미국의 부동산세 원칙은 집이 아무리 크더라도, 그곳에 사는 사람이 몇 명이든, 집이 몇 채이든 부동산이 있는 한 반드시 내야 한다는 것입니다. 규정된 세율에 따라 과세됩니다. 재산세는 오랜 역사를 지닌 미국의 지방정부에게 중요한 세금이다. 세율은 각 주 정부에서 정하며, 일반 연간 세율은 부동산 가치의 1.5~3%입니다. 예를 들어, 뉴욕주의 재산세율은 3입니다. 부동산 가치가 $140,000인 작은 집의 경우 연간 재산세 납부액은 $4,200입니다. 이제 저는 주택 가격이 $270,000이고 연간 재산세 납부액이 $8,100인 더 큰 집에 살고 있습니다. 재산세는 1년에 2번, 상반기와 하반기에 납부됩니다.
미국은 납세자의 권리를 매우 중요하게 생각하며, 미국인들도 의식적으로 납세의무를 이행합니다. 대부분의 미국인은 거리나 지역 사회에 있는 세무 부서에 정기적으로 재산세를 납부합니다. 그러나 법을 지키지 않는 사람도 있기 때문에 몇 가지 규정이 있습니다. 기한이 지난 후에도 세금을 내지 않는 사람은 월 10% 이상의 연체료를 납부해야 합니다. 여러 차례 독촉을 받은 후에도 납부하지 않은 경우, 세무국은 소송을 제기할 수 있으며, 납부하지 않겠다고 주장하는 사람은 법원에서 결정을 내립니다. 이 경우 해당 기관은 해당 주택을 경매하게 되며, 경매 수익금이 먼저 과세되고 나머지 금액이 부과됩니다. 잔액은 집주인에게 환불됩니다.
주택가격이 안정되는 시기에는 일반적으로 부동산 구입 당시의 주택가격을 기준으로 부동산 가치가 결정된다. 동시에, 거리와 지역 사회에는 주택 평가 기관이 있으며, 주택 상태가 변화함에 따라 주택 소유자는 부동산 가치를 높이거나 낮추기 위해 불만을 제기할 수 있습니다. 예를 들어, 집이 수년간 파손되어 원래 가격보다 더 이상 가치가 없으면 감액을 신청할 수 있으며, 원래 집이 리모델링되거나 확장된 경우에는 부동산 가치를 높여야 합니다.
미국 재산세 기준:
일반 주택은 약 1.5이고 일부 고급 주택은 2 이상입니다. 미국에서 주택은 개인 재산이며 신성시되는 토지입니다. 또한 미국인이 1980년대에 집을 구입하고 $10,000를 지출했다면 그의 재산세는 $10,000의 1.5가 될 것입니다. 이 비율은 점차 증가하겠지만 현재 주택의 재산세는 훨씬 낮습니다. 따라서 대부분의 중장년층 미국인이 낡은 집에 산다면 재산세는 기본적으로 무시될 수 있다.
미국 부동산세는 실제로 재산세의 일부입니다. 재산세(재산세, 재산세라고도 함)는 각종 동산(자동차, 이동식 주택 등 개인 재산)과 부동산(부동산, 토지 및 토지에 고정된 재산을 말합니다.)에 부과됩니다. 건물).
미국 재산세는 지방세로 지방정부 세입의 주요 부분이라는 점은 주목할 만하다. 주로 재산 평가 가치에 따라 부과되는 세수는 지방 정부 서비스 자금으로 사용됩니다. 지방정부는 재산세 징수에 있어 큰 자율성을 가지며 과세표준, 세율, 면제 및 면제 등을 스스로 결정할 수 있습니다.
과세 주체는 지방자치단체입니다. 미국은 연방, 주, 지방의 3단계 세금 시스템을 시행합니다. 재산세는 일반적으로 주정부 이하의 지방정부에서 부과합니다. 주정부의 역할은 주로 법률을 통해 높은 재산세율을 설정하는 데 반영되며, 그 뒤를 지방정부가 따릅니다.
납세자는 집의 소유자입니다. 주택 소유자는 세금을 납부할 책임이 있습니다.
