이번 여름 방학에 나는 중국공상은행 * * 지점에 와서 단계 실습을 했다. 중국공상은행 * * * 지점은 부동산 대출과 개인대출을 특색으로 하는 지점이며, 예금 규모는 65,438+0 억 7 천만 원, 각 대출 65,438+0.4 억원으로 주로 인민폐 및 외화 예금, 대출 및 송금, 각종 보험 대행 업무를 처리한다. 은행업 개혁의 큰 배경 아래 지점은 각종 업무 혁신, 특히 신용업무, 이윤이 3 년 연속 시 1 위를 차지했다.
은행을 선택한 이유는 이곳이 줄곧 각 도로의 자금이 만나는 지점이기 때문이다. 게다가, 사람들은 제도관계 때문에 상업은행을' 국가기관' 으로 보는 경향이 있고, 상업은행은 법인이어야 하며, 이윤을 주요 목적으로 하는 기업이어야 한다는 것을 간과하고 있다. 은행 이익에 대한 논의는 주로 은행의 예금액과 관련이 있다. 일부 지역에서는 예금 금액으로 은행 경영의 성공 여부를 판단하고, 매우 중요한 신용이익을 한쪽에 방치하여 대량의 악재를 초래한다.
WTO 에 가입한 후 중국 금융업은 반드시 세계 금융업의 강렬한 충격을 받을 것이다. 4 대 국유은행과 지역상업은행이 기존 정책을 계속 채택한다면 중국 은행업은 전례 없는 곤경에 빠질 것이다. 이런 상황을 보고 국무부는 4 대 국유은행에 대한 주식제 개혁을 하기로 했다. 지난 7 월 15 일 중국공상은행은 국무부가 공상은행에 주식제 개혁을 실시하기로 결정한 지 70 일 만에 공상은행이 재무구조 조정의 각 임무를 순조롭게 완수했다고 발표했다. 재무구조 조정이 완료된 후, 공행의 재무 및 자산 품질 지표는 모두 건강은행의 기준에 부합한다. 6 월 말 현재 산업자본총액은 2806 억원에 달하며 충전율은 9. 12% 로 핵심 자본이 2525 억원에 달하고 충전율은 8.07% 에 달했다. 국내외 기관의 부실 자산율은 2.72%, 부실 대출률은 4.58% 로 낮아져 연초보다 각각 1 1.5 1 백분위수 및1으로 떨어졌다. 충당과 충당금의 잔액에 따라 충당 범위는 100% 에 달한다. 이는 공업이 예금을 실적으로 한 역사에 작별을 고하고 신용대출 등 수익성 있는 업무를 공업에서 업무 범위와 비중을 확대할 것이라는 뜻이다.
나의 목적은 회계 지식을 이용하여 공업의 다른 영리 업무의 운영을 이해하고 분석하고, 이 과정에서 자신의 회계 실무 능력을 향상시키는 것이다. 다행스럽게도, 나는 공업에서 신용부에 들어갈 수 있었다. 신용부는 영리업무의 대표로서 기본적으로 전체 영리업무의 종합 반영이기 때문이다. 돈을 버는 사업에 대해 좀 더 포괄적으로 이해할 수 있게 해준다.
은행 신용은 새로 반포된' 대출 통칙' 을 기초로 한다. 은행 예금 수입을 은행 융자의 주요 수단으로 삼고, 은행 예금 담보를 기초로 각 업무를 통해 예금 자금을 재투자하고, 은행 이익 증가를 실현하며, 영업이익을 은행 자본 성장의 중요한 수단으로 삼을 수 있다. 국가 기준 금리를 기초로 은행과 시장의 실제 상황에 따라 대출 금리를 올리거나 낮춰 총 이윤을 극대화할 수 있다.
인턴 기간 동안 주로 개인 주택 대출과 개인 소비 대출의 구체적인 운영을 배운다. 공부하는 동안, 나는 또한 이 두 대출 업무에 대한 회계 분석을 진행하여 회계 방법을 통해 이 두 사업의 수익성을 얻기를 희망했다. 이 두 사업은 국가가 규정한 기준금리를 10% 인하하고 4.32%-4.59% 의 금리 구간에서 업무를 하는 것이다. 이 두 사업의 신용 위험은 모든 신용 업무 중 가장 낮기 때문에, 우리는 더 낮은 이자율 수준으로 더 많은 대출 업무를 유치하고 이윤을 창출해야 한다. 구체적인 운영 방식에서 볼 때, 은행은 금리를 인하하는 기초 위에서 대출의 특정 규정을 통해 보험회사와 협력하여 차입자금을 보장하고, 차입자금의 안전을 보장하며, 보험회사와의 협력에서 이윤을 얻을 수 있는 것은 순회사적 의미에서 이익을 얻는 좋은 방법이다. 물론, 구체적인 규칙의 제정은 은행 이익의 증가에 도움이 되며, 개인 주택 대출과 개인 소비 대출도 실제 대출 금액, 최대 대출 금액, 계약금 금액, 대출 연한, 담보자산 내용, 담보방식, 자산평가 등에 대해 서로 다른 요구를 했다. 이러한 요구들은 또한 대출에 대한 안전보장을 제공하여 은행의 부실 채권률을 최소화한다.
