주요1: 조세행정 책임분담의 합리화
조세행정업무를 정리하는 것은 국세징수행정제도 개선의 핵심이다. 개혁방안'은 두 가지 측면에서 조세행정 책임을 명확히 하는 방안을 제시하고 있다.
변화 1: 국세와 지방세의 징수행정 책임을 합리적으로 분리
개혁 전: 1994년에 국세와 지방세라는 두 가지 제도가 확립되었다. 두 가지 징수 및 관리 책임은 상대적으로 명확했으나, 재정제도의 조정으로 법인세 징수 및 관리 책임은 기업의 소속에 따라 구분되는 것에서 신설기업이 국가가 징수하고 관리하는 것으로 두 가지 변화를 겪었다. 부가가치세를 납부하는 신설기업은 국세로 징수·관리되고, 사업세를 납부하는 기업은 지방세로 징수·관리된다. '하나의 과세, 두 개의 행정'은 일관성 없는 집행 기준, 일관성 없는 정책 해석 등의 문제를 야기해 조세 공정성에 영향을 미치고 납세자들의 강력한 반발을 불러일으키는 경우도 있습니다.
개편 후 : 중앙세는 국세청, 지방세는 지방세청에서 부과하며, 개인세의 징수 및 관리 책임은 세금 유형의 속성에 따라 결정됩니다. 편리한 수집 및 관리를 원칙으로 합니다. 국세청과 지방세청은 조세비용 절감과 납세촉진의 원칙에 따라 관련 세금 징수를 상호 위탁하여 대행할 수 있다.
변경사항 2: 지방세 및 기타 부서의 세금 징수 및 관리 책임이 명확해졌습니다
개편 전: 많은 부서에 행정 수수료 징수를 담당하는 전문 기관이나 인력이 있고, 정부, 자금 등. 세외 수입은 자금 사용에 대한 감독 및 관리를 강화하는 데 도움이 되지 않습니다.
개편 후: 세금 및 수수료의 통합 징수에 있어서 세무부의 높은 효율성을 활용하고, 징수 및 관리를 촉진하고 행정 자원, 행정 비용, 정부 자금, 등 법에 따라 보관하고 세무서의 징수에 적합한 항목은 비과세소득 항목으로 지방 세무당국이 일률적으로 징수합니다. 비세수입 합법화를 추진하고 지방세수입체계를 개선한다.
하이라이트 2: 납세자는 더 많은 이득을 얻습니다
문제 지향적 접근 방식을 고수하고 납세자가 가장 큰 의견과 기대를 갖고 있는 영역에서 시작하여 납세자에게 더 높은 이익을 제공합니다. -품질과 효율적인 서비스를 제공하고 지속적으로 납세자의 세금 부담을 줄이고 납세자의 합법적인 권익을 효과적으로 보호하며 납세자에게 더 큰 이익을 제공합니다.
변경사항 1: 세금 표준화를 촉진하여 세금 처리를 더욱 편리하게 합니다
개혁 전: 세금 처리 기준이 통일되지 않았고, 일부 세금 사항은 각 지역에서 동일했습니다. 한 곳에서는 국세와 지방세도 같지 않습니다.
개혁 후: 조세 서비스와 세금 징수 및 행정의 표준화된 관리를 구현하고, 세법 집행 권한 및 책임 목록을 구현하고 이를 대중에게 공개하며, 국세 및 지방세 서비스에 대한 단일 표준을 달성합니다. , 세금 징수 및 행정을 위한 단일 프로세스, 법 집행을 위한 단일 통치자를 통해 납세자는 더욱 빠르고 경제적이며 표준화된 서비스를 누릴 수 있습니다.
변경 2에서는 세금 처리를 더욱 신중하게 하기 위해 서비스의 업그레이드 버전을 만듭니다.
