창업회사의 재무관리를 잘하려면 중점도 잡아야 한다. 우리는 실전에서 출발하여 7 가지 요점을 총결하였다.
첫째, 신생 회사도 제도와 절차를 세워야 한다. 그렇지 않으면 풀뿌리 팀이다.
초창기 회사는 일반적으로 고객 지향적이고 판매 지향적이지만 재무 관리 체계와 프로세스는 일반적으로 흩어져 있고 혼란스럽고 열악한 상태에 있습니다.
중소기업은 비록 작지만 필요한 제도는 반드시 건립하고 보완해야 하며, 관건은 반드시 확정해야 한다. 제도도 없고, 절차도 없다면, 그것은 기층팀이다. 너무 멀리 갈 수 없다. 조만간 문제가 생길 것이다. 재무 관리자로서 회사의 핵심 재무 제도와 프로세스를 신속하게 정리할 수 있어야 합니다.
일반적으로 주요 프로세스는 사원 비용 상환 프로세스, 대출 프로세스, 회사 지급 프로세스, 구매요청 프로세스, 송장 발행 프로세스, 계약 승인 프로세스 등입니다. 불합리한 공정 고리를 발견하면 수정해야 하고, 누락된 공정을 발견하면 제때에 보충해야 한다. 만약 회사에 OA 시스템이 있다면, 이 프로세스들을 시스템으로 가져와 고화하여 직원들이 쉽게 집행할 수 있도록 할 것이다. OA 시스템이 없으면 오프라인이 되고 각 프로세스 노드의 승인 양식이 설계됩니다.
금융 시스템 측면에서 직원 대출 상환 시스템, 회사 지불 시스템, 송장 발행, 대행 지불 시스템, 미수금 관리 시스템, 고정 자산 관리 시스템, 자금 예산 관리 시스템, 직원 여행 경비 상환 시스템 구축에 중점을 둡니다.
절차를 정하고 제도를 세우는 것은 재무 관리를 잘하는 첫걸음이다. 창업형 기업에게는 프로세스와 제도가 최대한 단순화되어야 하며, 너무 복잡해서는 안 된다. 그렇지 않으면 집행 효율성이 떨어지고 집행 비용이 늘어난다. 요점을 찾으려면 업무에 관여하지 않는 사람은 건립할 필요가 없다.
또 한 가지 더, 프로세스와 제도가 수립된 후 재무부는 집행을 감독하고 회사 전체의 엄격한 준수를 요구해야 하는데, 이는 창업형 회사의 재무업무 규범을 보장하는 데 매우 중요한 부분이다. 프로세스와 제도가 형식으로 흐르고 권위를 잃으면 재무관리의 다른 일은 잘 하기 어렵다.
둘째, 예산 관리: 손꼽아 수지와 자금 잔액을 계산하다.
신생 기업도 예산 관리가 필요하다. 물론, 중소기업의 예산 관리는 대기업만큼 복잡하지도 않고, 예산위원회 등의 틀을 세울 필요도 없고, 재무이사와 회사 사장의 협조만 하면 된다.
창업회사의 자금 예산은 가능한 정확하다. 업무소득과 지출 금액이 모두 크지 않기 때문에 재무 부서도 계산값을 정밀하고 정확하게 해야 한다. 그리고 회사의 자금 부족을 충분히 고려하여 상응하는 자금 위험 대응 계획을 세워야 한다.
물론 예산 편성은 사장의 전략적 의도를 분명히 해야 하고, 자금 투입은 반드시 전략을 겨냥해야 한다.
또 예산 집행에서는 자금 지출 방향이 회사의 전략적 방향과 일치하는지, 자금 사용의 효율성과 효과를 얻을 수 있는지 정기적으로 평가해야 한다.
초창기 회사들은 모두 시장을 개척하고, 고객을 찾고, 수입을 창출하는 것을 핵심으로 하기 때문에, 자금예산은 반드시' 칼날에 좋은 강철을 사용하라' 는 원칙을 고수해야 한다.
하지만 초창회사의 예산 책정에는 한 가지 통병이 있는데, 바로 사장의 목표 설정과 임무 설정이 일반적으로 훨씬 높다는 것이다. 예를 들어, 원래 능력은 654.38+00 만 명에 불과하며, 사장은 종종 2 천만 원을 정한다. 그렇다면 왜 사장은 모두가 달성할 수 없는 목표를 제시하기를 좋아할까? 일반적으로 몇 가지 이유가 있습니다. 첫째, 사장이 회사의 진정한 능력을 알리고 싶지 않고, 경쟁자를 포함한 직원들이 자신의 생각을 알 수 없도록 하는 것입니다. 두 번째는 자금 조달의 필요성이며 투자자를위한 것입니다. 만약 네가 목표를 매우 낮게 정한다면, 풍투회사는 당연히 너의 평가를 낮출 것이다.
