, 숫자는 아라비아 숫자로 기재한다. 기록과 필기에는 펜을 사용해야 하며, 연필과 볼펜은 허용되지 않습니다.
10. 회사는 단가가 2,000위안 이상이고 사용 수명이 1년 이상인 자산을 고정 자산으로 사용하며, 이는 5가지 범주로 나뉩니다.
1 . 주택 및 기타 건물
2. 기계 및 장비
3. 전자 장비(예: 컴퓨터, 복사기, 팩스기 등)
4. 운송 도구
5. 기타 장비.
11. 다양한 고정 자산의 감가상각 기간은 다음과 같습니다.
1. 기계 및 장비의 경우 10년;
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3. 전자 장비 및 운송 도구 5년;
4.
고정자산의 감가상각은 잔존가치 제외를 기준으로 합니다. 감가상각이 완료된 후에도 고정자산을 계속 사용할 수 있는 경우에는 감가상각이 발생하지 않으며, 사전에 폐기된 고정자산은 모두 감가상각해야 합니다.
12. 구매한 고정 자산의 경우 구매 가격에 운송비, 하역비, 포장비, 보험 및 기타 비용을 더한 금액을 원칙으로 합니다. 설치가 필요한 고정자산에는 설치비용도 포함되어야 합니다. 투자로 사용되는 고정자산은 투자계약서에 명시된 원래 가격을 기준으로 합니다.
13. 고정 자산은 재무부 계약 부서에서 1년에 한 번씩 목록을 작성해야 하며 고정 자산의 손익, 폐기 및 평가는 연간 최종 회계 시에 엄격하게 검토되고 승인되어야 합니다. .
1. 잉여금이 있는 고정자산의 경우 원가를 전액 대체가액으로 하며, 신규도에 따라 감가상각누계액을 산정합니다. 적립금으로 이체됩니다.
2. 적자 고정자산의 경우 원가와 감가상각누계액을 상계하고, 원가와 감가상각누계액의 차액을 영업외비용으로 처리해야 합니다.
3. 폐기된 고정자산의 가격변동수입(청소비를 공제한 순금액)과 고정자산의 순가치의 차액은 적립금으로 이체되며, 손실액은 영업외비용으로 처리됩니다.
4. 회사는 고정자산의 매매, 청산, 폐기에 대한 회계절차를 거쳐야 하며, 회계를 위한 고정자산 세부계정을 설정해야 합니다.
자금, 현금 및 비용 관리
14. 재무부는 손실을 방지하고 낭비를 제거하며 효율적으로 활용하기 위해 자산, 자금, 현금 및 비용 관리를 강화해야 합니다. 그것, 그리고 효율성을 향상시킵니다.
15. 은행 규정에 따라 은행 계좌를 개설하고 사용해야 합니다. 은행 계좌는 해당 단위의 사업 수입 및 지출 결제에만 사용되며 다른 단위 또는 개인이 사용하기 위해 계좌를 빌려주는 것을 엄격히 금지합니다. 현금으로 돈.
16. 은행 계좌번호는 기밀로 유지되어야 하며 업무상 필요한 경우를 제외하고는 유출되어서는 안 됩니다.
17. 은행계좌인감의 사용은 별도 관리 및 복합사용 제도에 의거하여, 금융인감은 출납원이 보관하고, 법정대리인과 회계사의 인감은 본인이 보관합니다. 회계사. 한 사람이 보관하고 사용할 수 없습니다. 인감관리인이 출장 중일 때에는 타인에게 위탁하여 처리하도록 하여야 한다.
18. 은행 계좌 거래는 하나씩 등록하고 기록해야 하며, 수입을 늘리기 위해 여러 거래를 요약할 수 없으며 회계에서 지출로 인한 수입을 상쇄할 수도 없습니다. 매월 은행 명세서를 확인하여 수입과 지출이 충족되지 않으면 거래별로 잔액을 조정해야 합니다.
19. 승인된 계약에 따라 지불할 때 지불 방법과 목적은 수취인 단위가 공식적으로 서면으로 승인하고 승인하지 않는 한 변경될 수 없습니다. 총지배인.
20. 보유 현금은 한도를 초과할 수 없으며 차용증은 현금으로 사용할 수 없습니다. 현금입출금은 일별, 월별로 정산하여 재고현금 장부잔액이 실제 재고금액과 일치하고, 은행 예금잔액이 은행 명세서와 일치하며, 현금 및 은행장부의 금액이 일치하도록 해야 합니다. 총계정원장의 현금 및 은행 예금 금액이 각각 일치합니다.
21. 출장 중이고 총지배인의 승인을 받아 공공자금을 빌린 경우에는 귀국 후 7일 이내에 해당 금액을 지불해야 하며 연체는 허용되지 않습니다. 누구든지 공적인 업무와 총지배인의 승인을 제외하고는 공공자금을 빌릴 수 없습니다.
22. 현금 수입 및 지출을 엄격히 관리한다. 일반 산발적 일상 지출을 제외하고 기타 투자 및 사업 지출은 은행을 통해 이체 및 결제해야 하며, 직접적인 현금 지급은 허용되지 않는다.
23. 백지 수표를 받을 때 사용 한도, 날짜, 목적 및 기간을 명시하고 본부장에게 보고하여 승인을 받아야 합니다. 모든 백지 수표와 취소된 수표는 반드시 금고에 보관해야 합니다. 사용 전 백지 수표에 도장을 찍는 것은 엄격히 금지되어 있습니다.
24. 일반 사무실 비용은 담당자와 부서장의 완전한 날인과 서명이 있는 공식 청구서가 있어야 하며, 상환 및 지불은 총지배인의 승인을 받은 후에만 가능합니다.
25. 이사회의 승인 없이 외부 기관(합작회사, 협력업체 포함) 또는 개인에게 보증대출을 제공하는 것은 엄격히 금지됩니다.
26. 자금 사용에 대한 승인 절차를 엄격히 합니다. 회계사는 승인 절차가 불완전한 자금 사용 문제의 처리를 거부할 권리가 있으며 이를 거부해야 합니다. 그렇지 않으면 위반으로 처벌을 받게 되며 자금 손실에 대해 공동으로 그리고 개별적으로 책임을 지게 됩니다.
사무실 장비 및 소모품 구매 및 관리
27. 모든 사무 장비 및 소모품 구매는 사무실에서 계획하고 구매하기 전에 지도부의 승인을 받아야 합니다.
28. 모든 장비는 사무실의 전담 직원이 관리해야 합니다. 등록 절차를 진행할 때 사무실 캐비닛, 테이블, 의자에 번호를 매기고 자주 확인해야 합니다.
29. 개인용 사무용품 및 가전제품은 적절하게 보관해야 하며, 업무를 양도할 때 인계 절차를 완료해야 합니다. 가격을 기준으로.
wzqnj 2009-5-31 1:54:16 71.198.219.* 원자재 조달 보고: 구매 부서에 원자재 수요 주문을 제출하면 과거 구매 경험과 행위를 토대로 공급자를 선정하게 됩니다. 조회 공급자를 선택한 후 공급자는 주문을 하고 공급자는 예정대로 상품을 제조업체에 배송하고 예정대로 상품을 배송합니다.
식량조달 : 부족하거나 필요한 사항에 따라 주문을 하고 구매부서에 제출하여 검토를 받습니다.
의류 : 원단과 액세서리를 별도로 구매하고, 각각의 생산원료와 공정에 맞춰 선택합니다.
의약품 : 의약품 요건 및 기준에 따라 의약품 조달입찰을 실시하며, 입찰조건의 우월성을 기준으로 선정하게 된다.
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