중국 은행감독관리위원회의 현장 조사 절차
1. 일반 원칙
(1) 현장 조사 업무를 표준화하기 위해 현장 검사의 품질과 품질을 효율적으로 향상합니다. 이 절차는 "중화인민공화국 및 국무원 산업감독법" 및 기타 관련 법률 및 규정에 따라 제정됩니다.
(2) 이 규정은 중국 은행감독관리위원회(이하 '중국 은행감독관리위원회'라 함) 및 그 파견 기관이 실시하는 은행금융기관에 대한 종합적이고 특별한 현장 조사에 적용됩니다.
(3) 본 규정에서 언급된 "은행 금융 기관"이란 상업 은행, 도시 신용 협동조합, 농촌 신용 협동조합 및 중화인민공화국 영토 내에 설립된 기타 금융 기관을 의미합니다. 국민예금과 정책은행 예금.
중화인민공화국 영토 내에 설립된 금융자산관리회사, 신탁투자회사, 금융회사, 금융리스회사 및 중국은행감독관리위원회와 그 산하 위원회의 승인을 받은 기타 금융기관에 대한 현장점검 파견된 기관인 경우에는 이 규정이 적용됩니다.
(4) 본 규정에 언급된 현장 검사는 검사 준비, 검사 실시, 검사 보고서, 검사 처리 및 검사 파일 정리의 5단계로 구성됩니다.
(5) 현장 검사를 실시할 때 검사팀은 검사 대상 단위의 규모, 사업 범위 및 복잡성을 기반으로 적절한 검사 절차를 선택해야 합니다.
(6) 중국 은행감독관리위원회와 그 파견 사무소는 은행 금융 기관에 대한 현장 조사를 실시할 때 적법성, 공정성 및 효율성의 원칙을 따라야 합니다.
(7) 조사관은 법률에 따라 업무를 수행하고, "은행 규제 위원회 3장"과 청렴 및 자기 훈련 요구 사항을 준수하고, "몇 가지 징계 규정"을 성실히 이행해야 합니다. 은행감독위원회 제도감독관 현장점검에 관한 규정'에 따라 직무를 충실히 수행하고, 비밀유지 규정을 준수하며, 현장점검 시 부당한 이익을 추구하지 않는다.
II. 검사 준비 단계
(1) 프로젝트 수립
최고 감독자는 위험을 매일 지속적으로 감독해야 합니다. 상황, 위험 등급 결과 및 이전 현장 검사 보고서를 기반으로 규제 기관의 현장 검사관과의 충분한 논의를 바탕으로 연간 또는 감독주기 현장 검사 계획을 수립하고 현장 검사 프로젝트를 시작합니다. 현장 점검자와 함께 프로젝트를 검토하여 현장 점검 시간 및 주요 점검 항목을 결정합니다.
(2) 검사팀 구성
검사 항목이 결정되면 중국 은행감독관리위원회 및 현장 검사를 수행하는 파견 기관은 다음 사항에 따라 검사 인력을 배정합니다. 점검업무, 점검팀 구성, 점검팀장 및 조사단장, 팀장 및 조사단장을 겸직할 수 있습니다. 검사팀은 업무 필요에 따라 여러 검사팀으로 나눌 수 있습니다. 각 팀은 최소 2명의 검사관으로 구성되어 각 검사 내용이 적절한 검토 및 감독 형식을 갖추도록 해야 합니다.
1. 검사팀장의 책임. 검사팀장은 검사팀의 지도력과 관련 중요 사항을 조정하고, 검사 계획 및 검사 계획에 따라 현장 검사 실시를 지도하며, 검사 작업의 품질과 진행 상황을 통제할 책임이 있습니다. 현장점검 중 발견된 주요 단서를 보고하거나, 관련 계획이나 프로그램의 수정이 필요한 경우, 점검 중 최고감독자와 협의가 필요한 중요한 사항이 있는 경우, 점검팀장이 관련 조정을 담당합니다. "검사 사실 및 평가", "현장 검사 보고서", "현장 검사 보고서" 검사 의견" 및 기타 관련 규제 문서를 검토하며 일반적으로 현장 검사 규율을 담당합니다.
