한 단락의 일은 무심코 끝났다. 이 기간 동안의 일을 돌이켜 보면, 우리는 꽤 많은 수확을 거두었다. 업무 총결산을 쓰고, 교훈을 얻고, 앞으로의 일을 지도하다. 너는 어떤 업무 총결산을 본 적이 있니? 다음은 제가 정리한 사무실 감사관의 개인 업무 요약입니다. 여러분께 도움이 되기를 바랍니다.
회사 감사원 개인 업무 요약 1 20xx 는 결산 보고서를 감사했고, 주로 회사의 연간 경영 상황 (대차대조표, 이윤표, 현금 흐름표, 주주 지분 변동표, 재무제표주) 에 대한 감사평가를 실시하고, 예약없는 감사 보고서를 제출했다. 동시에 연간 모금 자금 사용, 지주주주 및 기타 관련자 자금 점유에 대한 감증 성명을 발표하고 회사 내부 통제제도를 점검했다. 회계사무소 감사 기간 동안 이사회 감사원은 회계사무소와 충분히 소통하여 회사의 20xx 연간 감사를 성공적으로 마쳤다. 20xx 회계 법인 감사는 다음과 같이 요약됩니다.
첫째, 감사의 기본 상황
20xx 65438+2 월 4 일, 회계사무소, 재무부, 증권부는 회사의 20xx 연간 감사 사항에 대해 현장 커뮤니케이션을 하고, 커뮤니케이션 및 예비 감사 방안을 이사회 감사위원회에 제출했습니다. 감사위원회는 20xx 년 2 월 22 일과 4 월 15 일에 연례 신고 관련 사항을 검토하기 위해 회의를 열었다. 20xx 년 4 월 1 일 및 20xx 년 4 월 2 1 일, 감사 신고가 확정되기 전에 현장 감사 커뮤니케이션 회계사무소 감사팀의 감사 시간에 따라 감사팀은 합의된 기한 내에 모든 감사 모델을 완성하고 적절하고 적절한 감사 증거를 확보하며 감사위원회에 예약없는 감사 보고서를 제출했다.
둘째, 연간 감사원이 직업도덕의 기본 규칙을 준수하는 상황.
1, 자력갱생
광둥 () xxxx 회계사무소 () 유한공사 전체 직원은 우리 회사에서 근무하지 않았으며, 법정감사비용을 제외하고는 어떠한 현금이나 기타 형태의 경제적 이익도 얻지 못했습니다. 회계사무소와 주해 xxxx 전기주식유한공사의 연간 감사 업무 요약 신고 부서 사이에는 직접적 또는 간접적인 상호 투자나 밀접한 업무 관계가 없습니다. 회계 법인의 회사 감사 업무에 대한 자체 평가는 없으며, 감사 그룹 구성원은 회사 선택 계획 계층과 연락이 없습니다. 이번 감사업무에서 회계사무소와 감사위원은 형식과 실질적 이중 자립을 유지해 직업도덕의 기원 기본 원칙에서 자립을 유지해야 한다는 요구를 지켰다.
2. 전문 재능
감사그룹 * * * 총 9 명 중 5 명은 공인회계사 직함을 갖고 있으며, 그 중 부주임회계사 3 명, 일부 관리자 1 사람, 프로젝트 관리자 1 사람, 감사원 3 명, 보조감사원/Kloc 위원은 이번 감사업무를 맡는 데 필요한 전문지식과 관련 전문증명서를 갖추고 있어 이번 감사업무를 감당할 수 있을 뿐 아니라, 동시에 응당한 직위를 유지할 수 있다.
3. 직업윤리를 엄격히 준수하다
감사 업무에서 본 소는 독립이사 및 이사회 감사위원회와 회사의 연간 감사 업무를 실시간으로 개발, 커뮤니케이션 및 확인하며, 회사 독립이사와 협력하여 감사 업무의 구성원 구성, 감사 계획, 위험 판단, 위험 및 사기 테스트 및 평가 방법 등에 관심을 기울이고 있습니다. 회사 이사회의 감독을 절실히 받아 회사의 연간 신고의 진실, 정확성, 완전성, 실시간 및 회사 정보 공개의 높은 품질을 보장했습니다.
셋째, 감사 계획, 감사 모델 및 감사 의견의 발행.
