기업의 신용 등급을 종합적이고 정확하게 평가하여 투자자들이 합리적으로 위험을 피하고 올바른 투자 결정을 내리도록 유도한다. 기업으로서는 자신의 신용도를 충분히 활용하고 투자자들의 호의를 얻어 기업의 발전과 성장을 위한 든든한 기반을 마련할 수 있다.
신용관리 메커니즘과 수단이 부족해 건설업체들은 엄청난 신용위험에 직면해 공사비를 체납하고 건설시장에서' 열등한 사람이 우월하다' 는 현상이 속출하고 있다. 건설기업 신용의 부족과 부족으로 시장질서가 심각하게 훼손되고 시장거래비용이 크게 증가하고 거래효율이 낮아져 시장체계의 건강한 성장에 직접적인 영향을 미치며 시장매커니즘을 제약하는 자원의 기초적인 역할을 하는 장애물이 되고 있다.
기업 신용은 기업이 지속적인 경영 기간 동안 대외경제 교류의 기본 정보를 집중적으로 표현한 것이다. 기업 신용평가는 일반 업무왕래, 투자협력, 신용활동에서 기업에 대한 신용평가다. 독립기업이나 경제주체가 상품 생산, 경영, 교환에서 현금상태와 신용도를 종합적으로 평가하는 것이다.
1 건설기업 신용기준 종합평가지표체계
건설기업 신용등급의 평가는 원칙적으로 과학, 포괄, 객관적, 공정하게 그 진실의 내포와 수준을 반영해야 한다. 건설기업 신용에 영향을 미치는 요인에 대한 체계적인 분석과 합리적인 통합을 바탕으로 건설기업의 경영자 자질, 경제력, 상환능력, 경영능력, 경영효율, 발전전망 등을 토대로 6 개 1 차 지표와 관련 19 개 2 차 지표로 3 차 종합평가지표 시스템 모델 프레임워크를 구축하고 정량 분석과 정성분석을 결합했다.
1..1비즈니스 관리자 품질
기업 관리자의 질에 대한 평가는 크게 세 가지가 있다.
(1) 기업 법정 대표인 또는 주요 경영자. 나이, 문화 수준, 기술 구조, 본 업종 또는 관련 업종에서 5 년 이상 근무한 더하기 2 점, 이상 등급 이하의 더하기 1 점을 포함한다.
(2) 기업 성과. 기업의 경제효과를 중점적으로 심사하고, 국가와 성급 강기업 칭호에 등재하는 사람은 5 점을 주고, 경제효과는 우리 기업의 지난 3 년 평균수준보다 높거나 적자를 흑자로 돌리는 기업은 4 점을 주고, 흑자 또는 적자의 50% 이상을 돌리는 기업은 3 점을 주고, 적자의 50% 이하인 기업은 1~2 점을 주고, 손해를 보지 않는다.
(3) 관리 능력. 기업 개혁 변화 관리 메커니즘은 건전하고, 내부 관리 제도는 완벽하며, 기업의 진보는 탁월하다. 뛰어난 성적을 낸 사람은 3 점, 관리 수준은 일반적으로 재량에 가산점을 준다.
1.2 기업 경제력
기업의 경제력은 주로 세 가지 지표를 통해 평가된다.
(1) 실제 순자산은 기업의 경영력을 측정하는 데 사용된다. 계산 공식은 다음과 같습니다.
실제 순자산 = 총 자산-총 부채-미처리 자산 손실+기말 미분배 이익
중국공상은행 건축설치기업 신용등급기준에 따라 참고가치를 결정하는 시공업체는 2000 만원 이상이어야 한다.
(2) 고정 자산 및 장기 투자를 포함한 유형 장기 자산. 고정 자산이란 기업의 수명이 1 년을 넘는 주택, 건물, 기계, 기계, 운송 수단 및 기타 생산 경영 관련 장비, 기구, 도구 등을 말합니다. 장기 투자는 1 년 (1 년 제외) 이상의 보유 기간을 가진 각종 지분 투자, 수시로 현금화할 수 없거나 수시로 현금화할 수 없는 채권, 장기 채권 투자 및 기타 장기 투자를 포함한 단기 투자 이외의 투자입니다. 중국공상은행 건축설치기업 신용등급기준에 따라 참고가치를 결정하고 시공업체는 654.38+05 만원 이상이다.
