1, "세금 소유 시간": 일반적으로 양력 연간 1 월 1 일부터 12 월 31 일까지를 기재합니다. 기업 연도 중간에 개업한 사람은 실제 경영을 시작한 날부터 같은 해 12 월 31 일까지를 보고해야 한다. 기업 연도 중간에 합병, 분립, 파산, 폐업 등이 발생하며 규정에 따라 청산이 필요한 경우 그해 1 월 1 일부터 폐업 또는 법원 판결 및 파산 선언 날짜를 기입해야 한다.
2,' 납세자명': 세무등록증에 기재된 납세자의 전명을 기입하다.
3, 월, 분기, 연간 신고 코드: 월, 분기 세금 신고 시 코드 채우기 l; 연간 세금 신고시 코드는 2 로 채워집니다. . < P > (2) 총 소득 항목
1, 1 행 "판매 (영업) 수입
2, 라인 2 "판매 반품": 수익으로 인식되고 판매 (영업) 수익에 반영된 판매 (영업) 수익 반환을 보고합니다.
3, 라인 3 할인 및 할인: 판매 (영업) 수익에 포함된 현금 할인 및
할인을 보고합니다. 판매 수익을 직접 공제하는 상업 할인 및 할인은 포함되지 않습니다.
4, 5 행' 면세 판매 (영업) 수입': 별도로 계산된 면세 기술 양도 수입, 면세의 통치' 삼폐기' 수입, 국유농구 기업 사업 단위 면세 재배, 양식업, 농림제품 초가공업 소득 등을 보고한다.
5, 6 행' 로열티 수익': 각종 경영무형자산' 사용권' 양도의 순이익을 기입하다. 각종 경영용 무형자산' 소유권' 의 수익과' 토지사용권 양도' 의 수익은' 판매 (영업) 수입' 에 기재되어 있다. 양도투자용 무형자산과 토지사용권의 수익은' 투자양도순이익' 에 기재되어 있다.
6, 7 행' 투자이익': 기업이 획득한 예금이자 소득, 채권투자의 이자 소득 및 주식투자의 배당금성 소득을 기재한다. 그 중에서도 예금 이자는 기업이 은행이나 기타 금융기관에 예금하는 화폐자금의 발생 이자를 보고한다. 여기에는 외곽 예금, 은행환어음 예금, 은행어음 예금, 신용장예금, 신용카드 예금의 발생 이자가 포함된다. 채권성 투자 이자 소득은 각 채권성 투자 발생 이자를 보고한다. 배당금성 소득은 전체 지분성 투자의 배당금, 배당금, 연합분리, 협력 또는 파트너 분리 등 미지급 배당금 성격의 소득 (재정부, 국가세무총국 (94) 재세자 제 9 호 문서 규정에 따라 복원 계산 후 금액) 을 보고한다.
7, 8 행' 투자양도순이익': 투자자산 양도, 매각순이익 (예: 음수인 경우' 기간비용 합계' 의' 투자양도순손실' (31 행) o
8, 9 행 포장물 임대 수입, 건설업체의 설비임대 수입, 부동산기업의 임대 부동산 임대 수입은' 판매 (영업) 수입' 에 반영해야 한다.
9, 라인 1 "환순 이익": 기업의 현재 연체 수수료에 대한 환수익 환차 비용의 순 금액을 보고합니다 (예: 순지출의 경우 "기간 비용 합계" 의 "환순 손실" (라인 23) 을 채웁니다. 자본화된 자산 취득원가와 관련된 환차손익은 여기에 두 번 반영해서는 안 된다.
1, 11 행 "자산 이익 순익": 기업의 전체 재고 자산, 고정 자산 이익 감소가 비용 및 영업 외 지출에 지출할 수 있는 손실, 손상, 폐기 후 순액 (예: 순손실) 을 보고합니다. "기간 비용 합계" 의 "자산 손실" 을 입력합니다. 관련 자산을 양도한 수입은 이 라인에 기입하지 않는다.
ll, 12 행 "보조금 소득": 감면, 반납된 이직세 등 기업이 받은 각종 재정 보조금 소득을 보고한다. 면세 보조금 수입도 이 라인에 기입하고 있습니다.
12, 13 행' 기타 소득': 상술한 수입을 제외한 현재 기간에 인식해야 하는 기타 수입을 기입하십시오. < P > 는 산하 기업 또는 단위의 총기관 관리비 수입, 다양한 가격외 기금, 수수료 및 부가, < P > 채무 재편 수익, 벌금 수입, 자본 적립금에서 전입한 기부 자산 또는 자산 평가 부가 가치, 채무 처리 소득 등을 포함한다. "기타 소득" 은 일람표와 함께 설명해야 한다. < P > (3) 항목 공제
1, 15 행' 판매 (영업) 비용
2, 라인 16, "총 기간 비용": 현재 기간에 발생한 기간 비용의 특성에 대한 모든 필수, 일반 비용을 보고합니다. 관련 제품의 제조 원가에 이미 부과되었거나 관련 수입 취득에 해당하는 원가는 중복 공제할 수 없습니다. 17 ~ 41 행은 비용의 성격에 따라 현재 기간 동안의 비용의 구체적인 구성 항목을 각각 보고한다.