2. 수석 조사관의 책임. 검사장은 현장검사 업무의 구체적인 조직과 실시를 담당하며, 검사업무의 질과 진행상황을 통제하고, 검사업무의 진행상황에 따라 검사인력과 검사시간을 신속하게 조정하고, 검사업무를 신속하게 보고한다. 검사팀장은 현장검사 과정에서 발견된 주요 단서나 문제점에 대해 "검사 사실 및 평가", "현장검사 보고서", "현장검사 의견" 및 기타 관련 규제 문서를 작성합니다. .
3. 검사팀 구성원의 직무 책임. 검사팀 구성원은 검사팀장과 검사 책임자의 업무 규정을 준수해야 하며, 현장 검사 절차와 요구 사항을 엄격히 준수하여 현장 검사를 수행해야 합니다. "현장검사 업무서류" 등 검사문안을 꼼꼼히 작성하고, 증거수집을 잘하며, 현장검사에서 발견된 문제의 진위에 대해 책임을 진다.
(3) '현장점검통지서' 발급
1. 사전 또는 현장 출입 시 점검 대상 유닛에 '현장 점검 통지서'를 제출하세요.
2． "현장검사통지서"의 형식은 중국은행감독관리위원회가 통일한다. 중국은행감독관리위원회와 그 파견기관은 각각 "현장검사통지서"의 인쇄, 번호부여 및 발급을 담당합니다.
3． "현장검사 통지서"에는 은행감독위원회 또는 그 파견 사무소의 직인이 찍혀 있어야 합니다.
4． 중국은행감독관리위원회 직원 및 그 파견기관의 근무증명서는 '현장검사통지서'와 함께 사용되는 합법적이고 유효한 문서입니다.
(4) '사전검사 설문지' 발행 및 검사 관련 정보 수집
1. "사전 검사 설문지"를 발행하십시오. 검사 작업의 실제 요구 사항을 기반으로 검사 대상 장치에 "사전 검사 설문지"를 발행할지 여부를 결정합니다. 발급이 결정된 경우에는 '사전검사질문지'의 재활용 시기와 제출요건을 명확히 명시하여야 한다.
2. 진입 전 수집해야 할 주요 자료:
(1) 관련 금융법, 규정 및 정책.
(2) 관련 부서에서 알려진 조사 대상 단위에 대한 정보.
(3) 과거 조사 대상 부서에서 제출한 관련 자료.
(4) 감독검사부서의 이전 현장검사 보고서 및 처리현황.
(5) 감독검사 부서가 보유하는 외부 감독 정보.
(6) 기타 감독·검사 부서의 검사 및 처리 현황.
(7) 검사 대상 단위의 내부 및 외부 감사 보고서.
(8) 내부 및 외부 검사 및 검사 대상 단위의 감사 시정 상태.
(9) 대량 보고 자료.
(10) 언론과 인터넷의 관련 보도.
(11) 기타 정보.
(5) 수집된 자료 검토 및 분석
1. 피드백 설문지 자료를 검토합니다. 검사 대상 단위가 제출한 "사전 검사 설문지"의 피드백 자료를 받은 후 검사 팀은 피드백 자료를 검토하고 평가해야 합니다.
(1) 설문지 자료의 완전성을 검토합니다. 검사팀은 "사전검사 설문지"의 내용 목록을 토대로 각 항목을 항목별로 검토하여 완성도와 요구사항을 충족하는지 확인해야 합니다. 필요한 경우, 조사대상자로부터 재보고 또는 보완이 필요한 정보의 목록을 기재할 수 있으며, 조사 대상자에게 현장 출입 전 추가 보고를 요구하거나, 조사 종료 후 조사팀으로부터 이를 입수하도록 할 수 있다. 검사팀이 현장에 입장합니다.
(2) 설문지 자료의 진위 여부를 사전 검토합니다. 조사 대상 기관이 제출한 정보에 명백한 불일치나 오류가 있는 경우, 이를 관리 수준 평가의 측면으로 간주해야 하며, 나중에 허위 또는 은폐된 보고 문제가 있는 것으로 밝혀지면 조사 대상 기관은 주요 책임자는 법률에 따라 책임을 져야 합니다.