개혁 전: 납세자는 세금을 처리하기 위해 같은 도시에 있는 하나의 고정 세무 서비스 사무소에만 갈 수 있습니다. , 납세자가 지역을 넘나들며, 특히 지방세를 넘어 세금을 처리할 때 불편하며, 특히 국세와 지방세가 별도로 납세자가 반복 서류를 제출해야 하는 경우에는 더욱 그렇습니다.
개혁 후: 첫째, 같은 시 내 세무 통일 처리를 가속화했으며, 2017년에는 지방 내 세무 통일 처리를 기본적으로 달성했습니다. 전국 같은 도시의 문제가 기본적으로 실현되었습니다. 두 번째는 1차 조회 책임, 시간 제한 정산, 임명세 처리, 지연 서비스, "QR 코드" 일회성 알림, 24시간 셀프 세금 처리 등 편리한 서비스 메커니즘을 개선하여 시간을 단축하는 것입니다. 납세자가 세금을 처리할 수 있도록 합니다. 세 번째는 납세자가 세금을 신고하고 납부하는 횟수를 합리적으로 단순화하는 것입니다. 넷째, 결재사항 접수, 내부순환, 기한처리, 창구발급 등을 원창구로 실시하고, 온라인결재를 전면 실시하여 결재의 효율성과 투명성을 제고한다. 다섯째, 납세자의 납세정보 조회가 용이하도록 조세정보 공개를 촉진한다.
변화 3: 세금 처리를 위한 협력을 정상화하면 세금 처리가 더 쉬워집니다
개혁 이전: 납세자는 세금을 처리하기 위해 두 곳으로 가야 했고, 두 곳으로 가야 했습니다. 세금 처리 장소를 분리해 세금 부담이 컸다. 국세와 지방세에 의한 동일한 납세자에 대한 반복적인 조사가 빈번하게 발생하고 있으며, 이는 납세자의 생산 및 운영에 영향을 미칠 뿐만 아니라 조사자원을 낭비하게 됩니다.
개혁 후: 첫째, 국세와 지방세 간 협력 관리를 표준화하여 협력 수준을 종합적으로 향상시킨다.
둘째, 국세청과 지방세무서 간 창구를 상호 개설하고, 국세청, 정부서비스센터를 설립하는 방식을 채택해 '프론트에서 1회 접수, 후단에서 별도 처리, 제한된 시간 내에 피드백을 제공합니다." 세 번째는 12366 세무서비스 플랫폼을 개선해 2016년에는 듣고, 묻고, 보고, 확인하고, 예약하고, 처리할 수 있는 '6능' 서비스를 종합적으로 제공할 예정이다. 넷째, 통일된 라벨링, 통일된 프로세스, 통일된 운영을 통해 국세와 지방세 서비스를 통합하는 전자세국을 구축하기 위한 '인터넷 세무' 실행 계획을 수립하고 실행하는 것입니다. 다섯째, 여러 당사자에 의한 중복 조사를 방지하기 위해 국세청과 지방세당국의 합동 가구점검을 실시하는 것입니다.
변경 사항 4: 보다 원활한 세금 처리를 위한 권익 보호 개선
세무 민원 처리 메커니즘을 개선하고 납세자와 제3자를 위한 정기적인 평가 및 피드백 시스템을 구축합니다. 세금 서비스의 질. 납세자의 불만사항 처리 경로를 원활하게 하고, 법에 따라 직무를 이행하지 않거나 업무 효율이 낮고 서비스 태도가 좋지 않은 등 불만 사항에 대해 시간 제한이 있는 접수, 처리 및 피드백을 실시하여 납세자의 정당한 권익을 효과적으로 보호합니다. 납세자.
하이라이트 3: 세금 징수 및 행정 업무를 더욱 효율적으로 만듭니다.
세금 위험을 지침으로 삼고 현대 정보 기술을 활용하여 세금 징수 및 행정 방법을 혁신하고 배분을 최적화합니다. 세금 징수 및 행정 자원을 활용하고, 과학적이고 정보 기반의 세금 징수 및 행정을 가속화하여 세금 징수 및 행정의 질과 효율성을 향상시킵니다.
