(1) 반품 송장의 수령 시간은 판매자가 송장을 발행한 월을 초과하지 않습니다.
(2) 판매자는 세금을 베끼지 않고 장부를 작성하지 않았다.
(3) 구매자 인증 실패 또는 인증 결과는' 납세자 식별 번호 인증 불일치' 또는' 전용 송장 코드 및 번호 인증 불일치' 입니다.
2. 유효하지 않은 선언 조건을 충족하지 않습니다.
1. 구매자가 구매자 인증을 받아 신청서를 작성했습니다.
(1) 인증 통과:
(1) 주관 세무서에 신청서를 작성하면 세무서에서 통지서를 반송합니다 (한 양식에 세 부, 바이어는 한 부, 바이어는 판매자에게 한 부, 세무는 한 부).
(2) 통지서를 판매자에게 넘겨주고 판매자의 빨간 글씨 송장과 통지서에 따라 매입세액을 이체한다.
(2) 인증 결과는 "납세자 식별 번호 인증 불일치", "전용 송장 코드 및 번호 인증 불일치" 입니다.
(1) 신청서에 해당 파란색 전용 송장 정보를 기입해야 합니다. 기타 같은 책.
② 매입세가 공제되거나 전출될 수 없다는 것을 판매자에게 통지한다.
2. 구매자가 인증을 받지 않고 구매한 상품이 부가가치세 공제 품목 범위 내에 있지 않은 경우 구매자가 신청서를 작성합니다.
신청서에 구체적인 원인 및 파란색 전용 송장에 해당하는 정보를 기입하여 주관 세무서가 심사한 후 통지를 보냅니다. 구매자는 매입세를 이체하지 않습니다.
3. 구매자가 인증을 통과하지 못하면 판매자는 신청서를 작성해야 합니다.
(1) 판매자는 전용 송장 인증 기간 동안 주관 세무서에 신청서를 작성해야 하며, 신청서에 구체적인 원인과 파란색 전용 송장에 대한 정보를 기입해야 하며, 구매자가 발행한 서면 자료를 제공하여 거부 사유, 구체적인 오류 항목 및 정확한 내용을 설명하고, 주관 세무서가 심사 확인 후 통지를 보내야 합니다. 판매자는 빨간색 전용 송장과 통지를 발행해야 한다.
바이어
1. 구매자가 인증한 vat 송장이 반품 또는 송장 발행 오류로 인해 음수 송장을 발행해야 하는 경우 구매자는 음수 송장 발행을 신청해야 합니다.
2. 전용 송장 공제연합과 송장련을 인증할 수 없는 경우 구매자가' 주홍 글씨 부가가치세 전용 송장 신청서 발행' 을 기입하고 신청서에 구체적인 원인과 해당 파란색 글자별 송장 정보를 기입하고 주관 세무서가 심사한 후' 부가가치세 전용 송장 통지서 발행' 을 발행한다. 구매자는 매입세를 이체하지 않습니다.
3. 구매자가 구매한 화물은 부가가치세 공제 품목 범위에 속하지 않습니다. 획득한 전용 송장은 인증되지 않았습니다. 구매자가 신청서를 작성하며 신청서에 구체적인 원인과 파란색 전용 송장에 해당하는 정보를 기입하고 주관 세무서가 심사한 후 통지서를 발행합니다. 구매자는 매입세를 이체하지 않습니다.
판매자
판매자가 음수 송장을 발행하는 신청 (송장이 인증되지 않고 송장이 180 일 인증 기간 내에 있는 경우) 은 다음과 같습니다.
1. 송장 발행 오류로 인해 구매자가 전용 송장을 거부하면 판매자는 전용 송장 인증 기간 동안 주관 세무서에 신청서를 작성하고 구체적인 원인과 해당 전용 송장에 대한 정보를 파란색으로 채워야 합니다.
2. 송장 발행 오류 등으로 인해 전용 송장이 구매자에게 전달되지 않은 경우 판매자는 잘못된 전용 송장을 발행한 다음 달 이내에 주관 세무서에 신청서를 작성하고 신청서에 구체적인 원인과 해당 전용 송장에 대한 정보를 파란색으로 기입해야 하며 판매자가 발행한 서면 자료를 제공하여 구체적인 원인, 잘못된 항목 및 정확한 내용을 설명해야 합니다.