2. 설문지 자료 및 기타 자료를 종합적으로 분석합니다. 검사 대상 단위가 피드백한 정보 및 기타 수집해야 할 정보가 기본적으로 완료된 후 검사팀장 또는 검사장은 검사팀 구성원을 소집하여 보유하고 있는 모든 정보에 대한 심층 분석을 수행해야 합니다. 점검 대상 유닛의 관리 상태를 사전 판단하고, 발생할 수 있는 문제점을 권고합니다. 종합적인 분석에는 컴퓨터와 같은 보조 기술을 사용할 수 있습니다. 분석 결과는 검사 계획 수립을 위한 중요한 기초로 활용되어야 합니다.
(6) "현장 검사 계획"을 수립합니다.
현장 검사 담당자는 검사 대상 단위의 관련 정보에 대해 포괄적이고 심층적인 분석을 수행해야 합니다. 현장 점검 프로젝트를 수립하고, 이를 바탕으로 구체적인 점검 목표, 점검 업무, 점검 초점 등을 포함하는 명확하고 명확한 점검 계획을 수립해야 합니다.
1. '현장 점검 계획'의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(1) 점검 계획 수립의 기초.
(2) 감사의 목적, 대상, 범위, 방법, 내용 및 시간 조정, 징계 요건 등.
(3) 제출해야 할 검사 보고서, 일정, 형식 요구 사항 등.
(4) 팀 구성원 간의 업무 분담을 검사합니다.
(5) 이번 검사에 근거한 규정 목록입니다.
2. '현장 점검 계획'은 점검팀장이 주재하고 점검팀에서 논의하고 승인해야 합니다.
3. '현장점검계획서'를 실사팀 소속 기관에 제출하여 승인을 받아야 합니다.
4. 점검 과정에서 점검팀 소속 기관의 동의를 얻은 후 점검팀장은 구체적인 상황에 따라 점검 계획을 조정할 수 있다.
5. 검사 계획의 이행은 검사 품질을 평가하는 중요한 기초가 되어야 합니다.
(7) 사전 점검 교육
점검 프로젝트의 위험 수준 등 현장 점검의 구체적인 조건을 토대로 사전 점검 교육 실시 여부를 결정합니다. , 위험 식별의 어려움 등 사전 검사 교육 내용에는 최소한 다음이 포함되어야 합니다.
1. "현장 검사 계획"을 연구하고 논의합니다.
2. 현장점검 운영양식에 대해 설명하고 논의한다.
3. 검사항목과 관련된 정책 및 규제근거, 재무, 회계, 법률 등 업무지식, 검사방법 및 기법 등을 학습한다.
4. 검사 대상 단위의 기본 상황과 이전 검사 내용을 소개합니다.
5. 기타 상황.
3. 검사 실시 단계
(1) 실시 단계
1. 대화를 시작하세요.
(1) 협상 과정에 들어갑니다. 조사팀은 현장면접에 들어가기 전 회의의 목적을 명확히 하고, 인터뷰 개요를 작성하고, "현장검사 통지서"에 명시된 날짜에 검사 대상 단위에 입장하고, 법적 서류를 제출해야 합니다. 그리고 "현장점검에 관한 통지서"를 참조하시기 바랍니다.
(2) 회담의 주요 참가자. 입국회담에 참가하는 인원은 검사팀 구성원과 검사 대상 단위의 주요 책임자 및 관련 부서의 장이다.
(3) 진입점 인터뷰의 주요 내용은 다음과 같습니다: 검사 대상 단위에 대한 "현장 검사 통지"를 읽어 주고 검사의 목적, 범위, 내용, 방법, 시간을 알려줍니다. 검사 및 검사 대상 단위의 권리와 이익 등을 소개하고 검사 대상 단위의 관련 보고를 듣고 중요한 상황이나 질문에 대해 질문합니다. 검사 준비 단계에서 검사 대상 단위가 검사 작업에 협력하도록 요구하고 특정 연락 직원을 결정합니다.
(4) 현장면접은 지정된 담당자가 명확하게 기록하여 '현장점검면접기록'(별지서식 1 참조)을 작성하여 점검자료로 저장하여야 한다.
2． 구현을 확인하세요. 검사팀이 수립한 "현장검사 계획"에 따라 다양한 검사기법과 방법을 유연하게 활용하여 현장검사를 실시하고, 검사 과정에서 파악된 사실과 관련 자료를 취합, 점검, 비교, 분석한다. 상호 확인을 거쳐 검증사항을 확정하고, "현장점검 작업문서"를 작성합니다.
