(1) 구매 여부 검토, 즉 구매 계획 검토. 구매 계획이 실행 가능한지 여부를 조사해야 한다 (특히 대규모 구매 품목). 구매 계획이 불합리하면 기업의 예상 이익에 영향을 미치고 심지어 자원 낭비까지 초래할 수 있다. 또한 구매 계획이 관련 승인 절차를 이행했는지, 자금이 이행되었는지, 구매 가격에 대한 시장 조사를 실시했는지도 검토해야 합니다. 시장 조사를 통해 가격 정보를 얻을 수 없는 경우, 구매한 상품의 원가 구성에 따라, 어느 정도의 방법으로 합리적인 계산을 하여 구매 가격을 결정하는 근거로 해야 한다.
(2) "구매 시기" 검토, 즉 구매 시간 검토. 대규모 구매의 장점을 살리고 관련 부서에서 제시한 구매 계획을 합병하여 분류하면 결코 단편적인 구매를 집중할 수 없다. 또 구매 시간을 잘못 선택하면 기업의 생산 경영에 영향을 미치거나 기업의 창고 원가를 증가시킬 수 있다.
(3) "구매 방법" 의 심사, 즉 구매 방식의 심사. 구매 방식은 공개 입찰, 초청 입찰, 경쟁 협상, 단일 출처 구매, 견적 요청 등이 될 수 있습니다. 각 방식마다 나름대로의 특징이 있는데, 구체적인 상황에 따라 유연하게 파악해야 합리적인 구매가격을 얻을 수 있다. 이를 위해서는 심사에서 경험과 지식을 더 많이 활용해 분석하고 판단해야 하며, 구매 방식을 선택하는 과정에서 인정관계와 사심잡념의 영향을 받지 않도록 해야 한다. 구매 방식을 적절하게 선택하면 구매 속도가 빨라질 뿐만 아니라 투자도 절약하고 불필요한 인력과 물적 소비를 줄일 수 있다.
(4)' 누가 산 것' 을 고찰하는 것은 공급자와 개표 과정을 고찰하는 것이다. 공급자에 대한 조사와 이해를 바탕으로 공급자의 선택에 대한 엄격한 기준을 세우고, 신용도가 좋고 실력이 강한 공급자를 모집하고, 우리의 요구에 맞지 않는 탈락을 보장하고, 가격이 합리적이고 품질이 좋다는 것을 보장하며, 일부 인정관계가 심사 기준에 영향을 미치지 않도록 각별히 주의를 기울여야 한다. 개표 과정을 심사하는 주요 목적은 개표 과정에서' 암함' 작업을 금지하고 공개, 공평, 공정한 경쟁의 원칙을 유지하는 것이다. 감사 감독 시 입찰 서류와 입찰 평가 기준에 대한 심사에 각별히 주의를 기울여 누락이 있는지, 표현이 불합리한지, 책임이 불분명한지, 국가 법률 및 규정 정책과 일치하지 않는지 확인해야 한다. 입찰자가 낙찰자를 설정하거나 입찰자에게 입찰을 누설하는 등 위법 행위가 있는지, 입찰 평가 과정에서 불공정하고 불공정하며 불합리한 문제가 있는지 여부도 주목해야 한다. 입찰 개시 과정에서 존재하는 문제는 입찰 구매의 의미를 바꿀 수 있으므로 높은 중시를 불러일으켜야 한다.
(5) "계약" 검토, 즉 계약이 정식으로 체결되기 전에 구매 계약의 합법성과 엄밀함을 검토하는 것은 내부 감사의 중요한 내용이다. 계약은 합리적인 구매 가격을 얻는 법적 보증이다. 검토의 주요 내용은 구매 계약의 대상이 명확한지, 내용이 합법적인지, 국가 관련 정책 규정을 준수하는지 여부입니다. 구매 계약의 다양한 정량화 기준을 검토하고, 구매 계약의 공급 수량과 기간을 통제하고, 상품 재고와 자금 점유를 줄여 자금 회전을 가속화합니다. 쌍방의 위약 책임을 명확히 하고, 구매 계약의 구속력과 진지함을 높여 계약 이행률을 보장하고 높인다. 품질 기준, 기술 조건, 기술 요구 사항, 수용 방법, 결제 방법 및 기간, 운송 중 책임, 애프터 서비스 및 보증 기간과 같은 쌍방의 권리와 의무의 동등성을 검토합니다. 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다 양측이 표명한 의견이 명확한지, 의미에 대한 이해가 빗나갔는지, 계약서에 모호하거나 애매모호한 글이 있는지 점검한다.
