제 3 장 정기 보고서
제 19 조 상장회사가 공개해야 하는 정기 보고서에는 연례 보고서, 중기 보고서 및 분기별 보고서가 포함됩니다. 투자자의 투자 결정에 중대한 영향을 미치는 모든 정보를 공개해야 한다.
연례 보고서의 재무 회계 보고서는 증권 선물 관련 업무 자격을 갖춘 회계 법인의 감사를 받아야 한다.
제 20 조 연례 보고서는 매 회계년도 종료 후 4 개월 이내에 완성되고 공개해야 하며, 중기 보고서는 각 회계년도 상반기 종료 후 2 개월 이내에 완료되고 공개해야 하며, 분기별 보고서는 각 회계년도의 3 개월과 9 개월 종료 후 65,438+0 개월 이내에 완료되고 공개해야 합니다.
1 분기 보고서의 공개 시간은 전년도 연례 보고서의 공개 시간보다 이전일 수 없습니다.
제 21 조 연례 보고서에는 다음 내용이 기록되어야한다.
(a) 회사의 기본 상황;
(2) 주요 회계 데이터 및 재무 지표;
(3) 회사 주식, 채권 발행 및 변동, 기말 주식, 채권 총액 및 총 주주 수, 회사 상위 65,438+00 명의 주주 지분 보고
(4) 주주, 지주 주주, 실제 통제인 상황의 5% 이상을 보유한다.
(5) 이사, 감독자 및 고위 경영진의 재직, 지분 변동 및 연봉 상황
(6) 이사회 보고서.
(7) 경영 토론 및 분석;
(8) 보고 기간 동안 발생한 주요 사건과 회사에 미치는 영향
(9) 재무 회계 보고서 및 감사 보고서의 전체 텍스트;
(10) 중국증권감독회가 규정한 기타 사항.
제 22 조 중간 보고서에는 다음 내용이 기록되어야한다.
(a) 회사의 기본 상황;
(2) 주요 회계 데이터 및 재무 지표;
(3) 회사 주식, 채권 발행 및 변동, 총 주주 수, 회사 전 10 주주 지분, 지주 주주, 실제 통제인 변동
(4) 경영 토론 및 분석;
(5) 보고 기간 중 주요 소송, 중재 등 주요 사건과 회사에 미치는 영향
(VI) 재무 회계 보고서.
(7) 중국 증권 감독위원회가 규정한 기타 사항.
제 23 조 분기 보고서에는 다음 내용이 기록되어야한다.
(a) 회사의 기본 상황;
(2) 주요 회계 데이터 및 재무 지표;
(3) 중국증권감독회가 규정한 기타 사항.
제 24 조 회사 이사, 고위 경영진은 정기 보고서에 대한 서면 확인의견에 서명해야 하며, 감사회는 이사회의 편제 및 심사 절차가 법률, 행정규정 및 중국증권감독회의 규정에 부합하는지 여부를 설명하는 서면 심사의견을 제출해야 합니다. 보고 내용이 상장 회사의 실제 상황을 진실하고 정확하며 완벽하게 반영할 수 있는지 여부.
이사, 감독자, 고위 경영진은 정기 보고 내용의 진실성, 정확성, 무결성 또는 이의를 보장할 수 없으며 이유를 설명하고 의견을 발표하고 공개해야 합니다.
제 25 조 상장회사는 적자나 경영 실적이 크게 변할 것으로 예상되므로 제때에 실적 예측을 해야 한다.
제 26 조 정기 보고서가 공개되기 전에 실적 공개가 발생하거나 회사 증권 및 파생 품종 거래에 실적 소문과 비정상적인 변동이 발생하는 경우 상장 회사는 본 보고 기간에 대한 관련 재무 데이터를 적시에 공개해야 합니다.
제 27 조 정기 보고서의 재무 회계 보고서가 비표준 감사 보고서를 발행하는 경우, 상장 회사 이사회는 감사 의견과 관련된 사항에 대해 특별히 설명해야 합니다.
정기 보고서의 재무 회계 보고서는 비표준 감사 의견을 냈으며, 증권거래소는 위법 혐의를 받고 있으며 중국증권감독회에 제출하여 조사해야 한다.
제 28 조 상장회사가 규정된 기한 내에 연례 보고서와 중기 보고를 공개하지 않은 경우, 중국증권감독회는 즉시 사찰을 입건하고 증권거래소는' 주식상장규칙' 에 따라 처리해야 한다.
제 29 조 연례 보고서, 중기 보고서 및 분기별 보고서의 형식과 편성 규칙은 중국증권감독회가 별도로 제정한다.