3. 정성적 평가. 우리는 조사근거를 바탕으로 사실추구, 객관성, 공정성의 원칙에 따라 발견된 문제나 사실에 대해 종합적인 판단과 특성화를 하고 조사결론을 내립니다. 실사 시 증거가 불충분하고 평가 근거나 기준이 불분명한 사항에 대해서는 최종 평가가 이루어지지 않습니다.
4． 현장작업을 종료합니다. 검사팀은 검사 계획에 명시된 시간에 검사 대상 유닛을 종료합니다. 점검팀장은 점검 대상 부대 현장에서 철수 가능 여부를 확인한 후 현장 작업 철수 시간을 점검 대상 부대에 통보하고, 현장 작업 청소, 출입물품 반납 절차를 진행한다. , 빌린 물건 등을 검사 대상 장치로 반납하고 검사 현장을 빠져나갑니다. 현장에 다시 들어가야 할 경우 조사 대상 부서에 사전에 통보해야 합니다.
현장 조사 시간은 일반적으로 조사 대상 단위의 정상적인 업무 운영에 영향을 미치지 않도록 변경되어서는 안 됩니다. 실제로 점검이 필요한 경우에는 점검인력 및 점검시간의 적절한 조정을 고려할 수 있으며, 점검 대상 단위에 통보할 수 있다.
(2) 검사 방법
1. 조사 대상 단위의 회계, 진술 및 사실의 일관성을 전체적으로 현장 검토하고, 조사 대상 단위의 외부 감사 보고서 및 내부 감사 보고서를 검토하여 대상 단위의 업무를 이해하고 숙달합니다. 조사 운영 및 내부 관리에 관한 기본 정보입니다. 검사팀은 검사대상 단위의 계좌 명세서 데이터의 진위성, 완전성 및 적법성에 대한 현장 예비 검토를 수행해야 합니다. 이는 검사팀이 자산과 부채의 전반적인 상태를 진실하고 완전하게 파악할 수 있도록 보장하는 것입니다. 표 데이터가 검사관을 오도하는 것을 방지합니다.
2. 현장검토. 점검 계획에 따라 각 점검 내용에 따라 상응하는 점검 방법을 채택하여 점검 대상 단위의 관련 사업 및 재무 정보를 검토하고 실제 운영 상황에 대한 현장 점검을 실시합니다.
(1) 검사 방법에는 확인, 검토, 계산, 비교 분석, 계정 분석, 흐름도 작성, 현장 관찰, 질의 및 조사 등이 포함되며 컴퓨터 및 기타 보조 기술을 사용할 수 있습니다.
(2) 조사 방법에는 인구 조사와 불시 조사가 포함됩니다. 인구 조사에서는 조사와 관련된 모든 비즈니스 및 재무 정보에 대한 포괄적인 검토가 필요합니다. 즉석 점검은 샘플링 비율과 샘플링 원칙에 따라 검사와 관련된 비즈니스 및 재무 정보에 대한 선택적 검토가 필요합니다. 샘플링 비율은 현장 검사 계획의 요구 사항에 따라 결정됩니다. 샘플링 원칙은 일반적으로 판단 샘플링을 채택하거나 파악된 검사 단서를 기반으로 검사해야 할 범위와 비즈니스 링크를 결정합니다.
(3) 검사 대상 장치의 실제 작동 조건에 대한 현장 검사는 일반적으로 현장 관찰 및 실제 기록의 형태를 취합니다.
3. 조사 및 증거 수집. 점검 중 발견된 문제점에 대해 조사 및 증거를 수집하고 뒷받침 자료를 확보합니다.
(1) 검사팀은 검사 필요에 따라 관련 정보를 참조하고, 검사 대상 단위의 컴퓨터 비즈니스 시스템의 데이터를 조회하고, 데이터 내보내기, 전송, 인쇄, 복사 및 기타 처리를 수행할 수 있습니다.
(2) 조사 및 증거 수집이 필요한 문제의 경우 충분한 증거를 확보해야 합니다.
(3) 인증자료에는 조사 및 조회기록, 전표, 전표, 장부(계좌페이지), 설문지, 설명자료, 조사 대상 단위의 문서, 계약서, 회의록, 외부 이체 회신 등이 포함된다. , 실제 사진 등. 상기 증명자료가 사본인 경우, 필요한 경우 조사 대상 기관의 담당자(담당자가 없는 경우 담당자)가 해당 부서의 직인을 서명 또는 날인하여 확인을 받아야 합니다. 본인이 서명하거나 인감을 확인할 수 없는 특별한 상황이 있는 경우, 교장은 조사관에게 서면으로 이유를 설명해야 합니다.
