재무제표는 재무회계보고의 일부이며, 회계단위에서 제공하는 재무제표는 최소한 (1) 기업 생산 경영의 기본 상황을 설명해야 한다는 뜻이다. (b) 이익 실현 및 분배; (3) 자본의 증감과 회전; (4) 기업의 재무 상태, 경영 성과 및 현금 흐름에 큰 영향을 미치는 기타 사항. 다음은 제가 여러분께 가져온 기업의 재정 상황에 대한 모범문입니다. 독서를 환영합니다.
첫째, 기업 생산 및 운영의 기본 상황
(1) 기업의 주요 사업 범위:
영업 허가증에 묘사되어 있다.
회사는 이사회와 감사회를 설치한다. 회사는 XX 개의 지주 회사와 XX 개의 지사를 보유하고 있습니다. 업계는 XX 입니다.
통합 범위에 포함된 자회사의 기본 상황
기업명 등록 자본투자 지분 등록 주소 법정 대표인과 모회사 관계
(b) 올해의 생산 및 운영:
XXXX 의 연간 판매량은 YY 톤에 달하며 지난해 같은 기간의 XXX 톤보다 YY 톤이 증가했다. 매출 달성 XXXX 백만 위안, 지난해 같은 기간 XXXX 백만 원보다 YY% 증가, 매출 총이익 달성 XXXX 백만 원, 지난해 같은 기간 XXXX 백만 원보다 YY% 증가. 이윤 총액 XXXX 억원을 실현하여 지난해 같은 기간 XXXX 억원보다 YY% 증가했다.
올해 유동 자산 회전율은 XX 배로 지난해 같은 기간보다 YY 배 높았다. 올해의 순자산 수익률은 XX% 로 작년의 현재 순자산 수익률보다 YY% 높다.
(3) 개발 건설 프로젝트의 예상 진도와 준공 결산.
프로젝트명 연초 잔액 현재 기간 증가, 연말 잔액 현재 기간 감소.
고정 자산 이관
총수
XX 년 신규 YY 프로젝트, * * * 투자원, 초기 투자원, 고정자산원 증가 XXXX 연초 투자는 YY 위안으로, 지금은 모두 완성되어 고정자산을 전액 늘렸다. XXX 항목 YY 메타를 추가합니다. XX 년 XX 건설공사, XX 공사 연초 잔액은 위안으로, 이미 모두 완공되었고, 고정자산은 이미 전액 증가했다. XX 개조 공사 연초 잔액 원원이 모두 완성되어 고정 자산이 전액 증가했다. -응? XX 프로젝트의 초기 잔액은 YY 위안이며 모두 완료되었습니다. XX 개조 프로젝트와 XX 공사가 모두 완료되었으며 연초 잔액인 YY 는 모두 고정 자산으로 이관되었습니다. XX 프로젝트, XX 재구축 프로젝트 및 XX 프로젝트가 완료되었습니다.
6 월 65438+2 월 3 1 을 기준으로 건설공사에서 전출된 고정자산 총액은 위안이다.
(d) 운영상의 문제점과 어려움
경영지표 완료 진도에 약간의 차이가 있는데, 주로 상반기 각 지표의 완성 상황이 크게 차이가 있기 때문이다.
원인
첫째, 생략
두 번째는 생략하는 것이다.
셋째는 생략하는 것이다.
둘째, 이익의 실현과 분배
(1) 물리량 분석
동시 프로젝트 비교
올해 실제 전년 동기 대비 차이% 증가 또는 감소
판매량 (톤)
여기서: XXXX
VVVV
XXXX
야이
위 표에서 알 수 있듯이 올해 XXXXYYYY 톤 판매량은 지난해 같은 기간보다 XXX 톤 증가했으며 성장률은 YY%, XXXXYYYY 톤 매출입니다. 다음 생략
(2) 매출 원가 분석
본 프로젝트의 올해 실제 발생액과 전년도 같은 기간 발생액의 변화.