1, 세밀한 감사
올해 감사 과정에서 감사팀은 사전 업무 운동을 통해 구체적인 감사 계획을 세워 감사 임무를 완수하고 감사 위험을 줄일 수 있도록 충분한 준비를 했다.
2. 감사 규정 템플릿을 엄격하게 시행합니다.
감사 팀은 주로 회사 내부 통제의 무결성, 설계의 합리성 및 운영 효율성을 기준으로 구현해야 하는 실질적인 테스트 모델을 결정합니다. 준수 테스트의 감사 모델에서 내부 파악 및 효과적인 운영에 대한 감사 증거를 얻기 위해 감사 팀은 내부 파악 및 검사 테스트 프로세스를 구현했습니다
주해 xxxx 전기주식유한공사의 연간 감사 업무 요약 및 신고 순서 실질시험 감사법 모델에서 감사인은 검사, 확인, 계산, 감독, 분석적 검토 등 감사법 모델을 실시하여 각 업무 및 계좌 잔액의 열보에 대한 충분한 감사 증거를 확보했다.
3. 진실하고 완전한 감사 선언
올해 감사에서 감사팀은 중국 공인회계사 감사규범의 요구에 따라 적절한 감사법 모델을 실시하여 감사의견을 밝히기 위해 적절하고 적절한 감사증거를 확보했다. 회계사무소가 회사 재무제표에 공개한 무예약 감사 의견은 기본적으로 충분하고 적절한 감사 증거를 얻는 것을 기초로 한 것이다.
넷. 회계사무소가 연심에서 제기한 건의와 회사의 개선.
회계사무소 감사 과정에서 감사팀은 실제에서 출발하여 실사구시를 하며 개선 건의를 제기했다. 회사는 그가 제기한 개선 건의를 채택하고 개선을 실시했다.
동사 (verb 의 약어) 요약 요약
광둥 () XXXXXX 회계사무소 유한공사는 이미 6 년 동안 회사에 감사 서비스를 제공했으며, 회사는 부정되거나 의견을 보존할 수 없는 감사 성명을 발표하지 않았다. 연간 감사 보고서는 회사의 실제 정보를 공평하게 반영한다.
광둥 () XXXXXX 회계사무소 유한공사의 공인회계사는 중국 공인회계사 독립감사준칙에 따라 감사업무를 엄격히 집행했다. 감사 시간이 충분하고, 감사원이 합리적이며, 역량이 강하며, 발행한 감사 보고서는 20xx 년 6 월 65438+2 월 3 1 일의 재무 상태와 20xx 년 경영 성과 및 현금 흐름을 전면적으로 반영할 수 있으며, 발표된 감사 결론은 회사의 실제 상황에 부합한다.
사무실 감사원 개인 업무 요약 2 20xx 년 4 월 상장회사 10 재무연보 감사를 마친 후 감개무량하다! 지속적인 분석과 이해로 인해 일부 요약은 수행 중인 프로젝트뿐만 아니라 전체 감사 업계의 많은 현상도 반영한 것으로 나타났습니다.
첫째, 국내 사무소 산업 발전을위한 전망과 제안
1. 국가안보기밀과 자본시장 확장에서 내자기업의 발전 전망을 보다.
우선 국가 안보 기밀의 관점에서 사무소의 발전을 본다. 여기서는 사무소의 전반적인 업종 성장을 고려하지 않고 국내 사무소의 발전만 이야기한다면 자연의 반대는 반드시 국제 4 대 회계사무소일 것이다. 크고 강한 본토원에 대해 이야기하려면 반드시 국제 4 대 대회에 도전해야 한다. 그렇지 않으면 상관없다. 중국 공인회계사협회에 따르면 2007-09 년 100 대 회계사무소 점유율은 각각 53.00%, 54.78%, 52.8 1% 였다. 당분간 수익은 수량과 정비례한다고 대략적으로 가정한다. 즉, 중국 상장회사의 거의 절반이 국제 4 대 회계사무소가 책임진다. 또 다른 거시경제 데이터 분석에 따르면 10 년 A 주 시장은 중국 10 년 GDP 의 37.67% 에 가까운 1600 개 상장회사를 차지하고 있습니다. 두 회사의 정보와 국제 4 대 기업의 업무 품질 관리를 결합한 원고는 요구 사항을 충족한다. 즉, 중국의 GDP 정보 흐름의 거의 18.84% 가 투명하다는 것이다. 현재 위험 지향 감사의 개념은 내부 통제, 공급업체 및 고객 환경, 기술 및 R&D 역량, 기업 발전 전략 전술, 핵심 경쟁력 등을 포함한 기업의 전방위적인 입체 정보를 이해하는 것입니다. 이는 기업의 과거, 현재, 미래를 상징합니다.
