2. 주식 (A 주와 B 주) 을 공개적으로 발행할 주식유한회사 (이하 의발행회사) 는 회사법의 규정에 부합해야 한다. 중국증권감독회에 주식 발행을 신청하기 전에, 주 인수 자격을 갖춘 증권사 (이하 과외기관) 가 과외를 해야 하며, 과외기간은 1 년이다.
셋째, 과외기관은' 회사법',' 증권법' 등 법규에 따라 근면하고 성실하며 신용을 지키며 과외를 잘해야 한다. 발행 회사는 상담 기관과 적극적으로 협조하여 업무에 관한 관련 자료를 필요에 따라 제공하고 제공된 자료의 진실성에 대해 책임을 져야 한다.
넷째, 중국증권감독회 파출기구 (이하 파출기구) 는 관할 구역 내 발행회사의 과외를 감독하고 관리한다.
다섯째, 상담 내용은 주로 다음과 같은 측면을 포함합니다.
1. 주식유한회사가 설립한 합법성과 유효성 및 역사적 연혁.
2. 주식유한회사의 인사, 재무, 자산, 공급, 생산 및 판매 시스템의 독립성과 완전성.
3. 회사 이사, 감독자, 고위 경영진 및 지분 5% 이상 주주 (또는 법정 대리인 포함) 및 기타 관련 법률 및 규정에 대한 교육을 실시합니다.
4. 주주총회, 이사회, 감사회 등의 조직을 건전하게 만들어 규범 운영을 실현하다.
5. 주식회사 회계제도에 따라 건전한 회사의 재무회계제도를 수립합니다.
6. 회사의 의사 결정 체계와 내부 통제 체계를 수립하고 개선하여 효과적인 운영을 실현하다.
7. 상장회사의 요구에 부합하는 정보 공개 제도를 수립하고 개선하다.
8. 주식회사와 지주주주 및 기타 관련자 간의 관계를 규범화합니다.
9. 이사, 감독자, 고위 경영진 및 회사 지분의 5% 이상 (5% 포함) 을 보유한 주주 지분 변동이 준수되는지 여부
6. 과외기관은 발행 회사를 과외할 때 3 명 이상의 과외인원을 배치하고 대표과외기관을 과외할 수 있도록 허가해야 한다. 상담사는 주 인수 자격을 갖춘 증권회사의 정식 직원이어야 하며, 증권 인수 업무에 2 년 이상 종사해야 한다. 멘토 중 적어도 두 명은 두 개 이상의 회사 주식 발행 상장을 지도한 경험이 있다. 과외기관은 증권업 자격을 갖춘 공인회계사와 변호사를 초빙해 과외를 도울 수 있다. 과외 보고서는 상담사가 작성하고 그가 서명한다. 튜터링 기관과 그 임용된 튜터, 공인회계사, 변호사는 내부자로 간주되며 해당 관계자에 관한 법률 및 규정을 준수해야 합니다.
7. 과외작업이 시작되기 10 일 전, 과외기관은 대행기관에 다음 자료를 제출해야 합니다.
1. 튜터링 기관 및 튜터를위한 자격 서류 (사본);
상담 계약;
상담 프로그램;
4. 발행 회사의 기본 상황표 (별관1);
5. 최근 2 년간 감사된 재무보고 (대차대조표, 손익 계산서, 현금 흐름표 등). ).
여덟, 상담 협정은 쌍방의 책임과 의무를 명확히 해야 한다. 과외비는 쌍방이 공개적이고 합리적인 원칙에 따라 협의하여 결정하고, 과외협의에 어느 쪽도 회사 주식 발행 상장을 조건으로 담보를 제공할 수 없다고 명시하였다. 과외 계획에는 과외의 목적, 내용, 방법, 절차 및 요구 사항이 포함되어야 하며, 과외계획은 실행 가능해야 합니다.