변경 사항 1: 사전 승인 중심에서 중간 및 사후 관리 강화로
신고 관리를 포함한 우리 주 세금 시스템의 중간 및 사후 관리 개선 , 송장관리, 신고관리 등의 시스템을 구축하여 관리해야 할 사항을 잘 통제하고 관리하여 세수 손실을 방지합니다.
변화 2: 차별화되지 않은 관리에서 분류되고 계층적인 관리로
개혁 이전: 관리가 광범위하고 수집 및 관리 자원이 균등하게 공유되었으며 고소득 및 고액 순자산이 발생했습니다. 가치있는 납세자, 특히 고위험 납세자는 효과적인 관리를 구현하기 위해 자원을 집중하지 못했으나 징수 및 관리 효율성은 높지 않습니다.
개편 후: 첫째, 법인세 납세자를 규모와 업종별로 분류하고, 자연인 납세자는 소득과 자산별로 관리하게 된다. 두 번째는 지방 세무국에 초점을 맞춰 대기업과 고소득 및 고순자산 납세자를 대상으로 산업 위험 분석 및 위험 분석을 수행하고 다양한 위험 수준을 구분하며 위험 경고, 인터뷰 및 평가, 세무 감사 및 차별화된 대응을 수행하기 위한 다른 방법, 효과적으로 탈세를 예방하고 조사합니다.
세 번째 변화는 모든 납세자가 지역화된 관리를 실시하는 것에서 대기업의 세무 관리 수준을 업그레이드하는 것입니다.
개혁 전: 지역 간 대기업이 주로 징수 및 관리를 담당합니다. 지방 풀뿌리 세무 당국의 관리 강도, 수준 및 정보 자원이 일치하지 않습니다.
개혁 후: 지역 간 및 다국적 사업을 운영하는 대기업의 경우 세금 위험 분석 문제가 국가 세무총국으로 승격되고 지방 세무국은 중앙 집중식 분석을 수행하고 분석 결과를 관련 부서로 푸시합니다. 대응을 위해 세무 당국.
자연인 조세관리제도의 4가지 변화가 더 이상 빠지지 않는다
직접세 비중이 점진적으로 높아지는 추세에 맞춰 다수의 자연인 세금 관리 시스템이 납세자의 어려움과 관리가 어려운 법적 틀, 시스템 설계, 징수 및 관리 방법 등 기술 지원과 자원 배분 측면에서 고소득자 중심의 자연인 조세 관리 시스템을 구축하겠습니다.
변화 5: 세무조사 개혁이 전면적으로 심화
수시 조사 제도와 사례 출처 관리 시스템을 구축 및 개선하고, 무작위 조사 비율을 합리적으로 결정하며, 핵심 사항에 대한 조사를 실시한다. 5년마다 세금 원천 기업. 먼저 책상 위험 분석 및 평가를 수행하여 고위험 납세자를 식별한 다음 표적 조사를 실시하여 조사의 정확성과 억제력을 높이는 모델을 적극적으로 탐색하고 홍보합니다.
변화 6: 수집관리 기술의 가치가 대폭 높아졌다
첫째, 전자송장을 전면 시행한다. 새로운 부가가치세 계산서 관리 시스템의 활용을 촉진하고, 계산서 관리 시스템을 개선하며, 모든 계산서의 네트워크 운영을 실현하고, 전자 계산서 원장을 활성화하고, 모든 계산서 요소 정보의 수집, 저장, 검증 및 비교를 구현합니다. 하나씩. 둘째, 조세정보시스템 구축을 가속화한다. 2016년에는 황금세 프로젝트 3단계 구축 작업이 완전히 완료되어 모든 세금 유형과 조세 업무의 모든 측면을 포괄하는 국내 최고의 정보 시스템을 구축하고 안전하고 안정적으로 운영했습니다.