(4) 조사 증거가 양도, 은닉 또는 훼손될 우려가 있는 경우 조사팀은 「중국은행 행정처벌조치」 제21조에 따라 즉시 소속 기관에 신고해야 합니다. 규제위원회' 조항의 규정에 따라 관련 증거 자료를 먼저 봉인한 후 조사해야 합니다.
(5) 실사 종료 전 실사팀은 실사 증거 자료를 통일적으로 요약하고, 조사 및 증거 수집 자료 목록을 준비하고, 페이지에 번호를 매겨 중앙에서 일률적으로 관리해야 합니다. 검사팀에 의해.
(3) 품질관리
전체 현장점검 동안 검사팀장 및 수석검사자는 검사업무를 지도·감독하고, 각 검사팀의 보고를 청취하여야 한다. 단계적으로 검사 각 단계의 작업 상황을 파악하고 검사 작업의 품질과 진행 상황을 관리하며 검사 오류 및 누락을 찾아내고 검사 작업의 여러 가지 어려운 문제를 해결하며 진행 상황에 따라 검사 인력을 신속하게 조정합니다. 검사 작업의 목적과 검사 작업이 검사 목적 및 요구 사항을 충족하는지 확인합니다.
(4) 텍스트 요구 사항
1. 현장점검 및 출입정보 목록입니다. 현장점검 작업 중 검사팀은 검사 내용에 따라 검토가 필요한 원본 증서, 회계 장부, 경영 명세서 및 관련 문서를 결정하고, 검사 요구에 따라 하나씩 검토해야 합니다.
검사팀은 데이터 접근 시 '현장검사 데이터 검색 체크리스트'(첨부양식 2 참조)를 2부 작성해야 하며, 검사팀은 위 사항을 확보해야 합니다. -검사를 받은 단위의 검사 정보를 언급했습니다. 검사팀과 검사 대상 부서의 관련 담당자는 각각 "현장 검사 데이터 검색 체크리스트" 사본 1부를 보유해야 합니다. 검사 재료를 사용한 후에는 적시에 검사 대상 단위로 반환해야 하며, 반환 날짜는 "현장 검사 데이터 검색 목록"에 기재하고 확인을 위해 수령인이 서명해야 합니다.
2． 작업 서류의 현장 검사. 검사자는 검사를 실시할 때 검사업무 내용을 기록하고 '현장검사작업서류'(별지양식 3 참조)를 작성해야 합니다. 검사관은 검사 사실과 문제를 설명하고 발견된 문제를 판단 및 평가하며 위험 조건을 평가하기 위해 작업 문서를 준비합니다.
(1) 검사관은 준비된 작업 서류의 진위 여부에 대한 책임을 집니다. 각 검사관의 작업서류는 다른 검사관의 검토를 받아야 하며, 검사장은 작업서류에 대해 필요한 검사와 지도를 하여야 한다.
(2) 작업서류는 하나씩 기록할 수도 있고, 검사항목에 따라 합쳐서 기록할 수도 있다.
기록의 내용은 다음 네 가지 측면을 포함해야 합니다.
첫째, 검사 시간, 검사 위치, 검사 대상, 검사 사항, 검사 담당자, 색인 번호 및 페이지 번호를 포함한 검사의 기본 상황, 등;
두 번째는 검사 중 확인된 사항, 관련 전표의 계산, 분석, 비교 내용 및 결과를 포함하여 검사 중 발견된 문제에 대한 개요 또는 사실 기록입니다. 신원 확인 과정에서의 진술서, 기타 자료, 신원 확인의 근거 등
세 번째는 평가 및 의견이며,
넷째는 관련 증거 수집 자료 등의 첨부 파일입니다. 문제나 사실에.
(3) 작업 보고서에 표현된 견해는 명확하고 모호하지 않아야 하며 첨부된 증거 수집 자료는 진실되고 신뢰할 수 있으며 견해를 완전히 뒷받침해야 합니다. 작업 서류는 간결하고 명확해야 하며 문서 사양을 준수해야 합니다.
