1부: 현금관리 조사보고서
[요약]
본 조사에는 Yangzhou Tiangao Travel Products Co., Ltd.(이하 Tiangao Company) 연구 대상은 관련 데이터에 대한 조사, 분석 및 연구를 통해 Yangzhou Tiangao Travel Products Co., Ltd.의 현금 관리에 대한 몇 가지 문제점을 발견하고 이에 대응하여 기업의 현금 관리를 해결하기 위한 몇 가지 제안을 제시했습니다. 이러한 문제에.
[키워드]
유동자산 현금
본 글에서 말하는 현금은 회사 재고에 있는 위안화 현금을 의미한다. 현금은 기업의 가장 유동적인 자산이며 기업의 정상적인 생산, 운영 및 관리를 유지하는 데 중요한 역할을 합니다. 그러나 현금은 기업 자산 중 가장 쉽게 손실되는 자산이기도 합니다. 현금 관리를 강화하는 것은 두 기업 모두에게 큰 의미가 있습니다. 그리고 나라. 2011년 3월 5일부터 2011년 3월 28일까지 양주천고여행상품유한회사를 현장방문하여 회사의 현금관리 실태를 조사하고, 문제점 분석을 통해 존재여부를 파악하고, 해결책을 모색하였습니다. , 그리고 회사의 현금 관리 개선을 위한 몇 가지 제안을 해주세요.
1. Yangzhou Tiangao Travel Products Co., Ltd. 소개
Yangzhou Tiangao Travel Products Co., Ltd.는 1976년에 설립되었습니다. 5개의 전문 신발 제작 회사와 현재 직원이 1,800명이 넘고 연간 300만 켤레의 다양한 신발을 생산하고 있습니다. 주로 등산화, 방수화, 스노우 부츠, 안전화, 가죽 부츠, PVC 주입 신발, PU 주입 신발, 전체 고무 신발 등을 생산합니다. 이 회사는 독립적인 제품 설계 및 개발 능력을 보유하고 있으며 내유성, 정전기 방지, 절연, 파손 방지, 천공 방지, 방화 및 난연성 안전화 생산 분야에서 다년간의 숙련된 기술과 경험을 보유하고 있습니다. 제품은 주로 유럽, 미국, 캐나다, 일본 및 국내 시장에 판매됩니다. 기존 브랜드 '베티안리' 시리즈의 안전화, 운동화, 캐주얼화는 전국 주요 도시와 중도시에서 잘 팔리며 많은 소비자들의 호평과 사랑을 받고 있다. 회사는 국제적으로 선도적이고 다양한 고급 제화 장비를 보유하고 있으며 현재 55개의 냉간 접착 성형 라인, 2개의 PU 연속 사출 성형 기계, 1개의 PVC 디스크 사출 성형 기계 및 2개의 완전 고무 신발 생산 라인을 보유하고 있습니다. 제품의 품질과 생산 효율성을 향상시키기 위해 2007년 초 독일 DESMA사의 세계 최첨단 24스테이션 고무 이중밀도 연속사출기를 도입하여 고품질, 고수준의 가죽부츠와 군화를 생산하고 있습니다. 회사는 업계 최초로 ISO9001 국제 품질 경영 시스템 인증을 통과했습니다. 회사에서 생산하는 모든 종류의 안전화는 캐나다 CSA 인증을 통과했으며 일본으로 수출되는 안전화는 JIS S 수준 표준에 도달했습니다. "양저우시 100대 경제 건전성 기업" 및 "양저우시 품질, 서비스 및 성실성 부문 3대 우수 기업"이라는 칭호를 획득했습니다.
II. Tiangao Company의 기업 현금 관리 소개
(1) 사업 운영 초기에 존재하는 현금 관리 문제
1. Tiangao Company는 소유권과 경영권의 통일성이 높은 가족 기업이기 때문에 회사의 투자자도 운영자입니다. 사업초기 회사는 건전한 재무관리 시스템을 갖추고 있지 않았으며, 회장과 총지배인의 부인들만이 회계업무를 담당했지만, 회사의 자금이 전문적이지 않은 경우가 많았습니다. 개인이 개인적으로 사용합니다. 월말 재고조사 시 현금 손실이 자주 발생합니다. 가족 관리자나 기업 계산원이 자금을 유용하고 사적으로 사용하는 현상은 더욱 심각합니다.