제 4 장 중간 보고서
제 30 조 상장회사 증권과 파생품종 거래가격에 큰 영향을 미칠 수 있는 중대한 사건이 발생하고 투자자가 알지 못할 경우 상장회사는 사건의 원인, 현황 및 가능한 영향을 즉시 공개해야 한다.
전 단락에 명시된 주요 사건은 다음과 같습니다.
(1) 회사의 경영 방침과 경영 범위의 중대한 변화;
(2) 회사의 주요 투자 행위 및 부동산 구매에 대한 주요 결정
(3) 회사가 중요한 계약을 체결하면 회사의 자산, 부채, 지분 및 경영 성과에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.
(4) 회사는 중대한 채무를 가지고 있지만 만기가 되지 않은 중대한 채무를 청산하지 못하거나, 액수가 큰 배상 책임을 지고 있다.
(5) 회사는 중대한 손실이나 심각한 손실을 입었다.
(6) 회사의 생산 및 운영의 외부 조건에 중대한 변화가 일어났다.
(7) 회사 1/3 이상의 이사, 감독자 또는 관리자가 변경되었습니다. 회장 또는 관리자는 직무를 수행 할 수 없습니다.
(8) 회사의 지분 5% 이상을 보유한 주주 또는 실제 통제인이 회사의 주식 보유 또는 통제에 중대한 변화를 일으켰다.
(9) 회사의 감액, 합병, 분립, 해산 및 파산 신청을 결정한다. 또는 법에 따라 파산 절차에 들어가 폐쇄 명령을 받았다.
(10) 회사의 중대 소송이나 중재와 관련하여 주주 총회, 이사회 결의안은 법에 따라 철회되거나 무효로 선언된다.
(11) 회사는 위법 위반 혐의로 권한기관에 입건되거나 형사처벌이나 중대 행정처벌을 받은 혐의를 받고 있다. 회사 이사, 감사, 고위 경영진은 위법 징계 혐의로 권한기관에 의해 조사되거나 강제 조치를 취한 혐의를 받고 있다.
(12) 새로 반포된 법률, 규정, 규정 및 산업 정책은 회사에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.
(13) 이사회는 신주 발행이나 기타 재융자 계획, 지분 인센티브 계획에 관한 결의안을 형성한다.
(14) 법원은 지주주주가 주식을 양도하는 것을 금지한다고 판결했다. 주주가 보유한 회사의 지분 5% 이상이 서약, 동결, 사법경매, 호스팅 또는 법에 따라 의결권을 제한한다.
(15) 주요 자산은 압류, 압류, 동결 또는 저당, 담보를 받는다.
(16) 주요 또는 모든 업무가 정지에 빠진다.
(17) 주요 대외 보증을 제공한다.
(18) 대규모 정부 보조금 및 회사 자산, 부채, 지분 또는 경영 성과에 큰 영향을 미칠 수 있는 기타 추가 이익을 획득합니다.
(19) 회계 정책 및 회계 추정 변경
(20) 선행 공개한 정보에 착오, 미공개, 허위 기록이 있어 해당 부서에서 시정을 명령하거나 이사회에 의해 시정하기로 결정한 것이다.
(21) 중국 증권 감독위원회가 규정한 기타 상황.
제 31 조 다음 상황 중 하나인 경우 상장회사는 중대 사항 정보 공개 의무를 제때에 이행해야 한다.
(1) 이사회나 감사회가 이 중대한 문제에 대한 결의를 형성할 때;
(2) 당사자가 중대한 사안에 대해 의향서나 협의에 서명할 때;
(3) 이사, 감독자 또는 고위 경영진은 이 중대한 사건을 알고 보고한다.
앞의 단락에 명시된 시간 전에 다음 상황 중 하나가 발생할 경우 상장 회사는 관련 문제의 현황과 사건 진행에 영향을 줄 수 있는 위험 요소를 적시에 공개해야 합니다.
(a) 주요 사건은 기밀로 유지하기가 어렵다.
(b) 주요 사건이 유출되었거나 시장에 소문이 났다.
(c) 회사 증권 및 파생 상품의 비정상적인 거래.
제 32 조 상장회사가 중대 사건을 공개한 후 공개한 중대 사건이 진전되거나 변화가 발생해 상장회사 증권과 파생품종 거래가격에 큰 영향을 미칠 수 있으며, 진도나 변화 상황 및 가능한 영향을 적시에 공개해야 한다.
제 33 조 상장회사 지주자회사에서 본 방법 제 30 조에 규정된 중대 사건이 발생하여 상장회사 증권과 파생품종 거래가격에 큰 영향을 미칠 수 있으므로 상장회사는 정보 공개 의무를 이행해야 한다.