금액 변경률
주영 업무수입
XXXX 매출
YYYY 소득
주요 업무 원가
마오리
위 표에서 알 수 있듯이 XXXX 의 연봉은 1 천만 원에 달하며 지난해 같은 기간 XXXX 의 1 000 만원보다% 증가했다. 매출 총이익은 XXXX 억원에 달하며 지난해 같은 기간 XXX 억원보다 YY% 증가했다. 다음 생략
(3) 세 가지 비용 분석
본 프로젝트의 올해 실제 발생액과 전년도 같은 기간 발생액의 변화.
금액 변경률
세 가지 비용
생산비
관리비
재정비
올해 발생한 세 가지 비용은 총 XXXX 백만 원으로 지난해 같은 기간 XXXX 백만 원보다 YY% 증가했으며, 그 중 운영비는 XXXX 백만 원으로 지난해 같은 기간 XXXX 백만 원보다 Y %； 절감됐다. 관리비는 XXXX 만원으로 지난해 같은 기간 XXXX 만원보다 YY% 높다. XX 의 요인을 제거하고 실제로 XX 만원을 늘리는 것은 주로 XX 만원을 늘리는 것이다. 재무비용은 XX 만원으로 지난해 같은 기간 XX 만원보다 YY% 증가했다. 주된 이유는 회사 무역이 확대됨에 따라 자금에 대한 수요도 확대되고 있기 때문이다. 단기 대출은 지난해 같은 기간보다 XX 만원이 많았고, 지급어음은 지난해 같은 기간보다 XX 만원이 많았다. 융자량의 증가는 이자 비용과 재무비용의 증가로 이어졌다. 구체적 분석의 생략
(4) 총 이익 분석
지난해 같은 기간 프로젝트의 실제 변화.
금액, 금액, 금액 변화율
주영 업무수입
주요 업무 원가
마오리
세 가지 비용
생산비
관리비
재정비
생산량
영업외 수지순
총 이익
위의 표에서 볼 수 있듯이, XXXX 백만 위안의 연간 이윤 총액은 지난해 같은 기간 XXXX 백만 위안보다 XX 백만 위안 증가했으며, 주로 주영 업무수익이 XXXX 백만 위안 증가했기 때문에 주영 업무비용이 XXXX 백만 위안 증가했고, 총 매출 총이익이 XXXX 백만 위안 증가했으며, 영업비용이 XXXX 백만 위안 증가했고, 재정비용이 XXXX 백만 위안 증가했으며, XXXX 의 관리비용은 만 위안이었습니다.
(e) 이익 분배 설명
연초 이윤은 위안으로 분배되고, 올해는 실제로 위안으로 분배된다. 분포는 다음과 같습니다.
주주 이름 금액
XXXXXX
Yyyyy
XXXXXX
Yyyyy
XXXXXX
총수
XXXXX 년 지불
X 회사 배당금은 각각 yyyyyy, XXXXXXx, XXXXXX, XXXXXX, XXXXXX 입니다.
셋. 자산
당해년도 및 전년도 프로젝트 수의 변화
금액 비율 금액 비율 금액 변경률
I. 총자산
그 중: 유동 자산
장기 투자
고정 자산
기타 자산
둘. 총 부채
여기서: 유동 부채
장기 부채
-응?