간단히 말해서, 중국의 기계 제조 산업, 민생 산업, 금융 부동산 산업, 하이테크 기업, 철강 산업, 심지어 군수 산업의 성숙한 재무 및 기업 환경 정보는 기본적으로 표준화되지 않았습니다. 20xx 년 7 월 터진 리토 간첩문 사건을 보면 정치와 집단의 이익을 고려하지 않고 이번 간첩문 사건의 운영 과정만 고려하면 그 중 영업비밀이 무엇인지 쉽게 알 수 있다. 대부분의 감사인의 데이터 분석 능력과 직업 윤리 소질은 잘 모르지만 관련 데이터 분석 결과는 국가 기밀에 속한다.
따라서 국가 기밀의 안전을 감안해 국내 사무소의 크고 강한 것이 추세와 필연적이라고 본다. 그러나 성장을 장려하기 위한 것이 아니라, 본토 기업이 과학적이고 합리적이며 건강하게 발전하여 핵심 경쟁 우위를 높일 수 있도록 하기 위한 것이다. 냄비가 아무리 커도 현재 중국에 있는 국내 사무소의' 냄비' 크기는 정말 작아서 대들보를 메지 못한다는 말이 있다. 현재, 국내 투자 기업의 산업 발전은 이미 중국 경제 건설에 협조하는 데 없어서는 안 될 힘이 되었다.
둘째, 자본 시장 확장의 관점에서 보면. 20xx 년 9 월 상무부 관계자에 따르면, 자격을 갖춘 외국회사가 20xx 년 적절한 시기에 주식이나 예탁증서 발행을 통해 중국 증권거래소에 상장될 것이라고 밝혔다. 즉, A 주 시장은 곧 국제판을 출시할 계획이다. 국내 기업의 국제업무에 새로운 개념과 활력을 불어넣었다. 그러나 인재 비축, 위험통제, 업무기술 등의 문제는 국내 기업 앞에 놓일 예정이다. 이러한 매력적인 기회와 도전에 직면하여 국내 과학연구원의 전략, 실질적 합병, 발전 및 인재 비축이 지방과학연구원의 미래 생존공간을 결정할 것이다.
2. 국내 기업의 크고 강한 요소를 제약하는 것에 대한 저자의 사고와 대응.
우선 국내 기업의 핵심 경쟁력에 문제가 있다. 중국 국내 기업의 현재 발전이 의존하는 사회 자원. 그 힘이 닿을 수 있는 범위 내에서, 사회 자원의 풍부함은 상업의 폭을 결정한다. 그러나 소위 중석유, 중석화, 건설행, 공행, 농행, 이동 등이다. 모두 힘에 겨워 핵심 경쟁력이 부족하다는 것을 알 수 있다. 건강의 핵심 경쟁력을 갖춘 기업의 발전도 심각하게 제약하고 있다. 어떤 사람들은 이 문제를 제도로 인한 부패 탓으로 돌리고, 어떤 사람들은 중국인의 전통적인 작풍과 습관, 급공 근리의 문제 탓으로 돌리고, 또 어떤 사람들은 이 업계 자체의 유료 성격 탓으로 돌리고 있다. 사실, 이 일련의 문제는 여기서 몇 마디만 하면 분명히 말할 수 있는 것이 아니다. 따라서 이 문제는 일시적으로 감사 위험의식의 문제로 귀결된다.
국내 기업들은 상업적 위험에 대한 인식이 부족하다는 얘기다. 어떤 파트너들은 감사 위험이 없는 것에 대해 어떤 문제도 해결할 수 있다고 생각한다. 어떤 위험은 해결할 수 없을 때, 자신이 업무능력이 없다고 말하지만, 실제로는 사회자원이 없다. 이 때문에 업계의 악성 경쟁으로 감사업계에서 원대한 포부를 가진 정의로운 사람들이 이 무대에서 물러났다.