2. 현금관리가 엄격하지 않고 현금을 편하게 사용하며 현금거래가 매우 빈번하고 은행을 통한 일일이체결제 및 현금결제가 거의 이루어지지 않으며 계좌개설 은행과의 접촉이 거의 없으며 일일결산과 월정산이 달성되지 않았습니다.
3. 현금에 앉는 현상이 심각하며, 현금이 한도나 범위를 넘어 인출되는 경우가 있습니다. 현금으로 모은 판매대금의 경우, 기업 영업사원이나 계좌추심 담당자가 먼저 계산원에게 넘겨주지 않고 보관해 두는 경우가 있습니다. 재무 관리 전체가 혼란에 빠지게 됩니다.
4. 보유 현금에는 최대 한도가 없습니다. '현금관리 임시규정'에 규정된 재고현금 한도는 단지 형식적인 것에 불과하다. 기업 경영자들은 거래가 잦아지면 현금을 많이 가지고 있는 것이 더 편리하고 빠르다고 생각하기 때문에 이를 꺼린다. 현금이 더 있어도 한도를 초과하는 현금을 모두 사용하려면 은행에 예금하세요.
5. 다중 포지션 계좌를 개설할 때 하나 이상의 은행이 있습니다.
6． Baitiao 최고 창고의 현상은 심각합니다.
7. 세금을 피하기 위해 외부 계정이 있습니다.
(2) 회사의 현금관리 현황
상기 언급한 회사 초기의 현금관리에 대한 불합리하고 비과학적인 측면으로 인해 회사의 현금관리 업무를 할 수 없는 경우 , 현금 흐름표는 기업의 현금 흐름 상태를 제대로 반영하지 못하여 기업의 재무 부서가 적절한 역할을 수행할 수 없을 뿐만 아니라 기업의 발전을 제한하고 심지어는 기업의 발전을 제한합니다. 큰 손실을 초래합니다. 현재 가족기업 오너들은 점차 다양한 단점을 깨닫고 기존의 전문 재무관리팀을 설립했습니다. 전문 회계사가 기업의 재무 운영을 담당하고 있으며, 일정한 경험과 전문 기술을 갖춘 외부 인재가 기업 재무 이사로 채용되고 있습니다. 기업은 현금 흐름 관리에도 큰 변화를 겪었습니다. 세부 내용은 다음과 같습니다.
1. 기업의 소유권과 경영권은 어느 정도 분산되었습니다. 이제 기업은 외부 재무 이사를 고용하여 총괄 관리자를 겸임하게 되었습니다. 따라서 기업의 재정 능력은 더 이상 소유주가 완전히 통제할 수 없습니다. 특정 금융 시스템을 준수합니다.
2. 현금 관리 프로세스가 더욱 간소화되었습니다.
3． 현금에 대한 내외부 통제를 강화하고, 매일 점검을 실시하고 있습니다.
4. 보다 과학적인 현금 회계 방법을 사용하고 관련 금융 소프트웨어를 사용하십시오.
5． 발생하는 업무는 적시에 계정에 기록되고 각급 관련 부서 관리자의 서명을 받아야 하므로 유휴 계정의 발생이 어느 정도 크게 줄어듭니다.
(3) 현 기업의 현금관리에 있어 개선이 필요한 측면
1. 기업이 현금에 의존하는 현상은 여전히 매우 심각하며 이러한 현상의 발생을 줄여야 합니다
2. 채권관리 미흡
3. 기업현금 내부관리를 더욱 개선해야 한다
3. 기업현금관리 이슈 강화를 위한 제언
(1) 내부통제시스템을 더욱 강화하고 현금관리를 개선하라
회사 보유 현금은 계산원이 매일 및 매월 정산해야 하며 재무 감독자는 초과 또는 부족이 발견되면 무작위 검사 및 감사를 실시해야 하며 그 이유를 적시에 파악하여 처리해야 합니다. 규정에 따른 방식으로 진행됩니다.
(2) 은행 협력을 도모하고 은행 현금관리를 강화하라
기업은 보유현금 한도를 설정하고 적정 현금량을 파악하며 대규모 자금난을 단호히 종식시켜야 한다. 현금지급, 잦은 현금인출, 범위를 벗어난 현금인출, 결제시점을 벗어난 경우.