판매 반품이나 판매 할인이 발생한 경우,' 통지' 규정에 따라 처리하는 것 외에 판매자는 빨간색 전용 송장을 발행한 후 이 업무에 해당하는 회계 증명서 사본을 주관 세무서에 제출하여 등록해야 한다.
예외
(1) 구매자 정보 (세금 번호, 이름, 주소 등) 로 인해 송장 입력 오류가 발생한 경우. ), 증명서 원본 외에 구매자 세무등록증 사본도 제공해야 합니다.
(2) 판매자가 바이어에게 준 명칭이 잘못되어 A 회사에 B 회사에 줘야 하고, 송장에 회사명이 있는 기업이 증명서를 발급하고, 송장 코드와 번호를 명시하며, 이 회사가 판매자와 이 업무를 하지 않았다는 것을 설명하고, 송장을 인증 공제로 약속했다. 실제로 송장을 받아야 하는 구매자는 회사가 판매자로부터 물건을 구입했지만 송장을 받지 않았음을 나타내는 증명서를 발급했습니다.
(3) 구매회사 명칭이 변경되면 상대공상국이 발급한 명칭 변경서 사본을 제공하고 상대방의 공인을 찍어야 한다.
(4) 송장 단가, 수량, 명칭이 잘못되어 증명서 외에 원래 주문서 사본 및 공인도 제공해야 합니다.
(5) 반복적으로 송장을 발행하는 사람은 상술한 자료 외에 지난번 송장 발행 사본을 제공해야 한다. [1]
관련 법률 및 규정
주홍 글씨 부가가치세 전용 송장 발행에 관한 통지
업무 개요
부가가치세 전용 송장을 취득한 일반 납세자의 경우, 판매 반품 또는 송장 발행이 잘못되었지만, 폐기 조건을 충족하지 못하거나 일부 판매 반품으로 인해 판매 할인이 발생한 경우 구매자가' 적색 부가가치세 전용 송장 신청서 발행' 을 작성하며, 구매자 주관세무서가 심사한 후' 적색 부가가치세 전용 송장 통지서 발행' 을 발행하고, 판매자는 구매자가 제공한' 적색 부가가치세 전용 송장 통지서 발행' 에 따라 주홍 글씨 송장을 발행합니다. 판매자 신청의 경우 판매자 주관 세무서는 납세자가 작성한' 주홍 글씨 부가가치세 전용 송장 신청서 발행' 에 따라' 주홍 글씨 부가가치세 전용 송장 통지서 발행' 을 직접 발행할 수 있다. 판매자는 위조 방지 세금 통제 시스템에서 음수 출력을 발행해야 하며, 주홍 글씨 전용 송장은 "주홍 글씨 부가가치세 전용 송장 통지 발행" 에 해당해야 합니다.
법적 근거
중화인민공화국 국세총국 개정 통지 (국세발 [2006]156 호)
부가가치세 전용 송장 사용 규정 개정에 관한 보충 통지 (국세발 [2007] 18 호)
납세자가 주표를 제공하다
1 주홍 글씨 VAT 전용 송장 발행 신청서.
납세자가 정보를 제공하다
1. 구매자가 송장 발행 오류로 전용 송장을 거부할 경우 판매자는 구매자가 발행한 서면 자료를 제공하여 거부 사유, 잘못된 특정 품목 및 정확한 내용을 설명해야 합니다.
2. 송장 오류 등으로 인해 전용 송장이 구매자에게 전달되지 않은 경우. , 판매자가 발행한 서면 자료를 제공하여 오류의 구체적인 원인, 구체적인 항목 및 수정 내용을 설명합니다.
시한 요구 사항
1. 구매자가 송장 발행 오류로 전용 송장 발행을 거부할 경우 판매자는 전용 송장 인증 기간 (전용 송장 발행일로부터 180 일) 동안 주관 세무서에' 주홍 글씨 부가가치세 전용 송장 신청서 발행' 를 작성해야 합니다.
