기업 소득세 선불 세금 신고서 작성 지침:
1. 이 표는 분기 (월) 별로 기업소득세를 선납할 때 장부를 통해 기업소득세를 징수하는 납세자에게 적용된다. 2. 사실대로 미리 납부한 납세자가 1 부터 1 1 라인을 작성합니다. 전년도 실제 발생액에 따라 할부로 납부한 납세자는 12 부터 14 줄을 기입한다.
셋. 구체적인 항목 작성 지침
1, 1 라인' 총 이익': financial accounting system 에서 계산된 총 이익을 채웁니다.
2. 라인 2, 라인 3: 세금 규정에 따라 세금 조정을 수행하는 품목을 채웁니다. 부동산 개발 업무에 종사하는 납세자의' 이윤 총액' 에는 현재 취득한 예매 수입 계산의 예상 이익이 포함되어야 한다. 분양수입이 판매소득을 이월하는 당기간은 원래 기업소득세를 납부한 분양수입을 계산한 후의 예상 이윤을 공제한다.
3. 라인 4 "빼기: 전년도 결손 보상": 세법에 따라 당기간에 보상할 수 있는 결손 금액을 채웁니다 (양수로 1+2-3 라인 이후 금액보다 클 수 없음).
4. 라인 5 에 1+2-3-4 를 채운 후의 과세 소득 잔액은 음수가 될 수 없습니다. 1+2-3-4 행이 음수인 경우 5 행은 0 으로 채워야 합니다.
5. 라인 6 "적용 세율": 납세자의 현재 과세 소득에 적용되는 법정 기업 소득세 세율은 33%, 27%, 18% 에 불과하며 15%,/를 허용하지 않습니다
6. 라인 7 과세 소득세: 과세 소득 금액 x 적용 세율과 같습니다. 7 행은 0 보다 크거나 같습니다.
7. 제 8 행 "소득세 감면 또는 면제": 납세자가 승인 또는 신고한 후 감면, 면제 또는 공제한 기업소득세액을 기입하고, 제 5 행위 0 시에 0 을 채 웁니다. 8 행은 7 행보다 작거나 같습니다.
8. 9 행, "납세 회원기업지방선납비율 요약표": 관련 세금 규정에 따라 결정된 납세회원기업소득세지방선납비율을 기입하십시오. 현지에서 선납을 하지 않는 납세자는 O 를 기입한다.
9. 10 라인' 실제 선불 소득세 금액': 납세자 신고 기간 전에 누적된 기업 소득세 금액을 채웁니다.
1 1 라인 "미지급 소득세 (공제)".
(1) "지방납세자는 소득세를 납부 (환불) 해야 한다" = 7-8- 10 라인.
(2) 요약 납세자 회원 기업' 소득액 =(7-8 행) ×9-10.