지난해 신용분야 주택대출은 6728 1 만원, 올해는 7 1.385 억원, 4 1.04 만원 증가, 반년 성장률은 5.7% 로 집계됐다. 이것은 총 통계량이다. 인턴 기간 동안 증명서 통계 (8 월 24 일 기준) 에 따라 누적 연체 원금 금액은 56 1902.39 위안이다. 누적 테이블의 이자 (원금에 의해 발생하는 이자); 누적 표 외 이자 (복리로 계산) 12802.76 원. 이 세 가지 결과 금액은 72 1577.45 원입니다. 회계 관점에서 볼 때, 이 72 1577.45 위안은 현재 지출로 간주될 수 있으며, 대출 금액 4 104 만원으로 인한 이익은 1883736 위안이다. 순이익은1162158.55 위안입니다. 이 수치로 볼 때, 은행의 주택 신용대출은 수익성이 있다.
이어 개인 종합소비대출로 지난해 755 만, 올해 8 월 654.38+04.23 만 명으로 668 만 명이 늘었다. 개인 종합신용업무의 은행 위험은 주택 대출보다 훨씬 크며, 관련된 상대 금액도 적기 때문에 은행 대출 위험을 통제하는 데도 도움이 된다.
위의 수치에서 볼 수 있듯이, 개인 신용 업무와 은행의 위험은 여전히 비교적 작으며, 이윤은 대출금의 양에 달려 있다. 시장 특성에 따라 상응하는 저금리 수준을 설정하기만 하면 은행은 개인 신용대출에서 고정 이윤을 얻을 수 있으며, 이 두 대출 업무는 자산 부가가치를 실현할 수 있다.
그런 다음 은행의 신용 사업에서 기업에 이르기까지. 기업 대출은 위험이 가장 큰 사업이며 은행의 부실 채권은 대부분 기업 대출 때문이다. 경영 시간이 길기 때문에, 공업은 한때 나쁜 빚쟁이가 되었다. 영리기업에게는 나쁜 빚은 불가피하며, 어떻게 나쁜 빚의 발생률을 낮출 것인가는 주목해야 할 문제이다. 인턴 기간 동안, 나는 신용부의 하향식 모든 직원들이 기업 대출에 대해 경각심을 유지하는 것을 보았다. 기업 대출을 받을 때 근거를 점검해 불리한 요소가 발견되면 즉시 대출 심사를 중단하고 대출 자격을 취소한다. 형식적으로 기업 대출은 더 이상 막힘이 없다. 구체적인 심사에서 은행은 대출 신청 기업의 자산을 평가해야 하며, 총자산, 총부채, 자산부채율 등 검사 항목을 포함한다. 나는 운이 좋게도 인턴 기간 동안 한 상업회사에 대한 자산 평가를 배웠다. 그 회사는 2 백만 파운드의 대출을 신청했다. 주요 경영: 의류 신발 모자, 음식, 숙박, PC 방) 을 예로 들자면, 이 기업에 대한 은행의 총자산 (3599 만), 총 부채 (1.9 1.2 만), 19 100000 = 35%), 화폐 자금 (290 만), 외상 매출금 (950,000), 선불금 (280,000), 고정 자산 (2990 유동성 비율은 35% 로 단기 지급 능력이 강하지 않다. 이런 기업과 이런 대출의 대출 기간이 2 년이기 때문에 단기 지급 능력을 고려해야 한다. 즉, 2 년 이내에 비용 200 만원과 이자 3 18240 원 (금리는 국가가 규정한 5. 1 에 따라 30% 인상됨). 단기 지급 능력이 약하면 더 심각한 계단이 될 것이다. 그 재산권 비율을 고려한 결과:1..13 (19120,000/160 재산권 비율은 기업의 장기 지급 능력을 반영한다. 총지수가 낮을수록 기업이 감당하는 재정적 위험이 적을수록 지급 능력이 강해진다. 기업이 반영한 장기 지급 능력은 단기 지급 능력과 동일해 평균 수준에 미치지 못했다. 이 두 가지 기본적인 지급 능력에 대한 평가는 기업의 지급 능력이 장기적이든 단기적이든 강하지 않다는 것을 반영한다. 그것은 은행 대출에 위험을 초래하고, 은행은 위험 때문에 기업 대출에 대한 고려를 포기할 가능성이 높다. 물론, 은행의 심사는 회계분야뿐만 아니라 사회 등 모든 측면을 포함한다. 내 인턴십이 끝날 때까지 이 기업의 대출 심사는 아직 끝나지 않았다. 그러나 회계 관점에서 볼 때 기업은 대출을 받아서는 안 된다.