(3) 건전한 현금 흐름 유지를 위한 재고 및 매출채권 관리 강화
재고 관리 강화, 노후 재고 자재 최대한 압축, 자금 부진 방지, 사이언티픽 활용 재고 자금의 최적 구조를 보장하는 방법. 매출채권 관리를 강화하고 신용고객의 신용에 대한 연구평가를 실시하며 매출채권을 정기적으로 점검하고 건전한 추심관리방법을 제정하며 계정의 노후화를 엄격히 통제합니다. 죽은 부채와 악성 부채에 대해서는 결정적인 증거를 확보한 후 적절한 회계처리를 수행해야 합니다.
(4) 기업 회계 담당자의 전문 기술 수준 및 직업 윤리를 더욱 향상
(5) 현금 관리 규정 개선 및 운영성 강화
필요합니다 기업의 자금관리를 강화하려면, 정부는 기업 내 관련 조치를 강구하고 시행하는 것 외에도 특히 중국 기업에 적용되는 통일된 회계관행에 관한 법률 및 규정을 조속히 제정·공포하고 대책을 엄격히 이행해야 한다. 허위 및 불법적인 기업 회계 자료에 대한 법적 책임을 방지하여 회계 행위의 자의성을 줄입니다.
(6) 현금예산표와 현금흐름표를 올바르고 완전하게 사용
현금예산을 편성하여 재고 및 미수금을 보다 유연하게 추정하고 재정적 필요를 더 잘 지원합니다. 기업의 다양한 부서 및 지점의 조달 기회를 완벽하게 파악하고 적시에 대출금을 지불하여 현금 할인을 누리고 있습니다. 더 나은 관리 및 의사 결정을 위해 현금 흐름표를 사용하여 비율 분석을 수행하여 과거 기간의 회사 현금 흐름을 더 잘 반영합니다.
IV. 요약 및 경험
이번 회사 현장 조사를 통해 우리는 이론과 실제 운영 간의 격차를 깨달았을 뿐만 아니라 기업 현금에 대한 더 나은 이해를 얻었습니다. Tiangao Company의 기업 재무 이사로부터 의미 있는 조언을 들은 후 그는 "금융을 공부하는 사람으로서 개인 수양과 직업 윤리가 매우 중요합니다. 전문적인 자질이 높지 않으면, 천천히 수련할 수는 있지만 충분히 수련하지 않으면 결코 효과가 없다.
금융학 전공을 선택한 후에는 자신의 삶의 위치를 명확히 하고 업무 원칙을 고수해야 합니다. 앞으로 일을 하고 나면 매일 돈을 다루게 될 것이고, 일단 돈의 유혹에 빠지면 직업 윤리의 균형에서 벗어나기 쉬우며, 원칙을 지키지 못하면 회사를 망칠 수도 있습니다. 작은 이익을 위해 경력을 쌓습니다. 또한, 일반적으로 기업가가 원하는 것은 경영 성과이지만, 우리 재무관리자들은 그 과정에 주목하고, 불합리하고 불필요한 과정이 있는지도 생각해 보아야 합니다. “재무담당자의 말을 들으니 1교시 선생님께서 경고하신 내용이 생각났습니다. 사실 책에서 배운 이론적 지식은 실무와 다를 수 있지만, 재무회계사가 갖춰야 할 자질과 자질은 언제나 같은 질문을 마치고 회사의 재무 이사가 우리에게 질문을 했습니다. 회사의 고정 자산 손익에 대한 회계 처리에 대해 우리는 재무 이사의 인내심 있는 지도 끝에 절반은 맞고 절반은 틀렸다고 대답했습니다. 우리의 지식에 대한 이해는 단편적이며, 기본적인 전문 지식은 탄탄해야 합니다. 지식의 구조는 우리의 이해가 얼마나 깊은지, 얼마나 깊이 들어가는지를 결정합니다.
이 보고서는 우리에게 많은 도움이 될 뿐입니다. 제한된 지식으로 인해 이번 조사는 필연적으로 편파적일 수밖에 없지만 조사를 통해 현금관리에 대해 더 깊은 이해를 갖게 되었습니다. 이번 조사에 도움을 주신 Yangzhou Tiangao Travel Products Co., Ltd.에 감사드리며, 보고서 작성에 도움을 주신 강사에게도 감사드립니다.
2: 현금 조사 보고서 용족 기업의 경영
1. 조사 목적
기업을 방문하여 현금 관리 실태를 점검하고 문제점과 해결 방안을 찾아 합리성과 불합리성을 분석하고, 그리고 회사의 현금관리 개선을 위한 몇 가지 그룹 의견 및 제안을 제시합니다.
