기업 소득세 연간 세금 신고서는 어떻게 작성합니까?
1, 수익 일람표. 이윤표에 따르면 올해 누적수에 따라 영업소득이나 투자수익이 없으면 모두 으로 작성하겠습니다.
2, 비용 일람표. 각 항목은 사실대로 기입하면 되고, 영업외 지출은 분리하여 실제 분류에 따라 기입해야 한다.
3, 세금 조정 품목 테이블. 장부의 한 항목에 따라 기입하고, 구체적으로 소득세법 잠행조례를 참고하여, 증액해야 할 것은 증액하고, 필요 없는 것은 사실대로 기입해야 한다. 많은 것은 먼저 뒤의 부표를 작성해야 하는 것이니, 먼저 부표를 작성하세요.
4, 기업 소득세 손실 보상 일정.
5, 세금 혜택 일람표. 세금 우대 프로그램이 없다면 앞은 모두 이니 취업자 수, 자산총액, 소속 업종을 기입하면 됩니다.
6, 해외 소득세 공제. 기본적으로 모두 입니다.
7, 공정가치로 자산세금 조정표 측정. 기본적으로 모두 입니다.
8, 광고비 및 업무홍보비 조정표. 있으면 그대로 작성하겠습니다. 없으면 입니다.
9, 감가 상각 상각. 감가 상각의 연한이 세법 요구사항보다 낮지 않도록 주의해라. 그렇지 않으면 증가해서 고정 자산 분류에 다시 양식을 작성해야 한다.
1, 기타 양식. 기본은 모두 이니 성실하게 작성해 주시면 됩니다.
기업 소득세 결손 보상에는 어떤 주의사항이 있습니까? < P > 1. 적자를 보충하는 기간은 5 년 < P > 세법에 따르면 납세자가 연간 적자를 발생시킨 경우 다음 납세년도의 소득으로 보상할 수 있다. 다음 납세년도의 소득이 부족한 것은 해마다 보상할 수 있지만, 연장보상기간은 최대 5 년을 초과할 수 없다. < P > 외자기업이 정기 감면세 혜택을 받는 것은 이익년도부터 계산한 것으로, 수익이 시작되는 연도는 기업이 생산경영을 시작한 후 처음으로 이윤을 얻는 납세년도를 가리킨다. 기업 창업 초기에 적자가 있는 사람은 세법 규정에 따라 해마다 차기 이월하여 이윤이 있는 납세 연도를 만회하여 시작 수익년도로 만들 수 있다. < P > 2. 기업은 스스로 적자를 메울 수 있다. 세무서 승인 필요 없다. < P > 국세총국에 따라' 기업소득세 세전 보상 결손 감사 관리 방법' 발행에 관한 통지로, 기업이 향후 연간 달성한 이익으로 적자를 메울 때 세무서 심사가 필요하다. 24 년부터' 국세총국' 은 취소 및 하권관리를 한 기업소득세 승인 항목에 대한 후속 관리 업무를 통보했다' 는 감사 규정을 취소하고, 감사 항목을 취소한 후 납세자가 세금 신고 시 (예납신고와 연간 신고 포함) 이전 연도의 적격한 적자를 스스로 계산하고 보완할 수 있다. 감사취소에도 불구하고 세무서는 검사와 감독 관리 강화에 주력할 예정이다. < P > 3. 세금을 선납할 때 결손금 < P > 내자기업소득세법 규정에 따라 납세자가 납세신고시 (선불신고와 연간 신고 포함) 이전 연도의 적격한 적자를 스스로 계산하고 보완할 수 있다. 외국인 투자기업과 외국기업이 세법에 따라 분기별 기업소득세를 선납할 때, 우선 기업의 전년도에 발생한 결손을 보충하고, 결손 후 잔액이 있는 것을 보완한 다음, 적용되는 세율에 따라 분기별 기업소득세를 선납해야 한다. < P > 4. 기업 개편 개편 후 계속해서 적자를 만회할 수 있다. < P > 일부 기업 개편을 장려하기 위해, 조세 정책은 규정 조건에 부합하는 일부 기업의 원래 적자에 대해 개조 후 기업에 의해 보상될 수 있다. < P > 내자 기업 소득세 정책에서' 국가세무총국 기업 합병분립업무와 관련된 소득세 문제에 관한 통지' 는 기업이 면세합병할 때 세무서의 심사 확인을 거쳐 합병기업이 합병하기 전 모든 기업소득세 납세 사항을 합병기업이 부담하고, 전년도의 결손은 법정보상기한을 초과하지 않으면 합병기업이 규정에 따라 향후 년도에 달성한 합병기업 자산과 관련될 수 있다고 규정하고 있다. 구체적으로 다음 공식으로 계산됩니다. 한 납세년도가 합병된 기업의 결손을 보상할 수 있는 소득액 = 통합기업의 한 납세년도가 결손을 보충하지 않은 전 소득액 × (합병된 기업의 순자산 공정가치/합병후 통합기업의 전체 순자산 공정가치).