대출 기한별로 분류하면 당좌대출과 정기대출의 두 가지 범주로 나눌 수 있다.
1) 당좌대출: 상환기간이 정해지지 않은 경우 은행은 언제든지 대출금 회수를 통보할 수 있어 정기대출보다 더 유연하고 능동적이다.
2) 정기대출: 고정상환기한이 있는 대출을 말하며 상환기한의 길이에 따라 단기대출, 중기대출, 장기대출로 나눌 수 있습니다. 단기 대출: 1 년 이내 (1 년 포함) 의 대출 중기 대출: 1 년 이상 (1 년 제외), 5 년 이하 (5 년 포함) 의 대출 장기 대출: 기한이 5 년 이상인 대출.
이 분류 방법의 장점은 대출의 유동성과 자금 회전을 모니터링하고 은행이 적절한 장기 단기 대출 비율을 유지할 수 있다는 것입니다. 은행이 자금 상환의 길이에 따라 대출 순서를 정해 은행 신용자금의 안전을 보장하는 데 유리하다.
대출의 담보조건에 따라 신용대출, 담보대출, 어음할인으로 나눌 수 있습니다.
1) 신용 대출: 은행이 고객의 신용도에 전적으로 의존하는 대출을 의미하며 담보물이나 제 3 자 보증을 제공할 필요가 없습니다. 이론적으로 이런 대출은 위험하다. 그래서 은행이 받는 이자가 높아서 일반적으로 은행에 익숙한 대기업의 대출자에게만 제공되고 대출자에 대한 조건이 높다.
2) 담보대출: 일정한 재산이나 신용을 상환보증으로 하는 대출을 말한다. 상환 보증에 따라 담보대출, 담보대출, 보증대출로 나눌 수 있습니다. 담보대출:' 중화인민공화국보증법' 에 규정된 담보방식에 따라 대출자나 제 3 인의 재산을 담보로 지급하는 대출을 말한다. 담보대출:' 중화인민공화국보증법' 규정에 따라 대출자나 제 3 자의 동산이나 권리를 담보로 발급한 대출을 가리킨다. 보증대출: 제 3 자가' 중화인민공화국 보증법' 에 규정된 보증형식으로 발급한 것으로, 대출자가 약속대로 일반 보증책임이나 연대 책임을 지는 대출을 약속한다.
3) 어음 할인: 은행이 고객의 요청에 따라 현금 또는 당좌 예금 형태로 발행한 고객이 보유한 만기되지 않은 상업 어음을 구매하기 위한 대출입니다. 어음을 할인할 때 이자를 원천징수합니다. 어음이 만료되면 은행은 어음에 지정된 지급인에게 어음을 청구할 수 있습니다. 만약 어음이 합격되어 신용도가 좋은 수락자에 의해 수락된다면, 이 대출의 안전성과 유동성이 비교적 좋다.
이것은 특수한 대출 방식이다.
제공된 보증의 정도에 따라 대출 유형을 분류하면 은행이 대출자의 재무 상태와 업무 발전 성과에 따라 다른 대출 방식을 선택할 수 있어 대출의 안전계수를 높일 수 있다. 대출 자체의 용도도 다른 기준에 따라 나눌 수 있다. 그러나 중국의 관습에 따르면 일반적으로 두 가지 분류 방법이 있습니다.
1) 대출 대상 부문에 따라 산업대출, 상업대출, 농업대출, 과학기술대출, 소비대출로 나뉜다.
2) 대출의 구체적인 용도에 따라 유동자금 대출과 고정자금 대출로 나뉜다.
이런 분류 방법의 의미: 은행이 자금의 사용 성격에 따라 대출 순서를 정하는 데 유리하다. 은행이 대출의 분포 구조를 감시하고 은행이 대출 구조를 합리적으로 배정하고 대출 위험을 예방할 수 있도록 하는 데 유리하다.
은행 대출은 상환 방식에 따라 일회성 상환과 할부 상환으로 나눌 수 있다.
1) 일회성 상환이란 대출자가 대출 만기일에 한꺼번에 대출금을 갚는 것을 의미하며, 이자는 할부로 지불하거나 원금을 반환할 때 일회적으로 지불할 수 있다.
2) 할부대출이란 대출자가 정해진 기한에 따라 원금을 분할 상환하고 이자를 지급하는 대출을 말한다.
대출 상환 방식에 따라 대출 유형을 분류하면 은행이 대출 만기와 대출 회수를 모니터링하고 은행 위치의 변화 추세를 정확하게 예측할 수 있습니다. 한편, 은행이 금리를 심사하고 채권 이자 관리를 강화하는 데도 유리하다.
대출의 질과 위험에 따라 은행 대출은 정상 대출, 관심류 대출, 의심스러운 대출, 손실류 대출의 다섯 가지 범주로 나눌 수 있다.
1) 정상 대출 이런 대출의 대출자는 재무 상태가 흠잡을 데가 없어 대출금 원금 상환에 문제가 있을 것이라고 의심할 이유가 없다.
2) 대출에 대한 관심: 대출금 원금이자 상환은 여전히 정상이지만 대출 상환에 영향을 줄 수 있는 불리한 요소가 발생했다. 이러한 요소가 계속되면 대출 상환에 영향을 미칠 수 있으므로 주의를 기울이거나 모니터링해야 합니다.
3) 서브 프라임 대출: 차용인은 더 이상 정상적인 경영 수입에 의존하여 대출금 원금을 상환할 수 없으며, 대출이나 동벽을 뜯어 서벽을 보충하는 방식으로 대출금을 상환해야 한다는 것은 차용인의 상환 능력에 뚜렷한 문제가 있음을 보여준다.