2. 조사 방법: 현장 방문 방식
3. 조사 시간: 9월 xx. 2019년 1월 28일
IV. 인터뷰한 회사 소개
Fujian Longzhizhi Enterprise는 1998년에 설립되었으며 중국의 유명한 화교 고향이자 유명한 섬유 마을인 Jinnan에 본사를 두고 있습니다. 푸젠성 진장시 룽후진 개발구는 부지면적 100에이커 이상, 건축면적 8만㎡ 이상, 등록자본금 1억2천만위안, 고정자산 3억위안을 차지한다. 국내외에 현대적인 표준 공장과 첨단 생산 장비를 보유하고 있으며 800명 이상의 직원과 강력한 기술력을 갖추고 R&D, 생산, 판매, 고급 직물 특수 가공, 의류 가공을 통합하는 현대 화학 회사입니다. 인쇄 및 기타 제품은 물론 화학 공업, 부동산, 의류, 보증, 전당포 등 전국에 판매 네트워크를 갖춘 무역 기업 그룹으로 제품은 유럽, 미국, 동남 아시아, 홍콩, 마카오, 대만 및 기타 국가와 지역에서 회사는 "성실성, 조화, 혁신 및 상생"이라는 기업 정신을 옹호하고 "사람 중심 및 우수성 추구"라는 철학을 고수하며 지속적으로 기업을 최적화합니다. 일류 인재, 일류 기술, 일류 장비 및 일류 관리로 일류 브랜드를 창출하는 "인격으로 제품 형성, 제품으로 인품 향상"이라는 기업 문화 개념을 고수하는 관리 메커니즘입니다. 패션 클래식을 존중하고 패션 트렌드를 선도하며 기업의 신속하고 건전한 발전을 촉진합니다. 회사는 ISO9001/14001 품질 및 환경 관리 시스템 인증을 통과했으며 "국가 품질 성실 관리 고급 기업", "중국 100대 기업"을 수상했습니다. 경제 건전성 기업', '중국 인기 직물 최종 후보' 기업', '국가 특수 가공 직물 개발 기지', '지역 경제 연구 기지', 성 '첨단 기술 기업', '품질, 서비스, 성실성 3대 우수 기업' , "복건성 유명 상표", 시 "기술 계획 프로젝트 수행 단위", "직원을 사랑하는 선진 기업" 및 기타 명예 타이틀.
5. Dragon Clan 기업의 현금 관리 소개
(1) 사업 운영 초기에 현금 관리에 존재하는 문제
1. 소유와 경영권의 통일성이 높은 가족기업입니다. 회사의 투자자도 운영자입니다. 회사 운영 초기에는 건전한 재무 관리 시스템이 없었기 때문에 회장과 총지배인 부인들만이 회계 업무를 담당했지만, 회사의 현금이 빠져 있는 경우가 많았습니다. 개인이 개인적으로 사용합니다. 월말 재고 점검 중에 현금 손실이 자주 발생합니다. 가족 관리자나 기업 계산원이 자금을 유용하고 사적으로 사용하는 현상은 더욱 심각합니다.
2. 현금 관리가 엄격하지 않고, 현금을 아무렇게나 사용하며, 현금 거래가 매우 빈번하고, 은행을 통한 일일 이체 결제 및 현금 결제가 거의 이루어지지 않으며, 계좌 개설 은행과의 접촉이 적습니다. 이며, 일일정산과 월정산은 이루어지지 않습니다.
3. 현금을 좌지우지하는 현상은 더욱 심각하며, 현금으로 징수된 매출금액에 대해서는 회사의 영업직원이나 계좌추심 담당자가 이를 넘겨주지 않습니다. 먼저 계산원에게 전달하지만, 언제든지 통제할 수 있도록 옆에 보관되어 있어 전체적인 재무관리가 매우 혼란스럽습니다.
4. 보유 현금에는 최대 한도가 없습니다. '현금관리 임시규정'에 규정된 재고현금 한도는 단지 형식적인 것에 불과하다. 기업 경영자들은 거래가 잦아지면 현금을 많이 가지고 있는 것이 더 편리하고 빠르다고 생각한다. 여분의 현금이 있더라도 은행에 가십시오.
5. 장기계좌를 개설하려면 은행이 2개 이상 있어야 합니다.