3, 17 행 "임금 임금": 현 과세년도에 실제로 발생하거나 기간 비용에 부과된 임금 임금을 보고합니다. 제조 비용, 건설공사, 직원 복지비, 노동조합 경비, 직원 교육경비에 지출된 임금은 포함되지 않습니다.
4, 18 행, "직원 복지비, 노동조합 경비, 직원 교육경비": 실제로 추출한 모든 직원 복지비, 노동조합 경비, 직원 교육경비를 기입하고, 제조비, 건설공사 열지의 직원 복지비 후 잔액을 공제한다.
5, 라인 19, 고정 자산 감가상각: 현재 기간 비용에 포함된 자산에 대한 실제 감가상각 금액을 보고합니다.
6, 라인 2' 무형 자산, 이연 자산 상각': 관리비에 부과된 모든 무형 자산, 이연 자산의 실제 상각 금액을 보고합니다.
7, 21 행' 연구개발비': 관리비에 기재된 각종 기술연구개발비용을 보고한다. 기업의 현재 발생한 연구개발지출은 전납세년보다 1% 이상 증가했으며, 규정에 따라 연구개발비용을 추가로 공제할 수 있도록 허용하고, 납세조정감소항목으로 제 6 행에 신고했다.
8, 27 행 "세금": 기업이 납부한 현 관리비에 부과되는 부동산세, 차선사용세, 토지사용세, 인화세 등을 기재합니다.
9, 28 행' 대손손실': 직접취소법으로 회계한 기업이 실제로 발생한 대손손실을 보고한다.
lO, 29 행' 증설된 대손 충당금': 충당법 회계를 채택한 기업이 올해 인출한 대손 충당금을 기입하다.
11, 32 행' 사회보장부에 국가 규정에 따라 납부한 연금보험, 실업보험 등 기본보험기부금을 기입하다.
12, 39 행 "운송, 하역, 포장, 보험, 전시비 등 판매비": 이번 판매 상품 과정에서 발생한 운송, 하역, 포장, 보험, 전시비 및 본 기업 상품 판매를 위한 판매기관을 위한 사업비를 기재합니다. 상업기업들은 입고 운송 중 합리적인 손실과 입고 전 선발 정리비도 포함돼 있다.
13, 4 행 "기타 공제 비용 항목": 17 ~ 4 행을 제외한 기타 공제 비용 항목 (자산 평가 손상, 채무 재편 손실, 벌금 비용, 비상손실 등) 을 기재합니다. "기타 비용 공제 항목" 기업은 일람표를 첨부하여 설명해야 한다.
(4) 과세 소득 금액 계산
1, 라인 43 "세금 조정 증가": 기업 재무 회계에 대한 수익 인식 및 원가 비용 기준이 세법 규정과 일치하지 않는 세금 조정 증가 소득 금액을 보고합니다. 라인 44 ~ 58 은 특정 세금 조정 증가 항목을 보고합니다. 이러한 각 항목은 음수인 경우 6l 라인' 기타 세금 조정 항목' 에 세금 조정 감소액으로 반영되어야 하며 일람표와 함께 설명되어야 합니다.
2, 58 라인 "기타 세금 조정 증가 항목": 라인 44 ~ 57 을 제외한 "세금 조정 후 소득" 증가를 초래할 수 있는 항목을 보고합니다. 기업 회계 보고서에서 아직 소득으로 인식되지 않고 세법에 따라 현재 기간 소득으로 인식되어야 하는 항목을 포함합니다.
3, 라인 62 "세금 조정 후 소득": 은행이 음수인 경우, 기업이 현재 신고한 이후 연도로 이월할 수 있는 연간 결손액입니다.
4, 68 행' 보세 면제 투자 수익': 규정에 따라 복원된 금액을 기입하십시오.
5, 정액징수세금신고서 시행에는 여러 가지가 있습니다. 집주인이 어떤 것을 묻는지 모르겠습니다. 예를 들면 부가가치세신고서, 소득세신고서, 영업세 신고서, 지방세 종합신고서 등이 있습니다. 지역마다 신고 시스템도 다르기 때문에 해당 지역의 세무서 홈페이지를 볼 수 있습니다. 신고 시스템에 기재된 설명이 있습니다. 여기에 소득세 작성 설명이 있습니다. 확인해 주세요. < P > 기업 소득세 신고서 작성 설명 < P > (1) 헤더 설명
1, "세금 소유 시간": 일반적으로 양력 연간 1 월 1 일부터 12 월 31 일까지를 기재합니다. 기업 연도 중간에 개업한 사람은 실제 경영을 시작한 날부터 같은 해 12 월 31 일까지를 보고해야 한다. 기업연도 중간에 합병, 분립, 파산, 폐업 등이 발생하며 규정에 따라 청산이 필요한 경우 그해 1 월 1 일부터 폐업 또는 법원 판결 및 파산 선언 날짜를 기입해야 한다.