(4) 조사관과 검토자가 작업 서류에 서명해야 합니다.
3. 현장실사 사실확인서. 검사관은 "현장검사사실확인서"(별지서식 4 참조)를 작성하여 검사대상업체에 사실과 문제점을 확인한다. 사실확인서는 정성평가를 하지 않고 검사사실만 기재할 수 있다. 필요합니다.
(1) 검사장은 모든 현장검사 업무를 숙지하고 검사원의 '현장검사 업무서류'를 모두 검토한 결과, 검사하여야 할 검사사실 항목을 결정한다. 검사기관이 서명하고 확인하며, 검사관은 "현장검사 작업 서류"에 근거하여 사실 확인서를 작성해야 합니다.
(2) 조사책임자가 사실확인서를 1부씩 검토하고 서명한 후, 조사대상 부서(부서)의 담당자에게 인계하여 서명하고 표명한다. 의견을 하나씩 명확하게 하고 서명 또는 날인하여 확인합니다. 의견에는 사실을 인정하는 의견, 사실과 그 이유를 부정하는 의견, 해당 사실을 보완하는 의견 등 세 가지가 있습니다.
(3) 사실 확인서에 첨부된 증거 수집 자료가 사실 확인을 충분히 입증할 수 있지만 조사 대상 기관의 서명 및 확인을 받지 않은 경우 조사팀은 원본을 봉인할 수 있습니다. 조사 중인 장치를 피하기 위해 적절한 증거 수집 자료 원본을 조작하거나 파기하는 행위.
(4) 사실 확인서에 첨부된 증거 수집 자료가 발견된 사실이 확립되었음을 완전히 입증할 수 없고, 조사 대상 단위의 변호 사유가 확립된 경우 조사팀은 "수락"을 표시해야 합니다. 변호, 질문 제기 없음"을 유지합니다.
IV. 검사 보고서 단계
(1) "검사 사실 및 평가" 작성
1. 각 검사 팀은 처음에 검사 사실과 평가를 구성합니다. 하위 항목. 각 검사팀은 "현장점검 업무서류" 등의 검사자료를 바탕으로 검사 중 발견하고 숙지한 문제점과 사실을 분류, 종합적으로 분석하여, 우선 문제점과 사실의 성격을 파악하고 검사사실을 형성하게 됩니다. 점검팀의 평가를 받아 교장에게 제출한다. 검사를 보조하기 위해 컴퓨터 기술을 사용하는 경우 검사 사실과 평가는 컴퓨터를 통해 생성될 수 있습니다.
2. 검사팀은 초기에 형성된 검사사실과 평가를 토의, 분석, 종합적으로 판단하고, 검사장은 검사단위의 전반적인 '검사사실과 평가'를 정리한다. .
3. '사실 확인 및 평가'에는 사실과 평가가 포함됩니다. 사실 진술은 진실되고 정확해야 하며, 사전 조사 설문지, 인터뷰 기록, 작업 서류, 증거 수집 자료 등을 포함할 수 있는 상세하고 충분한 데이터와 서면 자료로 뒷받침되어야 합니다. 평가는 해당 법률, 행정법규 및 규칙에 따라 이루어져야 하며, 질적으로 정확하고 근거가 충분하며 객관적이고 공정해야 합니다.
4. "검사 사실 및 평가"에는 검사 팀장과 검사 책임자가 서명한 후 검사 대상 단위에 제출해야 합니다.
(2) 조사 대상자와 조사 의견 교환
1. "조사 사실 및 평가"가 작성된 후 조사팀장은 조사 대상자와 조사 요약 회의를 개최해야 합니다. 단위. 요약회의는 점검팀장이 주재하고, 점검단위의 주요책임자와 관련 사업부서의 장이 참석하며, 현장점검 담당자도 최고감독관에게 회의에 참석하도록 통보해야 한다. 검사장은 피조사 기관에 <검사 사실 및 평가>를 낭독하고, 피조사 기관을 초청하여 관련 사항 및 사실에 대한 진정성, 정확성, 평가 결론에 대한 의견을 제시하고, 필요한 경우 관련 사항에 대해 의견을 교환한다.
2. 점검요약면접을 기록할 특별인력을 배치하여 '현장점검면접기록부'로 정리하여야 한다.