6. 백초상위창고 현상이 심각하다.
7. 세금을 피하기 위해 외부 계정이 있습니다.
(2) 이 회사의 현금관리 현황
상기 언급한 회사 초기의 현금관리에 대한 비합리적이고 비과학적인 측면으로 인해 회사의 현금관리 일지를 현금 흐름표는 기업의 현금 흐름 상태를 제대로 반영하지 못하므로 기업의 재무 부서가 제대로 된 역할을 수행할 수 없을 뿐만 아니라 기업의 발전을 제한하고 심지어는 큰 손실. 가족 기업의 소유자는 점차 다양한 단점을 인식하고 기업의 재무 운영을 담당하는 전문 회계사를 포함하여 기존 전문 재무 관리 팀을 재구축했습니다. 일정한 경험과 전문적인 능력을 갖춘 외부 인재를 기업 재무이사로 채용하고 있으며, 회사는 현금흐름 관리에도 큰 변화를 겪었습니다. 세부 내용은 다음과 같습니다.
1. 기업의 소유권과 경영권이 어느 정도 분산되었습니다. 이에 따라 기업은 현재 외부 재무 이사를 고용하여 총책임자를 겸임하고 있습니다. 기업의 재정적 힘은 더 이상 소유자와 특정 금융 시스템에 의해 완전히 통제되지 않습니다.
2. 현금 관리 프로세스가 더욱 합리적이 됩니다.
3. 현금에 대한 내부 및 외부 통제를 강화하고 매일 점검을 실시하고 있습니다.
4. 보다 과학적인 현금 회계 방법을 사용하고 관련 금융 소프트웨어를 사용하십시오.
5. 모든 비즈니스 거래는 즉시 기록되어야 하며 모든 직급의 관련 부서 관리자의 서명을 받아야 합니다. 이를 통해 유휴 거래의 발생이 어느 정도 크게 줄어듭니다.
(3) 현재 기업의 현금관리에서 개선이 필요한 측면
1. 기업의 현금 과잉 현상은 매우 심각하며, 이러한 현상이 발생하려면 다음과 같은 조치가 필요합니다. 감소해야 한다
2 , 채권 관리가 완벽하지 않다
3. 기업 현금의 내부 관리를 더욱 개선할 필요가 있다
6. 제언 기업 현금관리 이슈 강화
(1) 추가 개선 내부 통제 시스템 강화 및 현금관리 개선
회사 보유 현금은 계산원이 매일 정산하고 매월 재정 감독자는 초과 또는 부족의 원인을 파악하고 규정에 따라 적시에 처리해야 합니다.
(2) 은행-기업 협력 촉진 및 은행 현금 관리 강화
기업은 보유 현금 한도를 설정하고 최적의 현금 금액을 파악하여 단호하게 종료해야 합니다. 현재 및 빈번한 현금 인출, 범위 및 결제 시점을 벗어난 현금 인출.
(3) 건전한 현금 흐름 유지를 위한 재고 및 매출채권 관리 강화
재고 관리 강화, 노후 재고 자재 최대한 압축, 자금 부진 방지, 사이언티픽 활용 재고 자금의 최적 구조를 보장하는 방법. 매출채권 관리를 강화하고 신용고객의 신용에 대한 연구평가를 실시하며 매출채권을 정기적으로 점검하고 종합적인 추심관리방법을 제정하며 계정의 노후화를 엄격히 통제합니다. 죽은 부채와 악성 부채에 대해서는 결정적인 증거를 확보한 후 적절한 회계처리를 수행해야 합니다.
(4) 기업 회계 담당자의 전문 기술 수준 및 직업 윤리를 더욱 향상
(5) 현금 관리 규정 개선 및 운영성 강화
필요합니다 기업의 현금관리를 강화하기 위해 정부는 기업 내 관련 조치를 취하고 시행하는 것 외에도 중국 기업에 구체적으로 적용되는 법률 및 규정을 조속히 제정 및 공포하고 회계 관행을 통일하며 해당 규정을 엄격하게 시행해야 합니다. 허위 및 불법 기업 회계 자료에 대한 법적 책임을 처벌함으로써 회계 행위의 자의성을 줄입니다.