2. 송장 발행 오류 등으로 인해 전용 송장이 구매자에게 전달되지 않을 경우 판매자는 잘못된 전용 송장을 발행한 다음 달 이내에 주관 세무서에' 주홍 글씨 부가가치세 전용 송장 신청서' 를 작성해야 합니다.
약속 시한
자료가 완비되어 있고, 내용이 정확하고, 수속이 완비되어 있으며, 즉석에서 조건에 부합한다.
일반 표준
1. 감사 수락
(1) 주관 세무서는 다음 네 가지 상황에 따라 매매 쌍방이 작성한' 주홍 글씨 부가가치세 전용 송장 신청서 발행' 및 서면 자료를 검토해야 한다.
(1) 전용 송장 공제 및 송장 연합을 인증할 수 없는 경우 주홍 글씨로 채워진' 부가가치세 전용 송장 신청서' 의 구체적인 원인과 파란색으로 채워진 해당 전용 송장 정보를 검토합니다.
(2) 구매자가 구매한 화물이 VAT 공제 품목 범위 내에 있지 않고 취득한 전용 송장이 인증되지 않은 경우 구매자는 "주홍 글씨 VAT 전용 송장 신청서 발행" 에 기재된 구체적인 원인과 해당 파란색 글자별 송장 정보를 작성해야 합니다.
(2) 심사 결과 제출 자료가 불완전하고 의문점이 있으며 규정에 따라 도장을 찍지 않고 내용이 규정에 맞지 않는 경우 납세자에게 한 번에 시정을 알려야 한다.
승인
심사가 틀리지 않은 후 주관 세무서는 즉석에서' 부가가치세 전용 송장 통지서 발행' 을 발행할 것이다. 세무서는 소규모 납세자를 위해 빨간 글씨 전용 송장을 발행할 필요가 있으며,' 부가가치세 빨간 글씨 전용 송장 통지서 발행' 제 2 련을 세무서에 제출해야 한다.
3. 데이터 아카이빙
어떻게 발행합니까
"송장 관리 방법 시행 세칙" 제 4 장 제 34 조 규정: 송장 발행 후 판매 반품, 주홍 글씨 송장 발행이 필요한 경우, 원송장을 회수하고' 무효화' 를 명시하거나 상대방의 유효 증명서를 받아야 한다. 판매 할인을 할 때, 원래의 송장을 회수하고' 무효' 를 명시한 후에 새로운 판매 송장을 발행해야 한다. 이 조에 따르면 지방세 주홍 글씨 송장 작성에 대한 처리 의견은 다음과 같다.
상황 1. 만약 수취인이 장부를 잘 처리하지 못하면, 송장은 환불할 수 있다.
처리 1: 송장이 상환되지 않은 경우 주홍 글씨 송장을 발행할 필요가 없습니다. 노무수취인에게 이미 발행된 인보이스 사본을 돌려받을 수 있으며, 모든 송장 사본에' 무효' 라는 글자를 표시해 현재 노무소득을 공제하는 증빙으로, 납입금액에 따라 송장을 보충할 수 있다.
처리 2: 송장이 이미 상환된 경우 주홍 글씨 송장이 필요합니다. 노무 수취인에게 이미 발행된 송장을 회수할 수 있으며, 송장에' 무효' 라는 글자를 표기할 수 있다. 회수된 송장에 근거하여 빨간 글씨 영수증을 발행할 때 모든 사본을 한 부 복사해 달라고 요구하다. 주홍 글씨 송장의 부본, 공제연합, 송장연합은 찢어서는 안 된다. 파란 글씨 전용 송장의 공제연합과 송장연합은 빨간 글씨 전용 송장연합 뒤에 붙여야 하며, 그 위에는 파란색 글자와 빨간 글씨 전용 송장부기 연합이 보관되어 있는 장소를 표기하여 빨간 글씨 전용 송장을 발행하는 근거가 되어야 한다.
상황 2, 만약 수취인이 이미 계좌를 처리했다면, 송장은 환불할 수 없습니다.