3. 검사 대상 단위가 '검사 사실 및 평가' 자료에 이의가 없는 경우, 검사 대상 단위의 담당자가 서명으로 '검사 사실 및 평가'에 서명해야 합니다. 또는 공식 직인; 검사 대상 단위가 이의가 있는 경우 검사팀이 지정한 시간 내에 검사팀에 서면 피드백을 제공해야 합니다. 검사팀은 피검사기관이 제출한 의견을 검토하고 피검사기관의 합리적인 의견을 충분히 수용해야 한다. 검사를 받은 단위가 기한 내에 피드백을 제공하지 못한 경우 "검사 사실 및 평가"에 이의가 없는 것으로 간주됩니다.
4. 특별한 사유로 인해 감찰대상자와 점검요약회의를 개최할 수 없는 경우 점검팀은 '점검사실 및 평가' 서면 자료를 감찰대상업체에 송부해야 하며, 감찰대상업체는 검사팀이 지정한 방식으로 검사 보고서를 일정 기간 내에 서면으로 제출합니다. 검사를 받은 단위가 기한 내에 피드백을 제공하지 못한 경우 "검사 사실 및 평가"에 이의가 없는 것으로 간주됩니다.
(3) "현장 조사 보고서" 작성
회의가 끝난 후 또는 조사 대상 단위로부터 "조사 사실 및 평가"에 대한 서면 피드백을 받은 후, 검사팀은 검사기관의 합리적인 의견을 충분히 수렴하여 "현장검사 보고서"를 작성해야 합니다.
1. 조사단장은 조사대상자와 조사의견을 교환한 후 '현장조사보고서' 작성을 편성한다.
2. "현장 조사 보고서"는 "조사 사실 및 평가"에 기초해야 하며 주로 조사 대상 단위의 기본 상황과 문제를 포함해야 합니다. 발견된 사실과 검사팀은 법률, 규정 및 관련 규칙의 규정에 따라 행정처벌 제안, 시정 의견 및 규제 요구 사항 등을 제출합니다.
3. 점검팀장은 '현장점검보고서'를 검토한 후 소속기관에 제출하여 승인을 받은 후 수석감독관에게 전달한다.
V. 조사 및 처리 단계
(1) 조사 및 처리 방법
행정처벌 및 기타 규제 조치의 시행과 관련되지 않은 사항의 경우, 검사팀이 속한 기관은 행정처벌 및 기타 규제 조치의 시행과 관련된 문제에 대해 "현장 검사 의견"을 발표하고 검사팀 소속 기관은 관련 규정에 따라 문제를 처리합니다. 중국 은행감독관리위원회는 "현장 조사 의견"을 발표했습니다.
(2) '현장점검의견'의 작성 및 이행
'현장점검의견'은 점검팀 소속 기관이 작성하는 문서이다. 검사 사실 보고, 검사 평가, 시정 제안 또는 처리 의견을 제안하는 특별 문서. 검사팀은 "현장 검사 의견" 초안 작성을 담당하며, 이 의견은 검사팀 산하 기관에 제출하여 승인을 받은 후 법적 절차에 따라 검사 대상 단위에 전달됩니다.
1. '현장 검사 의견서'는 감독 책임 분담에 관한 중국 은행 규제 위원회의 관련 규정에 따라 시행됩니다.
2. '현장점검의견서'의 내용은 주로 다음과 같습니다.
(1) 점검 과정에서 발견된 문제점과 이에 대한 평가 및 판단.
(2) 시정 의견과 시정 소요 시간을 제시합니다.
(3) 조사 대상 단위는 "현장 조사 의견서"를 받은 후 일정 기간 이내에 시정 계획을 CBRC 또는 파견 기관에 서면으로 보고해야 하며, 시정계획 이행상황에 따라 시정계획을 단계적으로 시행하거나 일괄시행한다. 서면 시정보고서를 CBRC 또는 파견기관에 제출한다.
3. 감독자는 '현장점검의견'에서 제시한 시정의견 및 시정기간 요구사항과 피점검단위가 제출한 시정계획에 따라 즉시 조치를 취해야 한다. 시정 조치, 시정 진행 상황, 시정 효과 등을 포함한 검사 대상 단위의 구체적인 시정 상황
최고 감독자는 시정 상황을 위험 등급, 평가 및 연간 감독 보고서에 반영하는 동시에 차기 감독 계획을 연구 및 결정하고 필요한 경우 추가 감독 조치를 제안해야 합니다. .