신용 업무에서 개인 업무와 기업 업무에 대한 고찰을 통해 이 은행이 개혁 이후 수익성이 지속적으로 강화되어 수익성을 신뢰할 수 있다는 것을 확신할 수 있다. 지점은 기업이 해야 할 일을 했다.
인턴 과정 전반에 걸쳐 나의 주된 목적은 은행 업무의 수익성을 조사하는 것이었는데, 이 과정에서 나는 회계 지식을 적용했다. 실제 응용에서, 나는 나의 전문 지식의 부족을 깊이 느꼈다. 나는 학교에서 알고 있는 지식이 실제로 모호하게 변해 종이에 대해 이야기할 때가 여러 번 있는 줄 알았다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 공부명언) 실전에서만 나는 책을 쓰는 고통을 느낄 수 있고, 덜 싫어할 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 독서명언) 그러나 고통을 겪은 후 자신의 부족함을 깨닫는 것은 매우 중요한 수확이다. 기초부터 차근차근 진행하면 지식의 명료함과 융회에 유리하며, 기초가 탄탄하면 일의 회계 분석이 더욱 세심해질 수 있다. 많은 작은 차이는 실제 업무 접촉에서 발견해야 한다. 예를 들면 간단한 증빙의 색깔, 수금 증빙은 빨간색, 지급 증빙은 파란색, 이체 증빙은 녹색이다. 범주에 따라 영수증 증빙은 여러 가지 다른 붉은색으로 나뉜다. 이러한 겉보기에 중요하지 않은 것들은 종종 교과서에서 우리에 의해 간과된다. 하지만 실천은 우리에게 알 수 있는 기회를 주었다. 증빙서류 처리에는 가지런한 증빙을 보는 것은 아무 것도 없지만, 내가 직접 실천할 때, 원본 어음은 잘 붙어야 하고, 증빙서류는 잘 접어야 하고, 드릴은 잘 치고, 선은 잘 묶고, 귀퉁이는 잘 싸야 한다는 것을 알게 되었다. (윌리엄 셰익스피어, 템플릿, 희망명언) 이 다섯 가지 좋은 것 중 어느 것도 떨어질 수 없다. 대차대조표를 작성할 때' 자산 = 부채+자기자본' 이라는 공식을 항상 염두에 두어야 한다. 그렇지 않으면 양식을 작성하는 동안 매우 낮은 수준의 부등식 오류가 발생할 수 있습니다.
이번 인턴십을 통해 나는 원래의 목표를 달성했을 뿐만 아니라 이윤의 관점에서 회계, 회계의 역할과 중요성에 대한 더 많은 인식을 갖게 되었고, 실천에서 자신의 부족함을 발견하였다. 나는 회계에 대해 좀 더 세밀한 분석을 해야 하고, 실천에서 더 많은 지식을 알아야 한다. 교과서에서 완전히 파악할 수 없다. 회계를 잘하려면 아직 배워야 할 것이 많다.
2) 은행 실무 보고서
1 건설행 보름간의 인턴십을 거쳐 내가 학교에서 배운 지식에 대해 객관적인 감성적 인식을 갖게 되어 이론과 실천의 관계를 충분히 이해하게 되었다. 내 인턴십에 관련된 내용은 주로 회계업무 (회사 업무) 이고, 기타 일반적으로 저축업무, 신용카드 업무, 대출 업무를 알고 있다.
