기업의 내부 통제 시스템의 구축 및 구현은 위험과 통제 수준에 따라 다르며, 주로 회사 수준의 통제 구축과 업무 활동 수준의 통제 구축이 포함됩니다.
회사 차원의 통제는 경영진이 회사 내 모든 영역에 대해 적절하고 효과적인 통제를 보장하기 위한 중요한 메커니즘입니다. 주로 포함: 회사 수준의 위험 평가 및 회사 수준의 통제 구축.
회사 차원의 통제 주요 내용
1. 리스크 관리 문화 조성: 리스크를 인식하는 기업 문화를 확립하는 것은 그룹사의 기업 문화 구축에 있어서 중요한 부분입니다. 좋은 위험 관리 문화를 적극적으로 육성 및 형성하고 위험 관리 인식을 직원의 공통된 이해와 의식적인 행동으로 전환하여 기업을 위한 체계적이고 표준화되며 효율적인 위험 관리 메커니즘의 구축을 촉진하는 데 도움이 됩니다.
2. 리스크 관리 조직 체계 구축: 리스크 관리 조직 체계는 주로 리스크 관리에 대한 책임을 분담하는 것을 의미합니다. 총책임자의 지휘하에 있으며 의사결정, 관리, 실행, 감독의 4단계 관리구조를 가지고 있습니다.
3. 내부 통제 메커니즘 및 규범 개선: 주로 위험 평가 메커니즘 구축, 비즈니스 프로세스에 대한 관리 표준 수립, 직무 책임 시스템 개선, 내부 통제 직책 승인 및 승인 시스템 구축, 내부 통제 평가 시스템 구축, 내부통제시스템 개선 정보통신 메커니즘, 정기적인 영업활동 분석 메커니즘 구축 및 운영, 통일된 회계정책 및 회계보고 프로세스 수립 및 운영 등
4. 정보 시스템 제어 구축: 응용 시스템의 물리적 중앙집중화 및 통일 관리를 실현하고, 정보 시스템의 전반적인 제어를 개선하며, 정보 시스템 응용 제어를 구축 및 개선합니다.
4 비즈니스 수준 통제 구축 내용: 비즈니스 수준 통제 구축의 주요 내용은 비즈니스 활동 수준 위험을 대상으로 하고, 회사 수준 통제 정책을 안내하고, 비즈니스 프로세스를 표준화하고, 비즈니스 활동을 공식화하는 것입니다. 수준의 위험 통제 조치. 주로 프로세스 아키텍처 결정, 비즈니스 프로세스 설명, 위험 제어 분석, 주요 제어 및 애플리케이션, 정보 시스템 애플리케이션 제어가 포함됩니다.