그렇다면 재무 책임자를 위해 무엇을 해야 할까요? 두 가지 처리 방법이 있다. 하나는 예산 심사와 처벌의 힘이 매우 낮거나, 아니면 상불처벌이라는 것이다. 둘째, 재정적 초점은 자본 지출의 흐름을 통제하는 것입니다.
셋째, 재무 분석은 이렇게 한다. 기본 데이터의 정확성은 화려한 비율 지표보다 더 유용하다.
초창기 회사는 복잡한 재무 분석 체계를 세울 필요가 없고, 수익성, 상환능력, 발전능력, 운영능력 등 모든 지표를 계산할 필요가 없다. 재무 분석에서 가장 먼저 해야 할 일은 기본 데이터의 정확성을 보장하는 것이다.
그렇다면 기본 데이터에는 무엇이 포함됩니까? 첫 번째는 손익 계산서, 대차대조표 및 현금 흐름표의 데이터를 포함한 재무 데이터입니다. 첫째, 이 데이터가 진실하고 정확한지 확인하십시오. 교환행위나 기타 객관적인 원인이 있다면 형식보다 실질적으로 중요한 원칙에 따라 데이터를 조정해야 한다. 재무 부서는 재무제표와 장부 데이터 외에도 외상 매출금, 미지급금, 예납금, 기타 외상 매출금 및 기타 미지급금 등 다양한 총계정원장을 설립합니다. 대장부는 재무 데이터를 보충하는 것이고, 둘째, 업무 데이터로는 생산량, 판매, 구매량, 생산량, 원자재, 반제품, 생산품의 수량, 금액 등이 있다. 이 데이터는 일반적으로 ERP 데이터를 통해 조회할 수 있지만, 우선 ERP 시스템의 데이터가 완벽하지 않은 경우 오프라인 장부를 등록해야 합니다.
재무 데이터 및 운영 데이터의 정확성과 정확성을 보장하기 위해 매출 총이익, 순 매출 이자율, 다양한 비용의 수익 비중, 수익 및 이익 증가율, 외상 매출금 회전율, 재고 회전율, 자산 부채율 등 매우 중요한 재무 분석 지표를 계산하고 나열할 수 있습니다. 그런 다음 정기적으로 사장에게 종합적인 재무 상태 평가를 한다. 이는 재무 관리자의 전문 분석 능력을 보여주기 위한 것이다.
창업형 회사는 재무 분석의 결과에 대해 지나치게 기대하지 마라. 마치 개울처럼 맑고 밑바닥이 맑다. 너는 안에서 고래를 찾을 수 있니? 신생 회사의 재무 분석의 주요 목적은 회사의 재무 상태, 경영 성과를 이해하고 회사의 경영 위험에 초점을 맞추는 것이다. 재무 분석을 통해 회사에 발전 방향을 제시할 것으로 기대하는 것은 약간의 연목구어다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무)
넷째, 내부 통제는 이를 해야 한다: 각 부서의 손에 드는 돈을 주시하라.
창업형 회사도 내부 통제가 필요한가? 대답은: 물론입니다. 많은 창업형 회사들이 내부 통제를 중시하지 않아 결국 큰 손실을 입었다. 마윈 초기에 번역사에서 창업했을 때, 한 회계사가 하루에 회사에서 200 위안을 받았고, 3 ~ 4 개월 연속 발견되지 않아 회사에 수만 원을 가져왔는데, 90 년대에는 작은 수가 아니었다. 그래서 창업회사도 내부 통제를 잘해야 한다.
창업회사의 내부 통제는 전문 내부 통제 부서를 설립할 필요가 없고 상장회사처럼 매우 복잡한 내부 통제 관리 제도를 제정할 필요도 없다. 사실 창업회사의 내부 통제는 간단하게 각 부처가 돈을 쓰는 손을 응시하는 것이다.
그럼 어떻게 쳐다볼까요?
우선 각 부서의 구매 지출, 대출, 상환의 목적과 이유가 충분한지, 많은 돈을 쓰는 사소한 일이 있는지, 허열 지출이 있는지 보아야 한다. 조사 연구에 능하고 논리적 판단을 내려야 한다. 일부 대액의 경우, 우리는 측면에서 확인할 수 있습니다. 예를 들어, 다른 중개인이나 공급자로부터 직접 확인할 수 있습니다. 한 회사의 재무 책임자는 모든 상환, 대출, 자금 지불에 대해 세심한 감사를 실시해야 하며, 자금의 비정상적인 지급 문서를 식별할 수 있는 능력을 갖추고 있어야 합니다.
둘째, 모든 자금 수령 처리에 대해 두 명 이상의 사람에게 알려야 하므로, 고객에 대한 리베이트나 중개에 대한 커미션을 포함하여 승인 프로세스를 보완해야 하며, 당사자 이외의 두 번째 사람이 참여해야 하며, 제약을 형성할 수 있어야 합니다.