과세표준—주택의 평가 가치. 정부는 정기적으로 주택의 공정한 시장 가치를 추정합니다. 다만, 세액은 주택의 공정 시장 가격이 아니라 공정 가치에 평가 비율을 곱하여 결정됩니다. 평가 비율은 지역마다 다르며, 동일한 지역 내에서도 해마다, 유형이나 용도가 다른 부동산에 따라 다릅니다. 주택 소유자가 주택 평가 가치에 동의하지 않는 경우 재평가를 요청할 수 있습니다. 다양한 유형의 부동산에 대해 서로 다른 평가 비율을 구현함으로써 정부는 특정 정책 선호도를 달성할 수도 있습니다.
세율은 지방자치단체가 하나씩 결정합니다. 지방정부는 일반적으로 예산 수입과 총지출을 기준으로 미국 재산세 징수 총액을 결정한 후 평가된 세액을 기준으로 세율을 결정합니다. 세율을 결정하는 방법은 지역마다 다르지만 주법에 따라 일부 제한 사항이 적용됩니다. 상대적으로 경제가 발달한 캘리포니아는 1.1점을 받았고, 경제가 덜 발달한 텍사스는 3점을 받았다. 세율은 주 의회에서 제안되고 선거구 유권자의 승인을 받습니다.
구체적인 징수는 현(국내 현급 도시에 해당) 세무 부서의 책임입니다. 지방정부가 결정한 세율은 주 세법의 적용을 받으며 주정부의 승인이 있어야만 시행될 수 있습니다.
2009년 미국 지역사회 조사 데이터를 바탕으로 조세 재단은 인구가 65,000명이 넘는 미국 793개 카운티의 재산세 표를 편집했습니다. 이 표는 소유자가 거주하는 주택에 대한 재산세 상황을 제공하며 임차인 및 운영 부동산에 대한 재산세는 포함하지 않습니다. 이 통계에 따르면, 중간 세금 비용은 주택 가치의 0.96이며, 높을수록 뉴욕주 올리언스 카운티가 2.99를 차지하고, 낮을수록 루이지애나주 탄지파호아 패리시가 0.12를 차지합니다. 마찬가지로, 중간값에서 재산세는 연간 가계 소득의 2.85%를 차지하며, 뉴저지주 파세익 카운티의 8.7%부터 루이지애나주 버넌 패리쉬의 0.25%까지 다양합니다. 총 재산세 측면에서 미국 카운티 전체의 중앙값은 $1,838이고 해당 주택 가치는 $191,900입니다. 총 재산세가 높은 카운티에서 주택에 대해 납부하는 평균 재산세는 $8,478(주택 가치 $494,000에 해당)입니다. 총 재산세가 낮은 카운티에서 주택에 대해 납부하는 평균 재산세는 $116(주택 가치에 해당)입니다. 주택 가치 $65,700).
미국 재산세를 납부하지 않으면 어떤 처벌을 받게 되나요? 주택 소유자가 세금 납부를 거부하는 경우 국세청은 다양한 징벌 조치를 취할 수 있습니다. 일부 주에서는 정부가 모기지 권리를 제3자에게 판매할 수 있으며, 제3자는 세금을 회수하게 됩니다. 일부 주에서는 집을 팔고 세금을 받을 수 있습니다.
실제로 미국 재산세에는 상응하는 면제 및 면제가 있습니다. 다양한 세금 경감 조항이 여러 곳에서 마련되어 효과적으로 누진 세율을 달성했습니다. 거주지, 재향 군인, 산업 단지, 자선 단체 등에 대한 공제가 포함됩니다. 거의 모든 지역은 소유자가 거주하는 주택에 대해 면제를 제공하지만 방법은 지역마다 다릅니다. 예를 들어 캘리포니아는 부동산의 과세 가치를 기준으로 고정 금액을 면제하는 반면 일부 주에서는 특정 비율의 면제를 제공합니다. 해당 부동산의 과세 가치에 대해. 또한 일부 주에서는 저소득층에 대한 세금이 너무 높아지는 것을 방지하기 위해 "블랙아웃" 규정을 채택했습니다.