셋째, 소수 주주의 권익
넷. 소유주권익
동사 (verb 의 약자) 자산 부채 비율
총자산은 XXXX 억원으로 지난해 같은 기간의 XXX 억원보다% 증가했다. 주된 이유는 유동 자산이 각각 작년 같은 기간보다 만 원과% 증가했는데, 그 중 재고는 작년 같은 기간보다 만 원 증가했기 때문이다. 장기 투자는 전년 동기 대비 XXXX 만원 증가, 고정자산은 전년 동기 대비 XXXX 만원 증가, 전년 동기 대비 YY %； 증가 기타 자산은 전년 동기 대비 XX 만원 감소했다. 구체적 분석의 생략
총 부채는 억 위안으로 지난해 같은 기간보다 억 위안 증가했다. 주된 이유는 유동 부채가 지난해 같은 기간 XXXX 만원보다 XXXX 만원 증가했고, 전년 동기 대비 YY% 증가했기 때문이다. 그 중 단기 대출은 지난해 같은 기간보다 XXXX 만원 증가했고, 전년 동기 대비 YY% 증가했다. 지급 어음은 지난해 같은 기간보다 XXXX 만원 증가하여 전년 동기 대비 YY %； 증가했다. 장기 부채는 전년 동기 대비 XXXX 만원, XXXX 만원, 주로 장기 채무 중 XXXX 를 증가시켰다. 구체적 분석의 생략
소수 주주의 권익은 억 위안으로 지난해 같은 기간에 비해 억 위안에 비해% 증가했다. 소유주권익은 XXXX 억원으로 지난해 같은 기간의 XXX 억원보다% 증가했다. 자산 부채율은 XX% 로 지난해 같은 기간보다 YY% 상승했다. 구체적 분석의 생략
넷. 소유주 권익 (또는 주주 권익) 변동 및 국유자본 보존 부가가치 상황.
회사의 등록 자본은 만 위안이다. 그 중 국유자산만 원, 등록자본%, 연초 순자산원, 연초 국유자본 및 주식총액원, 올해 순이익원, 올해 국유자본 및 주식증가 (경영축적) 가 있다. XXXX 유한회사의 기부로 우리 회사의 자본공적액은 XXXX 원을 늘리고, 국유자본과 자본은 올해 XXXX 원을 늘리고, 연말에는 국유자본과 주식수가 XXXX 를 줄이고, 국유자본과 주식총액은 XXX 원이며, 국유자본보증가치율은 YY% 이다.
동사 (verb 의 약자) 현금 흐름 및 자금 관리
프로젝트 그해와 전년도의 실제 차이
금액 비율 금액 비율 금액이 전년도에 비해
경영 활동 현금 유입
투자 활동으로 인한 현금 유입
자금 조달 활동 현금 유입
현금 유입 소계
경영 활동 현금 유출
투자 활동의 현금 유출
자금 조달 활동의 현금 유출
현금 유출 소계
현금 순 증가
올해 현금 유입 총액은 XXXX 억원으로 지난해 같은 기간보다 XXX 억원과 YY% 증가했다. 이 가운데 영업활동으로 인한 현금 유입은 XXXX 억원으로 YY 현금 유입 총액의% 를 차지하며 지난해 같은 기간보다 각각 XXX 억원과 YY% 를 줄였다. 투자 활동 현금 유입 XX 만원, 전년 대비 XX 만원 증가, 자금 조달 활동 현금 유입 XX 만원, 현금 유입 총액의 YY%, 전년 대비 XX 만원 증가, 전년 대비 YY% 증가. 구체적 분석의 생략
올해 현금 유출 총액은 XXXX 억원으로 지난해 같은 기간보다 XXX 억원과 YY% 증가했다. 이 가운데 영업활동으로 인한 현금 유출은 XXXX 억원으로 YY 현금 유출의 총% 를 차지하며 지난해 같은 기간보다 각각 XXX 억원과 YY% 를 줄였다. 투자활동 현금 유출량은 XXXX 만원으로 총 현금 유출량의 YY% 를 차지하며 지난해 같은 기간 XXXX 만원보다 XXXX 만원을 줄이고 지난해 같은 기간 YY 보다% 감소했다. 자금 조달 활동으로 인한 현금 유출은 XXXX 억원으로 YY 현금 유출 총액의% 를 차지하며 지난해 같은 기간보다 각각 XXX 억원과 YY% 증가했다. 구체적 분석의 생략
연간 현금 순 증가는 위안화 억 위안으로 지난해 같은 기간보다 위안화 억 위안 증가했다.
자동사 주요 재무지표 완성 및 분석.
지표명은' 올해의 실제' 와' 작년 실제' 이다.