상장회사에서 상장회사 증권과 파생품종 거래가격에 큰 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생할 경우 정보 공개 의무를 이행해야 한다.
제 34 조 상장회사의 인수, 합병, 분립, 주식 발행, 주식 환매로 상장회사의 총자본금, 주주, 실제 통제인이 크게 변화한 경우, 정보 공개 의무자는 법에 따라 보고와 공고 의무를 이행하고 권익 변동 상황을 공개해야 한다.
제 35 조 상장회사는 증권과 파생종의 이상 거래와 언론의 회사에 대한 보도를 주목해야 한다.
증권과 파생품종에 이상 거래가 발생하거나, 회사 증권과 파생품종 거래에 큰 영향을 미칠 수 있다는 소식이 언론에 나타나면 상장회사는 관련 당사자에게 적시에 진실을 알아야 하며, 필요한 경우 서면으로 조회해야 한다.
상장회사 지주주주, 실제 통제인 및 만장일치행동인은 상장회사에 예정된 지분 양도, 자산 재편성 등 중요한 사항이 있는지 시기 적절하고 정확하게 통보하고 상장회사와 함께 정보 공개를 진행해야 한다.
제 36 조 회사 증권과 파생품종 거래가 중국증권감독회나 증권거래소에 의해 이상 거래로 인정되는 경우, 상장회사는 증권과 파생품종 거래의 이상 변동을 초래한 요인을 제때에 이해하고 제때 공개해야 한다.
확장 데이터:
"상장 기업 정보 공개 관리 조치" 에 따르면:
제 37 조 상장회사는 정보 공개 관리 제도를 제정해야 한다. 정보 공개 서비스 관리 시스템에는 다음이 포함되어야합니다.
(a) 상장 회사가 공개해야 할 정보를 정의하고 공개 기준을 결정합니다.
(2) 공개되지 않은 정보의 전달, 감사 및 공개 과정;
(3) 정보 공개 업무 관리 부서와 그 책임자의 정보 공개에서의 책임
(4) 이사, 이사회, 감사, 감사회 및 고위 경영진의 보고, 심의 및 공개 책임
(5) 이사, 감사 및 고위 경영진이 직무를 수행하는 기록 및 보관 제도
(6) 공개되지 않은 정보의 기밀 조치, 내부 정보의 범위 및 기밀 유지 책임
(7) 재무 관리 및 회계의 내부 통제 및 감독 메커니즘
(8) 외부에 정보를 게시하는 신청, 감사 및 게시 프로세스 투자자, 증권 서비스 기관 및 미디어와의 정보 통신 및 시스템
(9) 정보 공개 관련 문서 자료의 파일 관리;
(10) 자회사와 관련된 정보 공개 업무 관리 및 보고 제도
(11) 규정에 따라 정보를 공개하지 않은 책임 추궁 메커니즘 및 규정 위반자에 대한 처리 조치.
상장회사의 정보 공개 관리 제도는 회사 이사회의 심의를 거쳐 통과해 등록지감독국과 증권거래소에 신고해야 한다.
제 38 조 상장회사 이사, 감사, 고위 경영진은 근면하고 정보 공개 서류 작성을 중시해야 하며, 정기 보고서와 임시 보고서가 정해진 기한 내에 공개되도록 해야 하며, 상장회사 및 기타 정보 공개 의무자와 함께 정보 공개 의무를 이행해야 한다.
제 39 조 상장회사는 정기 보고서의 편성, 심사 및 공개 절차를 마련해야 한다. 관리자, 재무 책임자, 이사회 비서 및 기타 고위 경영진은 적시에 정기 보고서 초안을 작성하여 이사회에 제출하여 심의해야 합니다.
이사회 비서는 검토를 위해 이사에게 보낼 책임이 있습니다. 회장은 이사회 회의를 소집하고 주재하며 정기 보고서를 심의할 책임이 있다. 감독관은 이사회가 준비한 정기 보고서를 검토 할 책임이 있습니다. 이사회 비서는 정기 보고서의 공개를 조직할 책임이 있다.
제 40 조 상장 회사는 중대 사건 보고, 전달, 감사 및 공개 절차를 마련해야 한다. 이사, 감독자, 고위 경영진은 중대한 사건이 발생했다는 것을 알게 되면 즉시 회사 규정에 따라 보고 의무를 이행해야 합니다. 회장은 보고서를 받은 후 즉시 이사회에 보고하고 이사회 비서조직에 임시 보고서를 공개하도록 촉구해야 한다.
Baidu 백과 사전-상장 기업 정보 공개 관리 조치