하이라이트 4: 국가 전략을 보다 적극적으로 수행
한편으로는 우리 지역을 홍보하여 조세 거버넌스 시스템과 거버넌스 역량의 현대화를 가속화해야 하며, 다른 한편으로는 우리 지역을 홍보해야 합니다. 한편, 우리는 국가 거버넌스 효과를 제공하는 데 있어 과세의 역할을 더 잘 활용해야 합니다.
변화 - 과세는 국가의 주요 전략이다
개편 전: 단순히 과세 측면에서 과세를 논의하는 것만으로는 중앙 및 지방 당위원회와 정부가 의사 결정을 내릴 수 있는 과학적 근거를 제공하지 못하며, 국가 전략에 도움이 되는 혁신적인 조치는 충분히 효과적이지 않습니다.
개혁 이후: 첫째, '일대일로' 전략 이행을 추진하는 데 중점을 두고 외국 조세 정책 컨설팅 서비스를 포괄적으로 강화합니다. 두 번째는 베이징-천진-허베이 조화 발전 전략을 중점적으로 수행하고, 지역 간 국세 및 지방세 정보 공유, 자격 상호 인정, 징수 및 관리에 대한 상호 지원을 촉진하고 지방세 범위를 지속적으로 확대하는 것입니다. 협력.
변화 2: 조세 빅데이터가 국가 거버넌스 역할
개편 전: 주민 소득, 기업 효율성, 경제 구조 등을 직접적으로 반영하는 조세 정보가 효과적으로 개발되지 않았고, 조세 빅데이터 활용 정부 의사결정 서비스 수준 향상이 시급하다.
개편 후 : 데이터 표준화 및 품질관리 추진, 조세감면 회계제도 개선, 조세 빅데이터 장점 최대한 활용, 데이터 부가가치 활용 강화, 이는 징수 및 행정의 효율성과 조세 서비스 수준을 향상시키는 동시에 경제 운영 상태를 반영하고 경제 및 사회 관리와 거시적 의사 결정을 지원하며 국가 거버넌스 역량을 향상시키는 데 강력한 지원을 제공합니다.
변화 3: 세금 공제는 사회 관리에 기여
개혁 전: 사회 신용 시스템에서 세금 공제의 기본 역할이 효과적으로 수행되지 않았습니다.
개혁 후: 첫째, 납세자의 신용 기록을 종합적으로 구축하고 통일된 신용 정보 공유 및 교환 플랫폼에 통합하며 법에 따라 대중에게 공개하고 기본 역할을 충분히 발휘할 것입니다. 사회 신용 시스템의 세금 공제. 두 번째는 세액공제 혜택이 있는 납세자에게 녹색 세무처리 채널을 열어 편의를 제공하고, 세무조사 횟수를 줄이거나 일정 기간 조사 면제 혜택을 제공하는 것입니다. 세 번째는 조세 위반 '블랙리스트'에 등록된 당사자에 대한 세무 관리를 엄격히 집행하고 관련 부서와 공동으로 법률에 따라 과다 소비 금지, 자금 조달 및 신용 제한, 정부 조달 참여 금지, 접근 제한을 시행하는 것입니다. 정부는 토지를 공급하고 정부는 재정적 지원을 하며 퇴출을 방지하는 등 규율을 실시합니다.
하이라이트 5: 조세에 대한 더 넓은 국제 비전
우리 성의 국제 조세 문제에 대한 전반적인 관리를 강화하고 다국적 납세자들에 대한 낮은 감독 및 서비스 수준 문제를 해결하기 위해 노력합니다. 우리 지방의 대외 개방의 전반적인 상황에 더 잘 봉사하기 위해 국제 조세 영향력이 부족합니다.
변화 1: 국제 탈세 예방 및 대응 능력 강화
개혁 전: 다국적 기업이 다양한 복잡한 내부 거래를 통해 탈세를 위해 이익을 조작했고, 세무 부서는 대응 능력과 수단이 부족하고 메커니즘도 불완전합니다.