(6) 현금예산표와 현금흐름표를 정확하고 완전하게 사용
현금예산을 편성하여 재고 및 매출채권을 보다 유연하게 추정하고, 다양한 부서 및 재정적 필요가 있는 회사의 지점과 동시에 구매 기회를 포착하고 적시에 상품 대금을 지불하여 현금 할인을 누릴 수 있는 족욕 시설도 있습니다. 더 나은 관리 및 의사 결정을 위해 현금 흐름표를 사용하여 비율 분석을 수행하여 과거 기간의 회사 현금 흐름을 더 잘 반영합니다.
VII. 요약 및 경험
이번 회사 현장 조사를 통해 우리는 이론과 실제 운영 간의 격차를 깨달았을 뿐만 아니라 기업 현금에 대한 더 나은 이해를 얻었습니다. 또한 Dragon Clan Enterprises의 재무 이사로부터 의미 있는 조언을 받았습니다. 그는 "금융을 공부하는 사람으로서 개인 수양과 직업 윤리가 매우 중요합니다. 전문적인 자질이 높지 않으면 천천히 육성할 수 있습니다. 부족한 자기계발만으로는 충분하지 않습니다. 일단 금융 전공을 선택했다면 자신의 삶의 위치를 명확히 하고 업무 원칙을 고수해야 합니다. 앞으로 일할 때 돈의 유혹을 받으면 매일 돈을 다루게 될 것입니다. , 그것은 매우 어려울 것입니다. 원칙을 고수하지 못하면 작은 이익을 위해 경력을 망칠 수 있습니다. 그러나 우리에게는 재정적입니다. 일반적으로 과정에 주의를 기울이고, 불합리하고 불필요한 과정이 있는지 생각해 보아야 합니다.” 실제로 책.학교에서 배운 이론적 지식은 실제 운영과 다를 수 있지만 재무회계사가 갖춰야 할 자질과 자질은 변함이 없습니다. 질문이 끝나자 회사의 재무이사는 회사 고정자산의 손익에 대한 회계처리에 관해 질문도 했습니다. 우리의 대답은 절반은 맞고 절반은 틀렸습니다. 재무 책임자의 인내심 있는 지도를 통해 우리는 지식에 대한 이해가 단편화되어 있음을 깨달았습니다. 그것을 해라. 우리는 이번 조사를 통해 큰 이익을 얻었습니다.
제3부: 화폐자금 관리에 관한 연구 보고서
서문: (1) 화폐자금 내부 통제 시스템을 개선합니다.
>(1) 노동 분업 통제
(2) 통화 기금 수입 통제
(3) 상품, 대부분의 부패, 사기, 공공 자금 유용 및 기타 금전적 자금과 관련하여 기업 금전적 자금의 관리 및 통제를 강화하고, 금전적 자금에 대한 내부 통제를 확립 및 개선하며, 운영 및 관리 활동이 적법하고 효과적이도록 보장해야 합니다. 화폐자본사업에 대한 엄격한 인허가 제도를 확립하고, 화폐자본사업의 인허가권한을 명확히 규정하고, 담당자가 물품을 취급하도록 인허가 방법, 권한, 절차, 책임 및 관련 관리조치를 규정하고 있습니다. 회사의 재산이 안전하고 건전한지 여부와 관련이 있습니다.
상응하는 대책을 제안합니다:
(1) 화폐자금 내부통제 시스템을 개선합니다.
(1) 분업 통제
(2) 화폐성 자금 수입 통제
(3) 화폐성 자금 지출 통제
(4) 화폐성 자금 보관 통제
통화자금은 기업에 있어 유동성이 가장 높고 통제위험도 가장 높은 자산이며, 기업의 생존과 발전을 위한 기초입니다. 대부분의 부패, 사기, 공금 유용 등 불법 및 징계 행위는 금전적 자금과 관련되어 있으므로 기업 금전적 자금에 대한 관리 및 통제를 강화하고 금전적 자금에 대한 내부 통제를 확립 및 개선하며 사업이 원활하게 이루어지도록 보장해야 합니다. 경영활동이 적법하고 효과적입니다. 재무부는 화폐자본사업에 대한 엄격한 인허가 제도를 확립하고 화폐자본사업 승인자의 인허가 방법, 권한, 절차, 책임 및 관련 통제조치를 명확히 하고 책임범위와 업무요구사항을 규정했다. 화폐자본사업을 취급하는 취급자. 승인자는 화폐자금 승인제도의 규정에 따라 승인 범위 내에서 승인을 실시해야 한다. 승인권한을 초과하여서는 아니 된다. 취급자는 그 직무범위 내에서 승인자의 승인의견에 따라 화폐자금업무를 처리하여야 한다. 승인인이 승인한 범위를 벗어난 화폐자금업무에 대하여 처리직원은 처리를 거부할 권리가 있으며 적시에 승인인의 권한이 있는 상급부서에 보고할 권리가 있다.