둘째, 사무실 업무 품질 관리
1, 비즈니스 통제 개념이 비즈니스 품질에 미치는 영향
업무의 질을 강화하는 것은 미래 기업 발전의 핵심 경쟁력이며, 품질 관리는 업무 품질의 핵심 원동력이다. 현재 국내와 4 대 사이에는 아직 상당한 거리가 있다. 필자는 대부분의 국가의 품질 관리 형식, 새로운 감사 규범의 요구 사항, 보상 메커니즘으로 인한 인재유출이 국제 4 대 대비 심각하다는 것을 알게 되었다 (비록 4 대가 어떤 면에서는 단편판이 생기기 시작했음에도 불구하고).
업무 자질의 강화는 어떤 면에서는 감사를 세밀하게 하는 것이다. 하지만 어떤 일의 세부 사항도 결국 대부분의 직원들의 반감과 혐오감을 불러일으킨다. 따라서 해당 리더십 프로모션이 특히 중요합니다. 리더십 프로모션은 비용과 수익의 기초를 고려해야합니다. 이익의 이익과 손실은 결국 리더십의 결정에 달려 있습니다. 따라서 필자는 기업의 품질 통제 개념부터 관련 분석을 진행했다.
업무 품질관은 업무 통제관과 인재 경쟁관으로 나뉜다. 업무 통제의 개념과 인재 경쟁의 개념은 같은 거래의 양면이다. 전자는 바깥쪽이고, 후자는 안쪽이다.
비즈니스 통제 철학이란 엄격한 위험 통제 문화, 효과적인 비즈니스 프로세스, 강력한 리더십 및 추진 메커니즘입니다. 좋은 비즈니스 프로세스는 비즈니스 품질의 높낮이를 결정하며, 새로운 감사 기준의 비즈니스 요구 사항을 적극적으로 구현하는 것은 필연적인 추세입니다. 그러나 새로운 감사제도의 훈련과 시행, 그리고 이어지는 강화와 토론은 일부 노직원의 반감과 일부 지도자의 이익 분배에 영향을 미칠 수밖에 없다. 본질적으로, 감사 자체는 아이디어가 있는 절차적 과정이다. 현재로서는, 분할 관념의 참여는 절차상의 프로세스 결함만으로는 치명적인 법적 책임 위험을 초래할 수 있다. 새로운 감사 기준의 위험 지향 감사는 전체 프로젝트 팀의 사고를 감사 내내 동원하였다. 위험을 통제하고 법적 책임을 회피하는 데 적극적인 역할을 하며 차세대 감사원과 회계사무소에 기회와 도전이 가득하다. 국내든 국제연구소든 중국에서는 모두 같은 출발선에 있다고 생각합니다. 그러므로, 상업 통제 관념의 낙후는 반드시 파멸적인 결말이 될 것이다!
2, 재능 경쟁 개념-급여 지향 감사
인재 경쟁의 이념에서 사무소는 반드시 완벽하고 효과적인 경쟁 체계를 만들어 사무소의 장기 발전을 위해 인재 비축을 쌓아야 한다. 사무소의 경쟁력은 업무 수준과 리더십에서 비롯된다. 지도자, 우리는 결정할 수 없습니다. 그러나 이 둘은 절대적으로 상호 작용하고 상호 제약적이다. 사무소가 건립한 경쟁 관념은 반드시 객관적 본질에 기초해야 하며, 반드시 개인의 감정에서 벗어나야 한다. 감사 위험은 주로 사무실과 공인회계사에 집중되어 있으며, 기업 임원의 위험은 어느 정도 무시할 수 있다. 따라서 업무 집행 단계에서는 직업 규범의 요구 사항에 따라 위험 지향 감사뿐만 아니라' 보상 지향 감사' 도 중시해야 한다. 국내에는' 급여 지향 감사' 라는 정의가 없다. 순전히 내 개인 총결산이다. 만약 무슨 잘못이 있다면, 나는 아직도 한생을 보는 것을 잊었다.
"보상 지향 감사" 는 주로 유료 기반 위탁 업무를 하는 국내 사무소에 존재하지만, 이러한 사무소는 진정한 "보상 지향 감사" 가 아닙니다. 그들은 단지 감사 작업을 마친 후 소득 비율이나 개인적인 느낌에 따라 임금을 분배할 뿐이다. 이런 결과는 가져올 수 있는 위험이 매우 클 것이다.