회계 서비스
공공업무 (주로 어음업무) 회계부서에 대한 회계는 주로 회계, 검토, 출납의 세 단계로 나뉜다. 여기서 말하는 어음 업무는 주로 이체 수표와 현금 수표를 포함한 수표를 가리킨다. 현금 수표 업무를 처리하려면 우선 컴퓨터를 통해 체크하거나 수동으로 체크하는 방식으로 발행인의 인감이 은행 예약 인감과 일치하는지 확인해야 합니다. 그런 다음 문자와 숫자의 금액이 일치하는지, 발행금액, 발행일, 수취인 요소가 수정되었는지, 수표가 제시된 지불 기간을 초과하는지, 수표가 초과 인출되었는지, 배서가 있으면 배서인의 서명이 일치하는지 등을 확인합니다. 주목할 만하게도 대문자 금액은 위안으로 반올림할 수 있지만 분으로 반올림할 수는 없습니다. 현금 수표의 경우, 회계사는 검사를 한 후 회계 검토자에게 전달합니다. 회계 심사원이 정확한 것을 확인한 후 출납원에게 전달하고 출납원이 현금 지불에 도장을 찍으면 수취인은 출납처에서 현금을 수령할 수 있다 (출납원과 수취인이 구두로 장부를 점검한 후). 이체 수표의 심사 내용은 현금 수표와 동일하며, 회계회계는 회계감사, 회계검토가 있습니다. 여기서 설명해야 할 것은 회계 시간의 문제이다. 현금 수표 및 지불 은행 이체 수표 (예: 저축소와의 내부 거래, 수취인 및 수취인 1 인당 은행 계좌 개설 단위) 는 직접 입금해야 합니다. 하지만 수취인과 발행인이 같은 은행에 계좌를 개설하지 않는 경우, 예컨대 일부 위탁 수금을 위한 이체 수표는 어음 교환 후에만 입금할 수 있다. 현급 지점이 현지 인민은행에 계좌를 개설하지 않았기 때문에 장부에는' 시스템 메모리 적립금' 으로 반영되고, 중앙은행과 직접 연락하는 성급 지점은' 중앙은행 예금자금' 계좌를 사용한다. 그리고 우리가 학교에서 더 잘 아는 것은 후자입니다. "내부 왕래" 와 같은 과목도 있는데, 이는 회계 부서와 저축 부서 간의 자금 왕래 (예: 기업을 대신하여 임금을 지급하는 것) 를 가리킨다. 시스템에 예치된 자금' 은 청산준비금, 이체자금, 예금준비금 등을 말한다. 하급은행이 상급 은행에 예치되다. 우리가 잘 아는 것은' 중앙은행 예금' 인데, 이는 중앙은행과 직접 연락이 있는 성급 지점에서 사용하는 회계과목이다. 일부 대액 (일반적으로 5 만원보다 크거나 같음) 은 대량등기서가 등록된 후에만 인출할 수 있으며, 그 금액의 수표는 반드시 회계책임자가 서명해야 한다.
"매일 아침이다", 회계부도 마찬가지다. 매일 아침 부기를 담당하는 회계는 바로 어제의 장부를 점검하는 것이다. 예를 들면, 전기 작업 준비, 과목 일결산서, 일일 총계정 표, 어제 발생한 모든 업무 회계 증빙의 잔액 점검 등이다. 그런 다음 하루 동안의 일상적인 업무, 주로 수표, 전신환 등을 시작한다. 정오 이전에 어음교환이 있을 경우 교환대차대조표에 따라 전용 이체대출증서를 준비하고 환불이 있는지 확인합니다. 오후에 다른 직원들이 발급한 수표를 확인하고, 현장 수금을 하고,' 상계 영수증' 도장을 찍고, 검사자에게 컴퓨터 교환 시스템 입력을 맡겼다. 오늘 업무가 끝난 후 하루 종일 처리하고, 오늘 업무와 관련된 모든 증빙을 인쇄하고, 조정을 합니다. "유동계정" 을 인쇄하여 오늘 계좌의 대출이 균형을 이루는지 확인하십시오. 마지막으로 계산서를 굴려라. 인쇄된 증빙서류는 전문 직원이 제본하고, 과목장 반인쇄 여부, 매니저 성명장 누락 여부 등을 재검토한다. 그런 다음 바인딩 된 인증서를 검토를 위해 상위 은행에 제출하십시오. 이 날의 회계 업무는 곧 끝날 것이다.
저축 업무
현재 저축 부서는 각 점원이 모든 저축 업무, 즉 계좌 개설, 현금 액세스, 저축카드 처리 등을 처리할 수 있는 카운터원 책임제를 실시하고 있다. 증빙서류는 공공업무 부서의 회계간 이체와는 달리 각 점원이 별도로 장부를 처리하고 별도로 장부를 기재한다. 그러나 각 점원이 준비한 서류는 먼저 관련 은행 책임자에게 제출하여 심사한 후 상급은행에' 사후 심사' 를 하도록 전달해야 한다.