6. 검사 파일 정리 단계
(1) 검사 파일 구축
전체 검사 작업 중에 검사 팀은 검사 데이터를 신중하게 수집하고 정리해야 합니다. 검사과정을 기록하고, 검사결과를 반영하며, 검사결과를 확인하는 각종 문서, 자료, 자료 등이 검사기록 보관소의 범위에 포함되어 기록 보관소 구축을 준비한다.
검사 파일에는 현장 검사 통지, 검사 전 설문지, 내부 통제 설문지 및 현장 검사 데이터 액세스 목록이 포함됩니다. 현장 조사 보고서, 프로젝트별 조사 보고서 확인, 현장 조사 의견서 등의 첨부 파일 편지 및 기타 자료.
검사 파일은 검사 항목에 따라 특수 볼륨으로 생성하고 설정된 순서대로 바인딩해야 합니다. 기록 보관소의 내용은 검사 준비, 검사 실시, 검사 보고, 검사 처리의 4단계에 따라 분류, 정리되어야 합니다.
현장 실사 데이터는 후속 실사 시 쉽게 검토하고 참고할 수 있도록 실사 절차나 성격 등에 따라 번호를 매기고 정리해야 한다.
(2) 파일 디렉터리 컴파일
검사 파일에 포함된 자료에 대한 파일 디렉터리를 준비해야 합니다. 카탈로그는 검사 작업흐름, 링크, 내용, 검사 데이터의 1차 및 2차 관계, 마스터-슬레이브 관계 등에 따라 작성되어야 합니다.
1. 권의 자료 목록과 사례 파일 목록은 통일된 형식으로 인쇄되어야 합니다.
2. 해당 권의 문서 및 자료 디렉토리는 해당 권의 시작 부분에 위치해야 합니다.
(3) 파일 표지 준비 및 파일 관리
검사 파일을 분류한 후 꼼꼼히 제본하고, 현장 검사 파일의 표지를 제작한다( 첨부 형식 5)를 참조하여 1권으로 포장합니다.
1. 사건파일의 표지는 항목별로 명확하게 기재하여야 합니다.
2. 자료에 포함된 금속 물체는 제거하고, 손상된 자료는 액자에 담아 원본과 함께 보관해야 합니다.
3. 보관할 필요가 없는 자료는 정리, 등록하고 승인 후 파기해야 합니다.
4. 검사파일의 보관기간은 관련 규정에 따라 시행됩니다.
(4) 현장 검사 파일의 전자 버전 구축
전자 사무 추세에 적응하고 접근을 용이하게 하며 검사의 실용성과 연속성을 향상시키기 위해 정보가 있는 경우, 검사팀은 현장 검사 파일의 전자 버전을 구축해야 합니다. 파일을 확인하고 특정 범위 내에서 정보를 공유해야 합니다.
(5) 현장 검사 파일 전송
검사 팀은 현장 검사 파일과 검사 자료 전체 세트를 CBRC 또는 관할권이 있는 파견 기관에 전송해야 합니다. 참고용.
7. 보충 조항
(1) 특별한 상황으로 인해 검사 대상 단위에 대한 임시 검사가 필요한 경우 사전에 검사 대상 단위에 알리지 않고 검사 절차를 적절하게 조정할 수 있습니다. 그러나 검사팀 검사 대상 시설에 도착하면 법적 문서와 "현장 검사 통지서"를 발행해야 합니다.
(2) 후속 검사 절차는 일반 검사 항목을 참조하여 수행되어야 합니다.
(3) 은행규제위원회가 다른 감독 및 검사 부서와 합동 검사팀을 구성해야 하는 경우, 법률 준수, 조정을 보장하기 위해 이러한 절차를 참조하여 검사 절차 및 내용을 협의를 통해 결정할 수 있습니다. , 검사 과정 중 협력 및 정보*** 즐기십시오.
(4) 이 절차는 은행 금융기관의 해외 지점에 대한 현장 조사에 적용되며, 동시에 해외 조사는 관련 현지 법률 및 규정을 준수해야 합니다.
(5) CBRC는 본 규정의 해석을 담당합니다.
(6) 본 규정은 발행일부터 발효됩니다.