(3) 영업소득은 기업의 그해 영업소득을 가리킨다. 중국공상은행 건축설치기업 신용등급기준에 따라 참고치를 확정한 시공업체는 8000 만원 이상이다.
1.3 회사 지급 능력
지급 능력의 주요 평가 지표에는 5 가지가 있습니다.
(1) 자산부채율은 기업이 일정 생산 경영 기간 동안 총 부채와 총자산의 비율을 가리킨다. 채권자가 제공한 자금을 이용하여 경영활동을 하는 기업의 능력을 측정하는 데 사용되며 채권자가 제공한 자본이 총 자본에 차지하는 비율을 반영한다. 그것은 기업의 장기 지급 능력과 기업 채권자의 권익에 대한 보호 정도를 반영한다. 재무관리의 관점에서 볼 때, 기업은 시세를 심사하고 종합적으로 고려해야 한다. 자산 부채율을 이용하여 대출 자본 결정을 내릴 때, 예상 이익과 증가의 위험을 충분히 추정하고, 둘 사이의 득실을 따져보고, 정확한 결정을 내려야 한다. 계산 공식은 다음과 같습니다.
자산 부채율 = (총 부채/총자산) × 100%
건설기업의 자산 부채율은 일반적으로 60% 를 넘지 않는다.
(2) 이자 보장배수는 기업이 일정 기간 동안 얻은 이익과 채무가 지급한 이자의 비율을 말한다. 계산 공식은 다음과 같습니다.
이자 보장 배수 = (세전 이익+이자)/이자
이 지표는 차입 채무로 얻은 수익이 채무가 지불한 이자의 몇 배인지 반영해 기업이 장기 채무에 대한 보호 정도를 측정하고 채권자의 위험을 측정하고 기업의 채무가 적합한지 평가한다. 기업의 이윤이 채권자의 이자를 지불하기에 부족하면 기업에 경영위험을 초래하고 채권자의 이익을 손상시킬 수 있다. 그래서 이 지수의 비율이 높을수록 좋다. 시공업체가 정한 기준은 일반적으로 2 이다. 그렇지 않으면 이자 지불 능력의 보증 수준이 부족하다는 것을 설명한다.
(3) 유동비율은 기업이 일정 경영 기간 동안 유동 자산과 유동 부채의 비율이다. 단기 부채가 만료되기 전에 기업의 유동 자산이 현금으로 전환되어 유동 부채를 상환할 수 있는 능력을 측정한 것으로, 기업의 단기 지급 능력을 반영한 것이다. 유동 자산은 일반적으로 유동 부채보다 커야 하므로 이 지표는 일반적으로 유동 자산과 유동 부채의 배수로 표시됩니다. 계산 공식은 다음과 같습니다.
유동성 비율 = (유동 자산/유동 부채) × 100%
이 비율은 건설업체에서 일반적으로 120% 입니다.
(4) 속동비율은 기업이 일정 경영 기간 동안 유동 부채에 대한 속동자산의 비율을 가리킨다. 여기서 속동자산은 유동 자산에서 재고와 분담 비용을 뺀 금액이다. 그것은 기업의 유동 자산이 즉시 채무를 상환하는 능력에 대한 측정이다. 유동 자산은 전부 채무를 청산하는 데 사용할 수 없으므로 재고와 현금화할 수 없는 상각 비용을 공제해야 한다. 계산 공식은 다음과 같습니다.
속동율 = (속동 자산/유동 부채) × 100%
= (유동 자산-재고-상각 비용)/유동 부채
속동율의 기준은 일반적으로 1: 1 에 유지되어야 하며, 현재 상황에 따라 60% 이상일 수 있습니다. 속동률이 시간인 것은 기업의 재고가 너무 많다는 것을 보여준다.
(5) 순 현금 흐름 (순 현금 흐름). 프로젝트 계산 기간 동안 연간 현금 주입량과 그해 현금 유출량의 차이로 형성된 시퀀스 지표를 나타냅니다. 그것은 프로젝트 투자 결정 평가 지표를 계산하는 중요한 근거이며, 기업의 내재적 가치를 반영하는 중요한 지표로, 기업 신용평가를 더욱 포괄적이고 깊이 있게 한다. 현금 흐름표는 재정부의' 기업 회계 기준-현금 흐름표' 관련 규정을 준수해야 한다.
1.4 비즈니스 운영 효율성
운영 효율성은 주로 두 가지 지표를 통해 평가됩니다.