4) 의심스러운 대출: 대출자가 대출금의 원금을 전액 상환하지 않는 것을 의미하며, 담보나 담보를 실시하더라도 반드시 손해를 입게 된다. 이런 대출은 서브 프라임 대출의 모든 특징을 가지고 있지만, 정도는 더욱 심각하다.
5) 손실 대출: 가능한 모든 조치와 필요한 모든 법적 절차를 취한 후에도 원금이자는 여전히 회수할 수 없거나 극히 일부만 회수할 수 있습니다. 이런 대출은행이 자산장부에 남아 있는 것은 의미가 없으므로 필요한 내부 절차를 이행한 후 즉시 반제해야 한다.
대출 위험 분류의 역사와 발전;
1998 이전에 우리나라 상업은행의 대출 분류 방법은 기본적으로 재정부 1998 이 공포한' 금융보험기업재무제도' 의 규정을 따르고 대출을 정상, 연체, 침체, 부실 네 가지 유형으로 나누었다. 후자의 세 가지를 통칭하여 불량대출이라고 하며, 국내에서는 약칭하여' 일초이류' 라고 부른다. 1998 년 5 월, 중국 인민은행은 국제관례와 우리나라 국정을 참고해' 대출 분류 지침 원칙' 을 제정하여 상업은행이 대출자의 실제 상환 능력에 따라 대출의 질을 5 가지 범주로 나눌 것을 요구하였다. 즉, 위험 정도에 따라 대출을 정상, 관심, 2 차, 의심, 손실 5 가지로 나누도록 했다. 2004 년부터 국유독자상업은행과 주식제 상업은행 두 부류의 은행은 국제와의 통합을 견지하고, 원래의 병행 대출 4 급 분류 체계를 취소하고, 대출 5 급 분류 체계를 전면적으로 실시할 것이다. 2007 년 은감회는' 대출 위험 분류 지침' 을 발표하여 상업은행 대출 5 급 분류가 대출 위험 분류의 최소 요구 사항이라고 규정했다. 상업은행은 자신의 실제 상황에 따라 대출 분류 제도를 제정하여 분류 방법을 구체화할 수 있지만, 5 급 분류의 요구 사항보다 낮아서는 안 된다.
다음 대출은 적어도 우려로 분류되어야합니다.
(1) 이자가 연체되지는 않았지만, 대출자는 합병, 재편성, 분립 등의 방식으로 은행 채무를 악의적으로 회피한 혐의를 받고 있다. (2) 새롭고 오래된 것을 빌리거나 다른 자금 조달 방법으로 상환하십시오. (3) 대출 용도 변경. (4) 원금 또는이자가 연체되었습니다. (5) 같은 대출자가 본업이나 다른 은행의 일부 채무에 대해 이미 불량하다. (6) 국가의 관련 법규를 위반하여 대출을 지급하다.
다음 대출은 적어도 하위 범주로 분류해야합니다.
(a) 기한 초과 (연장 포함) 가 일정 기간을 초과하는 경우, 그 미수금이자는 더 이상 당일 손익에 포함되지 않습니다. (2) 차용인은 합병, 분립 등의 방식으로 악의적으로 은행 채무를 회피하고 원금이나 이자가 연체되었다. 재구성이 필요한 대출은 적어도 하위 범주로 나누어야 한다. 재편대출이란 대출인의 재무상황이 악화되거나 상환이 불가능하기 때문에 은행이 대출계약 상환조항을 조정하는 대출을 말한다. 재편성된 대출이 여전히 기한이 지났거나 대출자가 여전히 대출금을 상환할 수 없다면 적어도 의심으로 분류해야 한다. 최소 6 개월의 관찰 기간 동안 재편 대출의 분류 등급을 올려서는 안 된다. 관찰 기간이 끝난 후에는 본 지침의 규정에 따라 대출을 엄격하게 분류해야 한다.
상업 은행은 대출 분류에서 다음 사항을 수행해야합니다.
(1) 신용 자산 위험 분류 관리 정책, 운영 시행 규칙 또는 업무 운영 절차를 개발하고 개정합니다. (b) 신용 자산 위험 분류 운영 구현 시스템 및 정보 관리 시스템 개발 및 적용 (3) 신용 자산 분류인이 필요한 분류 지식과 전문적인 자질을 갖추도록 보장하다. (4) 기밀 정보의 정확성, 연속성 및 무결성을 보장하기 위해 완전한 신용 파일을 작성합니다. (5) 대출 분류의 독립성, 연속성 및 신뢰성을 보장하기 위해 상호 감독 제약의 내부 통제 메커니즘을 형성하는 효과적인 신용 조직 관리 체계를 수립한다. 상업은행 고위 경영진은 대출 분류 제도의 시행과 대출 분류 결과에 대해 책임을 져야 한다.
상업은행은 최소한 분기별로 모든 대출을 분류해야 한다. 대출자의 재정 상태나 대출 상환에 영향을 미치는 요인이 크게 바뀌면 대출 분류를 제때에 조정해야 한다. 불량 대출을 면밀히 주시하고, 분석과 분류의 빈도를 늘리고, 대출의 위험 상황에 따라 적절한 관리 조치를 취해야 한다. 연체 일수는 분류의 중요한 참조 지표입니다. 상업은행은 대출 기한 관리를 강화해야 한다. 상업은행 내부 감사부는 신용자산분류의 정책, 절차 및 집행 상황을 점검하고 평가해야 하며, 결과를 상급 은행이나 이사회에 서면으로 보고하고 중국은감회나 파견기관에 제출해야 한다. 검사 및 평가 빈도는 1 년에 한 번 이상이어야 합니다. 상업은행이 제정한 대출 분류 체계는 중국 은행업감독관리위원회 또는 그 파출기관에 보고해야 한다.