(6) "수락 결제" 를 검토합니다. 즉, 구매 대상의 수와 품질이 구매 계약의 요구 사항을 충족하는지 여부, 구매자의 자금 결제가 계약의 요구 사항을 충족하는지 여부, 품질 보증금이 있는 항목이 규정에 따라 유지되는지 여부 등을 검토합니다. 이것은 무시할 수 없는 부분이며 조달 활동의 성패와도 관련이 있다. 위 고리는 빈틈이 없지만 검수 절차가 엄격하지 않으면 조달 활동 실패로 이어질 수 있어 기업에 피해를 줄 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 검수, 검수, 검수, 검수, 검수, 검수) 일부 공급업체는 합리적인 가격으로 공급권을 획득한 후, 자재를 훔치고, 차차 충전하고, 하드웨어 및 소프트웨어 구성 수준을 낮추고, 서비스 품질을 낮추는 등의 수단을 이용하여 부당한 이익을 얻어 기업의 이익을 손상시킨다. 따라서 수용은 엄격히 통제되어야 하며 감사원은 중요한 조달 활동에 직접 참여해야 합니다. 전문적인 조달 활동의 경우, 품질과 가격의 일관성과 조달 활동의 성공을 보장하기 위해 조달 업무에 참여하는 전문가를 계속 채용할 수 있습니다.
특히 감사 내용에는 자재 조달에 대한 내부 통제, 구매 계획, 구매 계약, 구매 입찰, 공급자 선택, 구매 수량, 구매 가격, 구매 품질, 자재 저장, 결제 및 구매 후 사항이 포함됩니다.
자재 조달 내부 통제 설문지
& gt& gt 자재 조달 통제의 환경 문제에 대한 논의
1. 경영진은 좋은 내부 통제가 자재 조달 목표 달성에 도움이 된다고 생각합니까?
2. 조직 구조가 물자 조달 각 부문의 책임 분담이 명확하고 조율되는 데 도움이 되는가?
3. 자재 조달 절차, 설명서 및 상세한 작업 설명이 있습니까?
4. 자재 조달에 참여하는 모든 직원들은 그들의 직무와 준수해야 할 정책과 절차를 잘 알고 있습니까?
5. 자재 조달 정책 및 변경 사항이 해당 직원에게 적시에 전달됩니까?
6. 경영진은 정기적으로 직원들에게 도덕적 행위의 중요성을 설명합니까?
7. 서면 윤리 정책이 수립되어 직원에게 통보되었습니까?
8. 불합리한 구매 목표가 높은 성과 장려와 연계되어 직원의 부정행위를 유도합니까?
9. 직원의 자질이 종사하는 물자 조달 업무와 상응합니까?
10. 직원에 대한 정기적인 전문 교육이 있습니까?
& gt& gt 자재 조달 위험 관리 연구
1. 자재 조달 위험 평가에 적절한 경영진이 참여하고 있습니까?
2. 자재 구매의 위험을 식별할 수 있는 적절한 방법이 있습니까?
자재 조달 위험의 식별이 포괄적입니까?
4. 자재 조달 위험을 평가했습니까?
자재 조달의 위험을 예방하고 해결하기위한 조치가 있습니까?
6. 인력과 통제 절차의 변화를 식별하고 그에 따라 대응할 수 있는 메커니즘이 있습니까?
7. 자재 잔고 또는 부족을 막을 수 있는 효과적인 방법이 있습니까?
8. 품목의 안전 재고가 합리적인지 확인합니다. 더 낮출 가능성이 있습니까?
& gt& gt 자재 조달 통제 활동의 문제점에 대한 논의
1. 모든 자재 구매는 합법적인 비즈니스 요구 또는 목적을 기준으로 합니까?