(2) 회계심사 및 감독 업무 강화
화폐자금 감독 메커니즘을 구축하고, 검사의 책임과 권한을 명확히 하며, 정기·비정기 감사를 실시하고, 다음 사항에 세심한 주의를 기울인다. 감독의 모든 측면. 우선, 사전예방을 강화해야 합니다. 즉, 과학적인 재정통제시스템을 확립하고 규칙과 규정을 명확하게 하여 자금축적을 줄이고, 금융비용을 줄이며, 유휴자금의 소득수준을 높여야 합니다. 둘째, 사기와 남용을 방지하기 위해 자금의 안전을 보장하고, 자금의 무결성을 보장하고, 기업이 받은 모든 자금에 대한 설명을 보장하고, 자금의 제거를 위해 항상 시기적절하고 효과적인 통제가 필요합니다. "작은 재무부".
(3) 온라인뱅킹을 통한 회사의 거래비용 절감
온라인뱅킹은 회사의 편의를 도모함과 동시에 거래비용을 절감할 수 있으며, 금전자금의 보안에도 도움이 됩니다. 첫 번째는 온라인뱅킹 결제를 이용해 거래비용을 줄이는 것이다. 은행마다 온라인뱅킹 계좌 개설 및 충전 기준이 다르기 때문에 연회비는 비교적 고정된 수수료입니다. 따라서 회사는 전년도 거래액, 원격결제의 다양한 상황, 온라인뱅킹 개설 은행의 우대조건, 거래액 전망 등을 토대로 개설 여부와 온라인은행 개설 여부를 결정해야 한다. , 전체적인 계획을 세우고 정산비용을 최소화하도록 노력합니다. 예를 들어, 일부 은행의 개인 온라인 뱅킹에서는 지역 간 이체에 대한 수수료를 부과하지 않으며 직원이 다른 장소에 있을 때 다른 직원에게 돈을 빌리도록 맡길 수 있습니다. 대출을 위탁받은 사람이 대출을 하게 되면, 개인인터넷뱅킹을 통해 대출자의 외국은행(은행) 계좌번호로 자금이 이체됩니다.
둘째, 자동징수시스템을 활용해 화폐자금 관리비용을 절감한다. 우리나라 은행에서는 그룹사에 대해 자동추심 기능을 설정해 놓았습니다. 은행은 고객이 미리 지정한 시간, 금액, 기타 결제정보에 따라 정기적으로 회사 지점계좌에서 본사계좌로 정보를 이체하고, 당일 고객이 예약한 이메일 주소로 거래결과 정보를 전송합니다. 동시에 고객은 VIP 룸에서 거래 결과를 확인할 수도 있습니다. 자동 징수는 ICBC 카운터 "온라인 결제" 사업의 모든 기능을 실현할 뿐만 아니라 전국적으로 지역, 지방, 지역 및 국가의 4개 수준에서 자금 징수를 지원합니다. 고객은 개업 시 수집 경로, 기간, 금액 및 기타 요구 사항만 설정하면 됩니다. 은행은 수동 개입 없이 호스트 컴퓨터의 지점에서 자동으로 정기적으로 자금을 수집하여 인건비를 줄이고 회사의 자본 관리 비용을 절감합니다.
(4) 통일된 재무관리 실시
단위별로 하나의 금융기관만 설립할 수 있도록 하는 관리규정을 엄격히 시행하고, 모든 장부 등을 통일적으로 관리할 필요가 있다. 단위의 수입과 지출은 모두 단위의 재무 총계정원장 관리에 포함됩니다. 단위의 은행 계좌 개설은 규정된 승인 절차에 따라 개설되어야 하며 부외 계좌 현상은 엄격히 금지됩니다. 단위에서 발생하는 주요 경제 활동에 대한 단위의 경제 정보를 적시에 보고하고 정확하고 포괄적으로 피드백하고 위험 인식을 확립하며 자금 자금의 출처로부터 압박, 유용 및 도난을 방지해야 합니다. 재무적 위험과 운영상의 위험을 예방하고 통제합니다.