주홍 글씨 인보이스를 발행하려면 송장 사본 및 관련 증명서 (단위 공식 도장 또는 소비자 개인 서명 및 주민등록번호 첨부) 를 발행해야 합니다. 모든 복사본을 한 번에 복사해서 인쇄하도록 요구하다. 주홍 글씨 송장의 부본, 공제, 송장련은 뜯어서는 안 되며, 제공된 정보는 주홍 글씨 전용 송장연합 뒷면에 붙여야 합니다.
일반 납세자가 부가가치세 전용표 신청서 중 XX 세무서를 발행하는 방법:
XXXX 의 수요로 우리 회사는 부가가치세 전용 인보이스를 발행해야 하고, 매달 XX 버전 X 가 필요합니다. 승인해 주세요.
특별히 신청하다
XXXX 회사
날짜 연월
건축 인테리어 일반 납세자는 부가가치세를 어떻게 납부합니까? 건물 인테리어에 일반 세금 계산 방법을 사용하는 기업의 경우 부가가치세율은 1 1% 이며 매입은 공제가 가능합니다.
간단한 세금 계산 방법을 채택한 기업은 부가가치세율이 3% 이며 매입은 공제할 수 없습니다.
일반 납세자는 어디에서 부가가치세를 납부합니까? 지금 그들은 보통 온라인 신고이고, 세금계산서는 공제은행에서 인쇄한다. 너는 은행에서 그것을 얻을 수 있다.
온라인 신고를 하지 않고 세무서 납세신고 창구에서 인쇄하세요.
은행은 부가가치세 일반 납세자 점프표를 어떻게 처벌합니까? 수표 점프표는 일반적으로 은행이 수표 계좌에 돈이 없어 수표를 현금으로 바꿀 수 없어 빈 수표를 수표 소지자에게 반송하는 행위를 말한다. 하지만 지금은' 연기지급' 으로 확장되었습니다. 네가 어떤' 튀는 것' 에 속하는지 모르겠다. 일반적으로 이 공수표를 발행하는 사람은 벌금을 물게 됩니다. 보통 액면금액의 5% 이지만 1000 원 이상입니다. 하지만 만약 당신이 자발적으로 은행과 소통한다면, 이것은 여전히 이야기할 수 있습니다.
일반 납세자가 중고품을 구매할 때 부가가치세 1 을 가르치는 방법, 중고품을 전문적으로 판매하는 기업, 즉 중고품 회수회사는 중고품을 판매할 때 쉬운 방법으로 2% 세율로 부가가치세를 징수하기 때문이다. 따라서 중고 상품을 구매할 때 부가가치세 전용 송장 및 일반 송장을 포함하여 어떤 송장을 받든 티켓으로 매입세를 공제할 수 없습니다.
2. 해외에 고물을 판매하고 간단한 방법에 따라 2% 세율로 부가가치세를 징수합니다.
예를 들어, B 회사는 고물을 전문으로 취급하는 부가가치세 납세자이다. 20 15 년 4 월 10 일 중고품을 사들여 20 15 년 4 월 10 일에 팔았다. 가격은 103 원 (세금 포함) 이므로 B 회사는 부가가치세 = 103 을 계산해야 합니다.
부가가치세와 일반 납세자는 일본어로 어떻게 말합니까? 부가가치세-
증세 지불 (왜?)
일반 납세자-
일반 납세자 (안 돼, 안 돼, 안 돼, 안 돼, 안 돼, 안 돼, 안 돼, 안 돼, 안 돼, 안 돼, 안 돼
부가가치세, 일반 납세자, 경영 문제. 。 。 。 。 。 1. 구체적인 내용이 너무 복잡하면 세법을 배우지 않는 것 같다면 이해할 수 없을 것이다. 너는 네가 묻는 질문에 근거하여 관련 기본 개념을 설명할 수 밖에 없다.