자재 조달은 적절한 승인 및 승인을 받았습니까?
재료는 가장 비용 효율적인 방법으로 얻을 수 있습니까?
자재 조달에 대한 계약 통제가 시행되고 있습니까?
자재 조달에서 호환되지 않는 작업이 분리되어 있습니까?
조달 책임을 맡은 직원이 정기적으로 교체합니까?
대량 자재 구매가 입찰에 의해 통제되고 있습니까?
8. 공급자의 선택이 충분히 조사되었는가, 공급자의 성과가 지속적으로 감시되고 있는가?
9. 구매한 재료의 가격이 합리적입니까?
10. 가격 정보 수집, 분류, 처리 및 비교에 대한 절차 통제, 정보 품질 요구 사항, 정보 데이터 아카이빙 등 자재 가격 정보를 통제하기 위한 정교한 조치가 있습니까?
1 1. 독립 부서의 세심한 검사와 검수를 거쳤습니까?
12. 구매 자재 불합격 사유가 제때에 발견되고 책임이 이행됩니까?
13. 자재 구매에 영구 재고 기록이 있습니까?
14. 영구 재고 기록 없이 보상 통제 조치가 있습니까?
15. 품목 구매가 ABC 분류 관리를 이행했습니까?
16. 자료가 정기적으로 점검됩니까?
17. 미지급금 부채가 관련 자재 구매표가 일치한다는 사실에 근거하여 확인됩니까?
18. 공급자 보고서를 정기적으로 발송합니까?
19. 자재 접촉 및 기록 사용에 대한 통제 조치가 있습니까?
20. 자재 구매는 완벽한 증명서와 기록 통제를 채택했습니까?
2 1. 컴퓨터 환경에서 자재 조달 정보 처리에 안전 관리 기준과 조치가 있습니까?
& gt& gt 자재 조달 정보 및 커뮤니케이션 연구
1. 경영진은 자재 조달에 참여하는 모든 당사자가 정보 교환을 장려합니까? 조직 내 정보 채널이 원활합니까?
2. 정보 커뮤니케이션을 통해 직원들이 효과적으로 직무를 수행할 수 있습니까?
조직 외부와의 정보 교환이 있습니까?
4. 마감일 정보에 따라 물자 구매의 명세원장 및 총계정 원장에 대한 통제와 조정이 있습니까?
5. 중대한 물자 조달 차이가 제때에 조사처리되고, 조사 결과가 경영진에게 제출됩니까?
6. 경영진은 정보 시스템의 개발과 수정을 지원하기에 충분한 자원을 투입하고 있습니까?
7. 최신 자재 구매 회계 문서를 보관했습니까?
8. 가격 변화 정보, 시장 수요 정보, 경제 정책 정보, 기술 정보, 공급 채널 변경 정보, 비즈니스 프로세스 리엔지니어링 정보 등을 포함한 외부 정보가 포괄적입니까?
9. 이상 신고 통로가 원활한가요?
10. 직원 피드백 및 공급업체 불만 채널이 원활합니까?
1 1. 네트워크 환경에서 정보 처리 및 전송의 보안과 무결성을 보장하고 컴퓨터 바이러스를 방지하기 위한 조치를 취하고 있습니까?
& gt& gt 자재 조달 감독에 관한 토론
1. 자재 조달 통제의 운영을 보장하고 운영 효과를 평가할 수 있는 적절한 hypervisor 가 구축되어 있습니까?
2. 자재 조달 활동을 지속적으로 감독하는 적절한 절차가 있습니까?
3. 감독 활동에서 발견된 통제 약점이 적절한 경영진에게 보고됩니까? 필요에 따라 정책과 절차를 수정합니까?
4. 자재 조달을 독립적으로 감독하는 독립적인 감사원이 있습니까?
5. 감사 활동의 범위가 자재 조달 내부 통제의 유효성을 증명하기에 충분합니까?
더 많은 공사/서비스/구매 입찰 정보, 낙찰률 향상, 공식 홈페이지 고객서비스 아래쪽을 클릭하여 무료 상담:/#/? Source=bdzd