첫째, 수익성 지표
1, 순자산 수익률
2. 총 자산 이익률
3. 판매 수익 이익률
둘째, 자산 회전율 지수
1, 총 자산 회전율
2. 유동 자산 회전율
셋. 지급 능력 지표
1, 자산 부채율
2. 이자의 배수를 벌어들인다
올해의 순자산 수익률은 XX% 로 지난해 같은 기간의 XX% 보다 낮은 YY% 입니다. 총 자산 수익률은 XX% 로 지난해 같은 기간의 XX% 보다 YY% 낮습니다. 매출 이익률은 XX% 로 지난해 같은 기간의 XX% 보다 YY% 낮습니다. 총자산 회전율은 XX 로 지난해 같은 기간보다 YY% 높다. 유동 자산 회전율은 XX 로 지난해 같은 기간 XX 보다 YY 배 증가했습니다. 자산 부채율은 XX% 로 지난해 같은 기간의 XX% 보다 YY% 높다. 이자 배수는 XX 로 지난해 같은 기간의 XX 보다 낮은 YY 입니다. 구체적 분석의 생략
일곱. 재무 관리의 주요 업무
회사 XX 년의 업무 사고방식에 따르면 우리 부서는 과학발전관을 전면적으로 관철하고 발전을 견지하는 것이 기업의 최우선 과제이며, 회계 연도의 예산, 결산, 감사, 일상적인 회계를 진지하고, 세심하게 완성하고, 각 관리 제도를 건전하게 세우고, 관리 허점을 막고, 산핵자산 성과를 공고히 하고, 기업 관리 수준과 경영 효과 향상을 촉진한다. 적극적으로 자금 관리 모델을 혁신하고, 내부 결제 센터를 설립하고, 회사 집단화 관리 및 일체화의 장점을 발휘하며, 회사 내부 관리 평가 메커니즘을 보완하고, 자금 안전, 규범, 평평, 빠른 운영을 실현하여 자금의 전반적인 규모 효율을 극대화한다.
(1) 기업 재무 관리 정보화 건설을 계속하다. 정보센터와 이용인의 협력으로 회사 회계 전산화 시스템이 전면 업그레이드되고, 친구 소프트웨어 시스템을 기반으로 결제센터 모듈을 구입하며, 회사 내 재무관리 정보네트워크 시스템을 더욱 보완하고, 재무관리 수준을 전면적으로 제고하며, 회사 관리 혁신의 돌파구가 되었다.
(2) 회계 기초 업무 건설을 중시하고, 내부 재무 관리 제도를 지속적으로 개선하여 탄탄한 기본기로 각급 부서의 각종 심사 검사를 순조롭게 통과하였다. 올해 우리 부서는 XXXX 회계사무소의 2004 년 결산에 대한 감사를 받았습니다. XX 지방세 2004 년 기업 소득세 환금 감사 XX 그룹 경제효과 감사 실무 그룹은 XXXX 운영 중 경제효과를 감사했습니다. 올해의 감사 업무는 예년보다 더욱 세심하다.
심층적이고, 업무량이 많고, 광범위하고, 요구가 높으며, 우리 직원들은 적극적으로 일을 돕고, 초과근무를 하며, 제때에 각종 원시 증명서, 기본 보고서, 자료를 제공한다. 건전한 자금 관리, 재무 관리, 회계 업무, 자산 관리 제도 및 첨단 기술 장비로 인해 회사는 업무를 원활하게 수행할 수 있는 조건과 환경을 제공합니다. 모든 심사를 거쳐 관련 부서의 인가를 받았다.
(3) 산핵자금 청산을 착실하게 잘 한다. 올해 XX ~ XX 년, 우리 부서의 관련 재무인력은 우리 회사와 산하 회사에 대해 청산핵자금 특별 자찰을 실시했는데, 전면적으로 철저히, 중점도 빠뜨리지 않고, 기업 계좌가 확실히 일치하고, 계좌증이 일치하는지 확인하였다. 청산핵자산 개선을 바탕으로 각 관리 제도를 건전하게 세우고, 관리 허점을 막고, 청산핵자산 성과를 공고히 하고, 기업 관리 수준과 경영 효과 향상을 촉진한다.