구체적으로 재산세가 가계소득의 일정 비율을 초과하는 경우 초과분을 소득세에서 공제하거나 환급받을 수 있다. 이 법안의 주요 수혜자는 노인들이다. 왜냐하면 그들의 소득 수준이 낮고 재산세가 상대적으로 높기 때문이다.
미국 재산세는 소득세에서 공제될 수 있습니다. 소득세를 계산할 때 미국 재산세와 모기지 이자 납부액을 소득에서 공제할 수 있어 소득세 과세표준이 줄어들어 납세자의 종합적인 조세 부담이 줄어든다.
미국 재산세는 주로 지방 정부의 공공 지출에 사용됩니다. 일반적으로 지방교육, 도서관, 공공시설, 경찰 등 지방공무원 급여 지급 등에 주로 사용됩니다. 일반적으로 재산세가 높은 지역은 재정적 지원이 더 많기 때문에 학교가 더 좋습니다. 해당지역 부동산 역시 매년 시세평가 여지가 크다.
미국의 재산세는 식민지 시대부터 시작됐다. 그러나 초기에는 재산세가 지역마다 크게 달랐습니다. 어떤 곳은 토지에 세금을 부과하고, 어떤 곳은 세금을 부과하지 않습니다. 어떤 곳은 토지의 양을 기준으로 세금을 부과하고, 어떤 곳은 토지의 가치를 기준으로 세금을 부과하고, 어떤 곳은 토지의 가치를 기준으로 세금을 부과합니다. 재산소득에 대해. 1796년부터 남북전쟁까지 여러 곳의 재산세가 점차 통일됐다. 동산과 부동산, 유형 또는 무형 자산은 균일한 비율로 부과됩니다. 20세기 이후 많은 곳에서 일부 재산세를 인하하거나 인하하기 시작했습니다. 제2차 세계대전 이후 일부 주에서는 재산세의 급격한 인상을 제한하기 위해 재산세 공제를 블랙아웃 규정으로 대체하기 시작했습니다.
재산세는 항상 지방정부의 주요 수입원이었지만 주정부에 대한 기여도는 감소하고 있습니다. 1902년 미국 최초의 종합 인구조사에서 재산세는 전체 지방정부 수입의 73%를 차지했고, 1992년에는 재산세가 지방정부 수입의 40%를 차지했습니다. 그러나 모든 수준에서 정부 수입에 대한 재산세의 기여도가 크게 달라졌습니다.
1902년에 재산세는 주 정부 수입의 45%, 3개 수준 정부 수입의 42%를 차지했지만, 1992년에는 재산세가 주 정부 수입의 1.2%, 3개 수준 정부 수입의 8%에 불과했습니다. 정부 수준.
이러한 변화는 주로 지방 정부가 세금 수입을 자신이 제공하는 서비스에 더 잘 연결할 수 있기 때문에 발생했습니다. 지방자치단체는 소득세 수입을 도로사업, 지역교육 등에 지출하는데, 이는 지역주민에게 더 나은 서비스를 제공할 뿐만 아니라 부동산 가치도 높일 수 있습니다. 이런 점에서 주정부나 연방정부는 지방정부와 비교할 수 없기 때문에 점차 재산세가 지방세로 변해가고 있다.
미국은 재산세 부과 역사가 길기 때문에 재산세 부과 전후 부동산 시장 변화를 가늠하기 어렵다. 그러나 재산세율 변화의 영향을 분석하기 위해 모델을 확립하거나 계량경제학을 사용한 많은 연구가 있습니다. 대부분의 연구에 따르면 재산세율 인상(또는 면제 철폐)이 주택 수요를 감소시켜 주택 가격 하락으로 이어질 것으로 나타났습니다. 그러나 일부 연구에 따르면 특정 가정 하에서 세율 변화는 주로 주택 가격 변화에 반영되며 주택 수요에는 거의 영향을 미치지 않는 것으로 나타났습니다. Dennis R. Capozza(1998)의 연구에 따르면 재산세 면제를 폐지하면 주택 가격이 전체적으로 5만큼 감소하고, 재산세 폐지와 같이 주택 가격이 높은 지역에서는 하락폭이 더 커질 것입니다. 면제로 인해 보스턴의 주택 가격이 15만큼 감소할 수 있습니다.