2. 부가가치세란 우리나라의 일종의 유동세이자 우리나라 제 1 대 세금으로, 상품 판매와 가공 수리 용역을 제공하는 데 적용된다. (윌리엄 셰익스피어, 부가가치세, 부가가치세, 부가가치세, 부가가치세, 부가가치세, 부가가치세, 부가가치세, 부가가치세) 즉, 중국에서 상품을 판매하거나 가공 수리 서비스를 제공하는 한 면세 범위를 제외하고는 이 세금을 납부해야 합니다. 면세는 묻지 말고 질문에 답하는 바이두야, 놓을 수 없어. ) 을 참조하십시오
3. 일반 납세자는 부가가치세 납세자의 일종으로, 부가가치세 납세자는 일반적으로 소규모 납세자와 일반 납세자의 두 가지 범주로 나뉜다. 현행 부가가치세 규정은 판매별로 구분되며, 세무등록을 시작할 때 모두 동일합니다. 모두 소규모 납세자, 징수율 3% 로 인정됩니다. 당신의 매출이 공업기업 50 만, 상업기업 80 만 원을 넘으면 일반 납세자로 인정됩니다. 세율은 17% 입니다. 너는 왜 이렇게 높은지 꼭 물어봐야 한다. 우리는 인보이스에서 말할 것이다.
4. 송장: 중국의 송장은 현재 주로 부가가치세 송장, 영업세 송장, 수출송장의 두 가지 범주로 나뉜다. 나머지는 인보이스가 아니므로 인보이스를 더 잘 구분할 수 있다는 것을 이해해야 한다. 영수증으로 쓴 것은 영수증이라고 하는데, 쓰지 않으면 영수증이 아닙니다. 가짜 인보이스를 제외하고요.
송장의 주요 역할은 중국이 상품이나 서비스를 제공하는 것이 합법적이라는 것이다. 너는 너의 구매가 합법적이라고 말했고, 다른 사람이 너에게 서비스를 제공하는 것도 합법적이라고 말했다. 모두 인보이스를 근거로 해야 한다. 세무서가 이 점을 인정한 것은 국세총국이 송장의 주관기관이기 때문이다.
이제 위의 문제를 설명해 드리겠습니다. 부가가치세 일반 납세자의 세율이 17% 인 이유는 무엇입니까? 일반 납세자로 인정되고 송장이 발행되면 송장기를 사용하여 부가가치세 전용 송장 및 부가가치세 일반 송장을 발행해야 합니다. 또한 상품을 구매할 때 부가가치세 전용 송장을 납부해야 한다. 일반 납세자가 되면 실제 납세액은 당신의 송장 금액 *17% 가 되기 때문이다.
이상은 너의 이 문제에 대한 간단한 설명이다. 만약 다시 교류가 필요하다면 내 공간에 나의 QQ 번호가 있다.
개인적인 관점은 참고용으로만 쓰인다.
VAT 일반 납세자는 VAT 소득을 얻기 위해 확인을 신청해야 합니까, 아니면 VAT 수입을 얻을 수 있어야 일반 납세자의 jh0759 를 신청할 수 있습니다.
이전 수입을 소규모 납세자가 계산한 부가가치세 소득으로 인정하고 3% 세율에 따라 세금을 납부한다. 세무서만이 3% 세율의 부가가치세 송장 발행을 신청할 수 있다. 부가가치세 일반 납세자가 인정한 후 부가가치세 일반 납세자에 따라 부가가치세 소득을 계산하고 17% 세율에 따라 납부세를 계산하면 17% 의 부가가치세 전용 송장을 발행할 수 있다.
보충 질문: 업무 범위에 따라 다릅니다. 부가가치세 과세 소득이 있다면 일반 납세자로 인정되든 아니든 부가가치세 소득이어야 하지만 세금 방식은 다르다. 부가가치세 수입을 먼저 하고 인식한 후 3% 세율로 세금을 징수하는 것이 좋습니다. 물론, 80 만 위안에 도달하기 전에 융통한다면 일반 납세자로 인정될 수 있다. 즉, 규정 준수 없이 일반 납세자로 인정될 수 있다.
일반 납세자는 어떻게 부가가치세를 공제합니까? 프로세스는 무엇입니까? 일반 납세자는 상품 매입을 위한 부가가치세 전용 영수증을 받은 후 국세청이나 본사의 스캐너에 가서 인증을 받은 후 공제할 수 있다. 정규일반 납세자는 이달 공제할 수 있다 (일부 지역 과외기간의 임시일반 납세자는 지난달 인증해야 하고, 2 개월 공제해야 함)
취득한 부가가치세 전용 송장에 대한 세율로 공제해야 합니다. 일반세율은 13% 및 17% 입니다.