9. 과외일로부터 과외기관은 두 달에 한 번씩 파출기관에' 주식 발행 상장 과외보고서' (일정 2) 를 제출한다. 튜터링 기관이 제출한 각 보고서는 보고서에 기재된 내용에 따라 사실대로 보고하고 관련 법규의 요구 사항에 따라 항목별로 평가해야 합니다. 이를 바탕으로 회사의 기존 문제에 대해 회사 이사, 감독자 또는 관련 임원과 함께 시정 방안을 진지하게 연구하고, 과외를 추적하고, 수정을 촉구하고, 다음 보고서에서 시정 상황을 설명할 계획이다. 발행 회사가 과외의견에 이의가 있는 경우, 과외기관은 다음 보고서에 서면으로 파출기관에 보고해야 한다.
10. 과외기관이 제출한' 주식 발행 상장 과외보고서' 는 본 기관의 보관을 통해 조사할 수 있다. 과외기간이 만료된 후 15 일 (영업일 기준) 이내에 과외기관은 상장과외요약 보고서 (첨부 3) 를 파출기관에 제출해야 하며, 이 총결산 보고서는 회사 발행 신청서에 필요한 자료로도 사용되어야 한다.
11. 과외기관은 과외과정의 관련 자료와 중요한 상황을 요약하여' 과외작업 원고' 를 만들어 보관해 조사해야 한다.
12. 과외기관이 임용한 상담사가 변동하면 변동 후 10 일 (영업일 기준) 이내에 본 기관에 보고해야 하며, 후임자는 이전 업무를 전면적으로 받아들이겠다고 약속했다. 회사 변경 과외기관을 발행할 때, 원래 과외기관은 퇴직 사유를 서면으로 보고하고, 후임 과외기관은 변경 후 10 일 (영업일 기준) 이내에 파출기관에 7, 1, 2, 3 조에 규정된 자료를 제출하고, 동시에 원래 과외기관 종료 사유에 대한 의견을 발표해야 한다. 후임 과외기관은 이전 과외의견에 완전히 동의하며, 과외기간은 연속적으로 계산될 수 있다. 그렇지 않으면, 과외기간은 후임 과외기관이 과외를 시작할 때부터 계산한다.
13. 대리기관은 제 7 조의 규정에 따라 과외기관이 제출한 자료를 심사해야 하며, 이의가 있을 경우 15 일 (영업일 기준) 이내에 서면으로 과외기관에 피드백을 주어야 한다. 기한이 지나도 피드백이 없는 것은 이의가 없는 것으로 간주된다. 과외기간 동안 기관은 과외보고에서 발견된 문제에 따라 과외상황을 점검할 수 있다.
14. 과외 유효기간은 3 년입니다. 즉, 이번 튜터링 기간이 만료된 후 3 년 이내에 발행 회사는 주 대리점에서 주식 발행 상장을 신청할 수 있습니다. 3 년이 넘으면 본 방법에 규정된 절차와 요구에 따라 과외기관을 다시 초빙하여 과외를 해야 한다.
15. 과외기관이 신청하면 본 기관은 발행회사의 개편, 경영, 과외내용과 과외효과를 평가하고 조사하고 조사보고서를 발행할 예정이다.
16. 과외기관은 발행 회사에 대한 과외를' 신용도가 좋은 주요 위탁업자' 를 선택하는 중요한 내용으로 삼아야 하며, 중국증권감독회는' 신용도가 좋은 주요 위탁업자' 가 추천하는 기업 주식 발행 신청을 우선적으로 접수할 예정이다. 중국증권감독회는 비준 과정에서 과외가 불합격한 것을 발견하면 줄거리의 경중을 보고 과외기관을 처리할 것이다.
17. 다음 상황 중 하나인 중국증권감독회는 과외가 불합격임을 확정한다.
1. 발행 회사에 중대한 법적 장애가 있어 규범 운영을 실현할 수 없습니다.
상담 보고서 또는 요약 보고서에는 중대한 거짓이 있습니다.
중국 증권 감독위원회가 확인한 기타 상황.
18, 이 방법은 발행일로부터 시행된다. 공개 발행 주식과외에 관한 통지 (간모발 [1995] 138 호) 는 동시에 폐지된다.
19. 이 방법은 중국증권감독회가 책임지고 해석한다.
일정 1: 발행 예정 회사의 기본 상황 (약간)
일정 2: 주식 발행 상장 상담 보고서 (약간)
부록 iii: 출시 지침 요약 보고서 (약간)