(4) 회사 내부 결산센터를 설립하고, 새로운 업무 모델에 따라 자금 흐름을 재편하고, 회사 내부 관리 심사 메커니즘을 보완하며, 자금의 통일된 계획과 관리를 강화하고, 자금의 안전, 규범, 평평, 빠른 운영을 실현하여 자금의 전반적인 규모 효율을 극대화한다.
결제센터의 설립과 운영은 회사 집단화 관리 및 통합의 장점을 충분히 발휘하여 회사 내부 관리 평가를 위한 과학적 근거를 제공한다. 자금의 효과적인 통합 모니터링 및 배치, 자금 회전 속도 향상, 점유 비용 절감, 자금 부족 시 자금 포지션 보장, 제한된 자금이 전반적인 규모의 효과를 발휘할 수 있도록 합니다.
(5) 이익 중심, 재무관리를 수단으로 기업 경제효과를 높이는 지도 사상에 전면적으로 참여하여 기업 내 경영활동에 서비스를 제공하는 것을 핵심으로 일을 전개하고, 자금가치 실현을 기준으로 업무 효과를 측정한다. 비즈니스 규모와 무역 범위의 지속적인 확대에 적응하기 위해 Dell 은 비즈니스 프로세스에 적극적으로 참여하고, 비즈니스 프로젝트의 자금 요구 사항을 이해하고, 실행 가능한 자금 조달 방안을 연구하고, 이를 실현합니다. 올해 XX 은행에서 기업 융자 XXXX 만원을 늘렸다. 구매부 등 부서와 합작하여 공은협의 형식으로 XXXX 은행에 XXX 만원 대출을 늘리다. 회사 지도자의 지원과 조율에 따라 XXXX 는 대출 1 만원을 위탁하여 업무 요구를 보장했다.
(6) 양입, 총괄적 균형 원칙에 따라 자본예산을 통해 자금수지를 균형 있게 조절하여 자금자원의 효과를 극대화한다. 우선, 전체 연간 예산과 구체적인 월별 예산이 있어야 한다. 이를 바탕으로 경영 활동의 변화와 수요에 따라 적시에 예산을 조정하고, 자금예산의 잔재를 실시간으로 반영해 경영 의사결정을 위한 근거를 제공해야 한다. 둘째, 예산에 따라 예산 지표 체계를 지속적으로 조정하고, 예산 지표에서 주요 수지 항목의 지위를 강조하며, 세분화된 시간을 분할하여 예산을 더욱 과학적이고 합리적이며 정확하고 효과적으로 만들 수 있습니다. 셋째, 예산 집행 과정에서 관련 부서와 긴밀히 협력하여 각 자금 사용의 합리성을 충분히 고려하고, 지급 절차의 책임을 엄격히 통제하고, 자금 사용의 승인 프로세스를 엄격히 따르고, 예산 외 지출 항목을 통제하고, 불합리하게 지급하고 지불을 연기하여 자금 손실을 방지한다. 동시에 자금 회수 계획의 완성에 대한 감시를 강화하여 자금 사슬의 연계를 확보하고 자금의 효율적이고 합리적인 유통을 유지한다.
작업 아이디어:
1, 재고 물자의 정기 재고 작업을 잘 하고, 재고 물자 관리를 규범화하고, 장부 일치, 장부 카드 일치, 장부 일치 등을 합니다.
2, 회사의 비즈니스 규모의 급속한 발전에 적응하고 자금 사용 효율성을 극대화하기 위해 자금 관리 및 모니터링 작업을 계속합니다.
3. 현대기업제도의 규정에 따라 자회사의 재무관리 업무를 잘 하고, 재무인력들을 조직하여 전문지식훈련과 학습을 강화하여 기업의 빠른 발전의 수요에 적응하고, 회사 시스템의 회계 자질을 전면적으로 향상시키고 보증한다.
4. 국세 정책을 준수하고 규정에 따라 세금을 내고 세무서와 좋은 협력 관계를 유지한다.
5. 재무 정보 관리를 강화하고 회사 시스템 내의 재무 LAN 을 유지 및 개선합니다.
여덟째, 관리에 존재하는 문제와 새해에 취해야 할 조치.
(a) 문제
다음 생략
(2) 대책
다음 생략
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