2,' 납세자명': 세무등록증에 기재된 납세자의 전명을 기입하다.
3, 월, 분기, 연간 신고 코드: 월, 분기 세금 신고 시 코드 채우기 l; 연간 세금 신고시 코드는 2 로 채워집니다. . < P > (2) 총 소득 항목
1, 1 행 "판매 (영업) 수입
2, 라인 2 "판매 반품": 수익으로 인식되고 판매 (영업) 수익에 반영된 판매 (영업) 수익 반환을 보고합니다.
3, 라인 3 할인 및 할인: 판매 (영업) 수익에 포함된 현금 할인 및
할인을 보고합니다. 판매 수익을 직접 공제하는 상업 할인 및 할인은 포함되지 않습니다.
4, 5 행' 면세 판매 (영업) 수입': 별도로 계산된 면세 기술 양도 수입, 면세의 통치' 삼폐기' 수입, 국유농구 기업 사업 단위 면세 재배, 양식업, 농림제품 초가공업 소득 등을 보고한다.
5, 6 행' 로열티 수익': 각종 경영무형자산' 사용권' 양도의 순이익을 기입하다. 각종 경영용 무형자산' 소유권' 의 수익과' 토지사용권 양도' 의 수익은' 판매 (영업) 수입' 에 기재되어 있다. 양도투자용 무형자산과 토지사용권의 수익은' 투자양도순이익' 에 기재되어 있다.
6, 7 행' 투자이익': 기업이 획득한 예금이자 소득, 채권투자의 이자 소득 및 주식투자의 배당금성 소득을 기재한다. 그 중에서도 예금 이자는 기업이 은행이나 기타 금융기관에 예금하는 화폐자금의 발생 이자를 보고한다. 여기에는 외곽 예금, 은행환어음 예금, 은행어음 예금, 신용장예금, 신용카드 예금의 발생 이자가 포함된다. 채권성 투자 이자 소득은 각 채권성 투자 발생 이자를 보고한다. 배당금성 소득은 전체 지분성 투자의 배당금, 배당금, 연합분리, 협력 또는 파트너 분리 등 미지급 배당금 성격의 소득 (재정부, 국가세무총국 (94) 재세자 제 9 호 문서 규정에 따라 복원 계산 후 금액) 을 보고한다.
7, 8 행' 투자양도순이익': 투자자산 양도, 매각순이익 (예: 음수인 경우' 기간비용 합계' 의' 투자양도순손실' (31 행) o
8, 9 행 포장물 임대 수입, 건설업체의 설비임대 수입, 부동산기업의 임대 부동산 임대 수입은' 판매 (영업) 수입' 에 반영해야 한다.
9, 라인 1 "환순 이익": 기업의 현재 연체 수수료에 대한 환수익 환차 비용의 순 금액을 보고합니다 (예: 순지출의 경우 "기간 비용 합계" 의 "환순 손실" (라인 23) 을 채웁니다. 자본화된 자산 취득원가와 관련된 환차손익은 여기에 두 번 반영해서는 안 된다.
1, 11 행 "자산 이익 순익": 기업의 전체 재고 자산, 고정 자산 이익 감소가 비용 및 영업 외 지출에 지출할 수 있는 손실, 손상, 폐기 후 순액 (예: 순손실) 을 보고합니다. "기간 비용 합계" 의 "자산 손실" 을 입력합니다. 관련 자산을 양도한 수입은 이 라인에 기입하지 않는다.
ll, 12 행 "보조금 소득": 감면, 반납된 이직세 등 기업이 받은 각종 재정 보조금 소득을 보고한다. 면세 보조금 수입도 이 라인에 기입하고 있습니다.
12, 13 행' 기타 소득': 상술한 수입을 제외한 현재 기간에 인식해야 하는 기타 수입을 기입하십시오. < P > 는 산하 기업 또는 단위의 총기관 관리비 수입, 다양한 가격외 기금, 수수료 및 부가, < P > 채무 재편 수익, 벌금 수입, 자본 적립금에서 전입한 기부 자산 또는 자산 평가 부가 가치, 채무 처리 소득 등을 포함한다. "기타 소득" 은 일람표와 함께 설명해야 한다. < P > (3) 항목 공제
1, 15 행' 판매 (영업) 비용
2, 라인 16, "총 기간 비용": 현재 기간에 발생한 기간 비용의 특성에 대한 모든 필수, 일반 비용을 보고합니다. 관련 제품의 제조 원가에 이미 부과되었거나 관련 수입 취득에 해당하는 원가는 중복 공제할 수 없습니다. 17 ~ 41 행은 비용의 성격에 따라 현재 기간 동안의 비용의 구체적인 구성 항목을 각각 보고한다.
3, 17 행 "임금 임금": 현 과세년도에 실제로 발생하거나 기간 비용에 부과된 임금 임금을 보고합니다. 제조 비용, 건설공사, 직원 복지비, 노동조합 경비, 직원 교육경비에 지출된 임금은 포함되지 않습니다.
4, 18 행, "직원 복리 후생