셋째, 내부 통제 관리의 중요한 원칙 중 하나는 호환되지 않는 직무 분리 원칙이라고 한다. 즉, 두 직위가 서로 맞지 않으면 반드시 분리해야 한다는 것이다. 예를 들어, 구매 문의원과 최종 의사결정자는 같은 사람이 될 수 없으며 분리되어야 합니다. 이 원칙은 창업회사에 매우 중요하다.
간단히 말해 창업회사의 내부 통제는 관리제도, 업무과정, 일상적인 재무심사 등에서 진행된다. 물론, 조건이 있다면, 우리는 나중에 내부 감사를 실시하여 간단하고 실용적인 내부 통제 관리 폐쇄 루프를 형성합니다.
동사 (verb 의 약어) 세금 계획: 세금 혜택 및 재정 보조금을 받을 수 있습니다.
세금 우대 정책을 최대한 활용하여 회사에 세금을 절약하는 것도 중요하다. 이 작품을 얕보지 마라. 잘하면 연간 소득이 수천만 달러인 작은 회사라도 매년 수백만 달러의 세금을 절약할 수 있다.
그렇다면 창업형 회사는 보통 어떤 세금 혜택을 받을 수 있나요? 예를 들어 소기업 부가가치세 및 기업소득세 우대정책, 자체 개발 소프트웨어 제품 부가가치세 판매, 즉 공제 정책, 소프트웨어 기업 및 집적 회로 기업 소득세' 2 면제 3 빼기' 정책, 개발비+공제 정책 등이 있습니다. 물론, 일부 지방정부나 개발구에는 국가가 규정한 일반 세금 우대 정책 외에 R&D 프로젝트 투자 반환, 임대료 감면, 개인소득세 반환 등과 같은 지방재정 지원 정책도 있습니다.
창업회사의 지분 융자가 성공한 후 지분 양도의 개인소득세는 매우 높은 세금 (보통 20%) 으로 조세 피난처를 찾아 지분 양도의 개인소득세를 낮춰야 한다는 점도 일깨워 준다.
따라서 신생 회사의 재무책임자는 세수우대 정책을 연구하고 국가와 지방재세 정책을 바짝 따르는 것도 중요하며, 종종 회사에 예상치 못한 수확을 가져다 줄 수 있다.
6. 기금 모금: 만약 당신이 돈을 받을 수 있다면, 당신은 회사가 계속 생존하도록 돕고 있습니다.
창업회사의 가장 큰 명문 중 하나는 자본이다. 고객 불안정, 경영 불안정, 소득 이익 변동이 심해서 자금 부족 문제가 자주 발생한다. 따라서 회사가 자금을 모으는 것을 돕는 것은 종종 재무 책임자의 중요한 임무이다.
핵심 기술이나 고유한 자원을 보유한 회사나 현재 자본 시장의 특징을 지닌 회사의 경우 벤처 투자의 관심을 받는 경우가 많으며, 지분 융자가 선호됩니다. 그런 다음 재무 책임자는 사업 계획서와 융자 방안을 설계하고, 투자회사와 협상하고, 벤처 투자자와 실사를 해야 한다.
창업회사의 재무책임자가 융자 방면에서 강력한 지원을 제공할 수 있다면 금융의 지위와 중요성이 크게 증가할 것이다.
지분 융자 외에도 은행 대출 방면에서 금융 선두도 발휘할 수 있는 공간이 있다. 예를 들어, 국가와 지방정부가 전염병으로 내놓은 융자 지원 정책과 할인대출은 조건에 맞는 경우 적극적으로 신청할 수 있다. 은행 대출 금액은 크지 않지만 창업회사에게는 시장 자금 비용보다 낮은 할인으로 대출 자금을 받는 것도 가치가 있다.
일곱째, 생산과 융융의 결합은 이렇게 해야 한다: 재무실을 벗어나 일선으로 깊숙이 들어가라. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 생산명언)
창업회사도 산융을 결합할 수 있나요? 물론이죠. 초창기 회사는 규모가 작고 조직이 간단하기 때문에 재무감독으로서, 너는 일반 회계처럼 매일 방에 앉아서 장부를 만들어서는 안 되며, 시장부, 판매부, 기술부와 적극적으로 소통하여 회사의 제품, 시장, 고객을 깊이 이해하고, 재정 지원을 제공해야 하는 사람들에게 큰 지원을 해야 한다. 물론, 그들과 접촉하는 과정에서도 시야를 넓힐 수 있다. 업무에 대해 더 많이 알수록, 더 많은 지원이 제공될수록, 너의 재테크 사고방식도 발전할 수 있다. 따라서 창업회사의 재무감독은 반드시 재무사무실에서 나와 일선으로 깊이 들어가 사장의 오른팔과 오른팔이 되어야 한다.
Ps: 만약 당신이 세무계획을 가지고 있다면, 부기에 관한 질문은 아래에 메시지를 남길 수 있습니다.