신용카드 업무
신용카드는 소비신용 (대월) 기능이 있는지 여부에 따라 신용카드와 직불카드로 나뉜다. 신용카드는 카드 소지자가 카드 발급 은행에 준비금을 납부하는지 여부에 따라 신용카드와 준신용카드로 나뉜다. 신용 카드는 은행이 카드 소지자에게 부여한 신용 한도로, 카드 소지자는 예비비를 미리 지불하지 않고도 소비할 수 있다. 은행은 매달 고객의 이번 달 소비 명세서를 인쇄하는데, 고객은 전액 지불이나 부분 지불을 선택할 수 있다. 후자를 선택하면 미불 부분이 은행 단기 대출로 복리계산을 할 것이다. 준 신용 카드는 일정한 준비금을 지불하고 은행이 일정한 소비액을 부여하는 신용 카드입니다. 직불 카드는 당좌 대월 기능은 없지만 이체 결제, 액세스 및 소비에 사용할 수 있는 카드입니다. 건설행의 저축 용카드와 같다. 신용카드는 사용자에 따라 회사 카드와 개인 카드로 나눌 수 있다. 신용등급에 따라 금카드와 보통카드로 나뉜다.
신용업무
현재의 실제 상황으로 인해 중소기업 자금 조달이 어렵다. 중앙은행이 여러 차례 계획을 발표하고 은행이 중소기업에 대출을 받도록 독려했지만, 각 은행 내부는 엄격한 통제를 받고 있다. 건설행도 마찬가지다. 이에 따라 은행도 개인 대출 분야에 투자했다. 은행의 대출 업무는 직접 개인에게 대출하는 것이 아니라 상인과 일정한 협의를 체결하는 것에 유의해야 한다. 실제로, 그것은 상인에게 돈을 빌려주고, 상인은 상품을 개인에게 팔고, 개인은 은행에 상환합니다. 상가와 협의를 체결할 때, 은행은 상가 증명서가 완비되었는지 심사한다. 개인은 은행에 관련 소득 증명서와 신분증을 제공해야 한다. 일반적으로 구매한 표지물을 담보물로, 가장 흔히 볼 수 있는 동산저당 (예: 차대출) 과 부동산 담보 (예: 주택 대출) 가 있다. 신용부문은 대출 승인 분리제를 실시한다. 즉 대출 고객을 개발하고 구체적으로 대출을 발행하고 대출 가능성을 심사하는 직원들이 각자의 직무를 수행하는 것이다.
요약
이번 실습을 통해 나는 내 전공에 대해 더욱 세밀하고 깊이 이해하게 되었으며, 최근 몇 년 동안 대학에서 배운 지식의 공고함과 운용에 대해서도 알게 되었다. 이번 인턴십에서, 나는 실제 업무와 책의 지식 사이에 일정한 거리가 있어서 더 공부할 필요가 있다는 것을 깨달았다. 이번 실습업무는 주로 간단한 프런트 데스크 회계 업무를 위주로 하지만 은행 회계 과정을 더 깊이 이해할 수 있도록 도와주고, 회계 과정은 큰 도움을 주었고, 은행의 기초업무에 대해 좀 더 포괄적으로 이해할 수 있게 해 주었고, 책에만 국한되지 않았다. (윌리엄 셰익스피어, 템플린, 독서명언) (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 독서명언) 특히 회계분업은 상업은행이 회계위험을 예방하는 데 중요한 의의가 있다. 회계사들이 서로 제약하고 상호 감독하는 역할을 하는 것도 실수의 발생을 줄이고 잘못된 장부를 피하는 데 도움이 된다. 천리 여행은 한 걸음부터 시작한다는 말이 있는데, 이런 기초업무는 종종 책에서 완전히 이해할 수 없기 때문에 기초실천이 특히 중요하다. 특히 현재 취업 상황에서는 고급기술자의 업무기회가 대학 학부생보다 훨씬 크다는 것을 반영한다. 왜냐하면 그들의 실천능력이 학부생보다 더 강하기 때문이다. 이번 인턴십에서, 나는 우리의 학습과 실습의 진정한 목적은 대학에서 배운 것과 더 많은 실천을 결합하고, 실천으로 진리를 검증하며, 한 학부생이 기초 실천을 처리할 수 있는 능력과 더욱 체계적인 전문 지식을 갖추게 하는 것임을 깨달았다.
나는 네가 성공하기를 바란다.