개혁 후: 첫째, 세원침식 및 이익이전(BEPS) 실행 계획에 전면적이고 깊이 참여하고 국제 반조세회피 협력 시스템을 구축합니다. 둘째, 국경간 거래정보 공유 메커니즘과 국경간 조세원 위험 감독 메커니즘을 구축하고 완비한다. 세 번째는 전국합동조사 메커니즘을 개선하고 조세회피 조사를 강화하는 것이다.
하이라이트 6: 더욱 강력한 세금 징수 및 행정 보장
'시행 계획'의 공포는 성의 세금 징수 및 행정 능력 향상을 위한 중요한 보장을 제공합니다.
변화 1: 조세 조직 시스템이 완전히 최적화되었습니다.
개편 전: 조세 시스템이 규모가 크고 다단계이며 광범위하게 분산되어 있어 시급한 과제가 있었습니다. 정치사상사업에 대한 중앙집권적, 통일적 지도력을 강화해야 한다. 계층적 법 집행 감독 시스템이 불완전하여 감독이 효과적이지 않습니다.
개혁 이후: 첫째, 조세제도에서 당의 리더십을 효과적으로 강화한다. 우리 성 조세제도의 당건설, 사상정치건설, 조세문화 건설, 간부조직 건설을 강화한다. 두 번째는 모든 수준에서 세무 당국의 징수 및 관리 책임을 최적화하는 것입니다. 지방국은 데이터 관리 애플리케이션, 대기업 세금 관리, 국제 세금 관리 및 세금 위험 분석에 대한 책임을 강화하는 데 중점을 둘 것입니다. 세 번째는 자원을 합리적으로 배분하는 것이다. 국세와 지방세 징수관리 책임에 부합하는 인력 배치를 조정·개선하고 조세 거버넌스 능력을 향상시켜 세금 징수 관리 일선에 전력을 집중시킨다. 넷째, 세무간부 역량강화이다. 인재강화세무전략을 실시하고 성과관리를 더욱 촉진하며 국세, 지방세, 기타 부서간 간부교류를 확대할 것입니다.
다섯째는 당풍, 깨끗한 정부 건설을 위한 주요 책임과 감독 책임을 철저히 관철하는 것이다. 우리 성 조세제도 당그룹의 주요 책임과 규률검사기관의 감독 책임을 명확히 하고 책임을 강화하며 내부 통제 메커니즘의 정보 구축을 전면적으로 추진합니다.
변화 2: 조세 거버넌스 구조가 크게 개선되었습니다.
개혁 전: 정부 부처에는 일반적으로 세금 관련 정보 공유를 위한 구속력 있는 제도적 장치가 부족하여 효과적으로 공유하기가 어렵습니다. 수집 당사자와 수집 당사자 간의 정보 비대칭 문제를 해결합니다. 부처간 조세협력이 미흡하여 조세사법적 보호를 강화해야 합니다.
개혁 후: 국세청과 지방세무서가 제3자 세금 관련 정보를 적시에 입수하고 정보 문제를 해결할 수 있도록 통일되고 표준화된 정보 교환 플랫폼과 정보 공유 메커니즘을 구축합니다. 세금 징수원과 납세자 간의 비대칭. 부처 간 조세 협력을 확대하고, “3개 인증서, 1면허, 1코드” 개혁을 관련 부서와의 협력 범위와 분야를 확대하는 기회로 삼아야 합니다. 세무사법보호기제를 건전히 하고 사법, 공안 등 부문에서 세무기관의 법에 의거 업무를 지원하여 세법이 엄격하게 집행되도록 할 것입니다. 세무법률고문 및 공익변호사 제도를 시행합니다. 세법에 대한 대중교육을 강화하고 세법을 국가법률교육의 중요한 부분으로 삼는다.