1. 먼저' 종합정보보고서' 에서' 본사 변경'-'1 야드 변경' 을 체크하고 회사 이름과 세번호를 추가해야 한다. 다음 그림과 같이 나타납니다.
2. 지사 정보 추가가 완료되면 세금 신고-신고 지원 정보 보고서-기업소득세 요약 세무서 정보 기록에 기록 페이지로 들어갑니다. 다음 그림과 같이 나타납니다.
3. 다음 순위 지점 정보를 기록 테이블에 추가하고 테이블에서 현장 지급 플래그를 선택합니다. 오프사이트 지불을 선택했다면, 오프사이트 지불의 원인을 판단해야 한다. 지역간 총기관의 경우 2 급 지사를 제외한 소득세를 현지에서 납부하고 통과 후 서류를 완성하도록 신청해야 한다. 다음 그림과 같이 나타납니다.
둘째, 서류가 통과된 후에야 본사가 기업소득세를 신고할 수 있다. 다음 두 가지 사항을 고려해야 합니다.
1. 지사의 독립 회계 여부와 상관없이 표의 수익, 비용, 비용은 본사와 지사의 합계입니다. 본사가 기업소득세를 요약하면 됩니다.
2. 분배표의 지점' 영업소득',' 직원 급여',' 총자산' 세 가지 요소는 전년도 데이터를 기준으로 전년도 데이터를 기준으로 해당 연도의 기업소득세가 지점간 분배율을 계산해야 한다. 중화인민공화국 국세총국 공고 제 20 12 호 제 57 호 제 6 조에 따르면 계산된 기업소득세의 50% 는 지사에서 공유하고 50% 는 총기관에서 납부해야 한다.