(1) 총 이익은 최근 3 년간 기업의 평균 이익 합계를 나타냅니다. 그것은 기업이 일정 기간의 경영 활동에서 얻은 재무 성과이다.
(2) 총 자산 이익률. 최근 3 년간 기업의 평균 이익 총액과 최근 3 년간 평균 자산 총액의 비율로, 기업이 1 메타 자산당 얼마나 많은 세전 이익을 창출할 수 있는지를 측정하는 수익성 지표입니다. 경영진은 이자자산의 비율을 높이고, 이자가 아닌 자산의 비율을 낮추고, 경영비용을 통제함으로써 이 지표를 개선함으로써 자산의 순금리를 높일 수 있다. 계산 공식은 다음과 같습니다.
자산 순이자율 = (총 이익/총자산) × 100%
시공기업의 경우 참고값은 일반적으로 4% 이상이다.
1.5 기업 평판
기업 신용의 주요 평가 지표는 다음과 같습니다.
(1) 기업 자격. 국가 건설 행정 주관부에서 평가한 기업 자질 등급을 기준으로 1 급 자질은 5 점, 임시1 급 자질은 4 점, 2 급 자질은 3 점, 임시2 급 자질은 2 점, 3 급 자질은 2 점, 임시3 급 자질은 1 점, 4 급 자질은 0 점을 받았다.
(2) 대출 자산의 형태. 정상, 관심, 부차, 의심, 손실의 다섯 가지 수준으로 나뉜다. 정상과 관심대출자는 12 점, 하위대출자는 9 점, 의심과 손실대출자는 0 점을 받았다.
(3) 대출이자. 기업이 이자를 빚지고 있는지 여부에 따라 이자를 빚지고 있지 않으면 점수는12 입니다. 연체 기간이 1 분기보다 작거나 같으면 2 점을 받는다. 연체 기간이 4 분의 1 을 넘으면 점수는 0 점이다.
(4) 예금 비율 차이. 예금 비율과 대출 비율 간의 차이를 나타냅니다. 여기서:
예금 비율 = (단위 예금은 은행의 월 평균 잔액/전체 단위 예금의 월 평균 잔액) × 100%
대출률 = (기업이 우리 은행에서 대출 월평균 잔액/기업 전체 대출 월평균 잔액) × 100%
중국공상은행 건축설치기업 신용등급기준에 따라 참고값을 결정하고 시공업체는 0 보다 크거나 같다.
(5) 대외 경제 보증. 기업의 대외경제보증 상황을 감안하면 대외경제보증의 득점은 2 점, 대외보증액은 기업의 총자산의 50% 인 1 포인트보다 낮고, 대외보증액은 기업의 총자산의 50% 인 0 점보다 높다.
1.6 기업의 기타 요소
기업의 다른 요인으로는 주로 기업의 발전 잠재력과 기업의 사회적 이익 등이 있다. 시찰 방법에는 구체적이고 명확한 계산 가능한 지표가 없고, 시찰의 내용과 평가 결과는 사람마다 다를 수 있고, 매우 유연하며, 전적으로 평가자의 경험과 수준의 정성 분석에 달려 있다. 이 지표는 일반적으로 총점 중 비중이 크지 않으며, 점수는 1~5 사이에서 기업 신용등급에서 상대적으로 부차적인 위치를 결정합니다.
2. 건설 기업 신용 기준 종합 평가 방법
채점 기준에 따라 6 대 카테고리 19 개 지표를 각각 채점한 후 최종 점수를 받아 시공업체 신용등급을 확정했다. 국제 일반 신용 등급 및 채점 기준은 표 1 에 나와 있습니다.
3 결론
신용관리는 사회적 관심의 초점이 되고, 신용평가는 신용관리의 관건이다. 정량과 질적 두 방면에서 기업 자체의 신용을 평가하는 것은 중요한 현실적 의의를 가지고 있다. 건설기업 신용평가체계를 세우는 것은 현재의 체납과 적자 문제를 해결하는 데 급선무일 뿐만 아니라 건설기업의 관리 품질을 전면적으로 제고하고 국내외 시장에서의 경쟁력을 강화하는 데 중요한 의의가 있다.
더 많은 공사/서비스/구매 입찰 정보, 낙찰률 향상, 공식 홈페이지 고객서비스 아래쪽을 클릭하여 무료 상담:/#/? Source=bdzd