필자의 몇 년 동안의 경험을 예로 들어 설명하다. 많은 신규 회사, 초급 및 중급 직원 및 경험 많은 감사원들이 있습니다. 업무 집행 단계에서 허보를 발견하더라도 그들은 숨기고 합리적으로 수정하여 가린다. 그 이유는 간단합니다. 가장 짧은 시간 내에 가장 많은 프로젝트를 하고, 가장 많은 커미션을 받고, 숨길 수 있는 많은 위험을 간과해야 합니다. 이것은 사무소의 집업 위험을 크게 증가시켰는데, 통제할 수 없는 것이 아니라 일부러 숨기는 것이다. 이런 상황을 초래한 원인은 간단하다. 인재 경쟁 관념이 뒤떨어진다!
"급여 지향 감사" 는이 위험을 크게 극복 할 수 있습니다. 여기서는' 급여 지향 감사' 의 틀만 말하는데, 구체적인 세부 사항은 나 자신이 보완할 수 없다. "급여 지향 감사" 는 완벽한 평가 체계, 즉 평가의 핵심 지표로 세워야 한다. 따라서' 보상 지향 감사 계수 표' 를 만들 필요가 있다.
이 위험계수표의 구성과 발견 오보의 크기, 과제원고의 난이도, 원고의 완성 기준, 집단 조직 구조의 복잡성 등이 있다. 계수 테이블을 지정합니다. 마지막으로 위험 계수 테이블의 가중치 승수에 따라 계획 감사 단계에서 완료해야 하는 보상 분배에 참여합니다.
사무실 감사원 개인 업무 요약 3 20xx 년은 바쁜 해다. 내가 한 부서를 감사하는 이듬해다. 올해 저는 크고 작은 8 개 프로젝트에 참여했습니다. 실습부터 올해까지 나는 10 보고서의 초안을 정리해 전년보다 훨씬 많아졌다. 이번 기회를 빌어 각급 지도자들의 나의 업무에 대한 신뢰와 기술 지원, 그리고 정신적인 격려에 감사드립니다. 20xx 의 작업과 연구는 다음과 같이 요약됩니다.
첫째, 20xx 년 주요 작업
올해 내가 참여한 프로젝트는 수평 내부 통제 감사와 재무 감사, 수직 중간 감사와 연간 감사를 포함한다. 그동안 특별한 목적의 감사도 섞여 있었다. 나는 성숙한 상장 회사, 사모 IPO 프로젝트 병사, 팀을 거느리고, 한 무리의 선배들과 밤새도록 논문을 쫓아다니며, 쉬는 시간에 함께 놀러 나갔다. 만약 프로젝트 참여가 현장 시간으로 계산되었다면, 나는 프로젝트 완성에 대해 매우 기분이 좋았다.
둘째, 개인 학습 상황
올해는 프로젝트가 많아지고, 근무시간이 많아지고, 학습시간이 줄어들었지만, 나는 좀 더 합리적인 대체 절차를 채택했다. 이론과 실제를 연계하는 기초 위에서, 나는 조형을 대표하는 몇 가지' 말하기 규범' 의 에너지를 충분히 발휘했다. 나는 직장에서 여러 가지 실제 문제를 만나 안내서를 뒤져 답을 찾는 기초 위에서 그들의 의견을 구했고, 문제를 해결하는 동시에 자신의 지식을 공고히 했다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 일명언)
셋. 업무 제안
1, 교육 정보
비즈니스 품질, 감사 효율성, 고객에 대한 Dell 의 기여도, Dell 에 대한 고객의 평가는 Dell 의 전문 수준에 크게 좌우됩니다. 올해 프로젝트가 이렇게 많은 상황에서 우리 부서의 각급 학원을 계속 개최할 것을 건의합니다.
2. 프로젝트 정보
올해 한 프로젝트가 가장 인상 깊었던 것은 처음으로 하위 프로젝트인 정탄기를 가져가는 것이 아니라 연말연심에 참여한 토지개간 프로젝트로, 그곳에서 여러 가지 예상치 못한 문제가 발생했다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 남녀명언) 나는 상장회사와 오래된 IPO 프로젝트를 해 온 동료들이 가끔 황무지에 갈 것을 건의합니다. 그곳에서는 경험과 지식이 더 빨리 축적됩니다.
결론적으로, 한 해 동안 성적도 있고, 기쁨도 있고, 부족함도 있지만, 앞으로의 일에서 계속 노력하여 향상하고, 여러분과 함께 우리 부서의 빠른 발전을 추진할 것입니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언) 감사합니다.
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