'법인세연차보고서범주B' 작성요령은 다음과 같습니다.
1. 본 양식은 소득세를 납부하는 외국인투자기업 및 외국에 적용됩니다. 승인된 이율과 지출을 소득으로 전환하는 방법에 관한 것입니다.
2. 기업은 이 양식을 적시에 관할 세무 당국에 제출해야 하며, 관할 세무 당국이 요구하는 기타 정보도 제출해야 합니다.
3.
기업이 특별한 사유로 인해 정해진 기간 내에 연간 소득세 신고를 할 수 없는 경우 관할 세무서에 신고 연장 신청을 할 수 있습니다. 연말 이후 4개월 이내에 관할 세무당국의 승인을 받아 신고 기간을 적절하게 연장할 수 있습니다.
IV.
기업이 이 양식, 연간 최종 회계 보고서, 중국 공인 회계사 감사 보고서 및 관할 세무 당국이 요구하는 기타 정보를 관할 세무 당국에 제출하지 않습니다. 기한 내에 <중화인민공화국 조세징수관리법> 관련 규정 및 시행규칙에 따라 처벌한다.
5.
별도의 규정이 없는 한, 본 표의 세법 규정은 "중화인민공화국 및 외국인 투자 기업 및 외국 기업의 소득세법"을 참조합니다. 시행세칙의 관련 규정과 국무원 및 국무원 세무부서가 세법에 따라 제정한 관련 규정을 말한다.
6. 본 양식에 기재된 금액과 법에 따라 신고한 금액 사이에 명백한 차이가 있는 경우, 기업은 비고란에 이를 간략하게 설명해야 합니다.
7 . 이 양식을 중국어로 작성하세요.
8. 이 양식의 관련 열을 다음과 같이 입력하세요.
1. 납세자 식별 번호: '납세자 식별 번호'를 입력하세요. 세금 등록 증명서.
2. 징수관리코드 : 관할 세무당국이 정한 관리코드를 입력하세요.
3. 과세 연도: 관할 세무 당국이 승인한 대로 12개월 동안 지속되는 기업의 회계 연도 또는 달력 연도를 입력합니다.
4. 금액 단위: 소수점 이하 두 자리까지 정확하며 반올림됩니다.
5. 기업명: 기업세 등록 증명서에 기재된 이름을 입력하세요.
6. 경제 유형 코드 및 이름: 기업의 경제 유형과 세무 당국에서 확인한 해당 코드를 입력합니다.
7.
경제 산업 분류 코드 및 명칭: 기업의 경제 산업에 따라 작성되고 국가 세무총국의 확인을 받았으며 "국가 경제 산업"에 따라 분류"(GB/T4754-2002) "경제 산업 코드"(코드 번호는 6자리)를 입력합니다.
8. 홍콩, 마카오, 대만: 기업은 홍콩, 마카오, 대만 자금을 지원받는 기업인지, 홍콩, 마카오, 대만이 아닌 기업인지 여기에 표시해야 합니다.
9. 이익의 첫 해: 기업이 생산 및 운영을 시작한 후 이익을 얻은 첫 번째 과세 연도를 의미합니다.
10. 은행 계좌번호: 회사에서 세금 신고에 사용하는 은행과 계좌번호를 입력하세요.
11. 계좌 금액: 이 표의 계좌 금액은 기업이 현행 회계 시스템에 따라 해당 계좌의 세부 항목에 따라 기입합니다.
12. 법령에 따라 신고한 금액: 본 표의 법령에 따라 신고한 금액은 기업이 현행 세법에 따라 계좌금액을 조정한 후 신고한 금액을 의미합니다.
13. 적용 세율: 이 표의 적용 세율은 세법에 규정된 대로 기업이 위치한 지역이나 산업에 적용되는 세율을 나타냅니다.
14. 실제 징수율: 본 표의 실제 징수율은 세법에 따라 조세감면 혜택을 받는 기업에 대한 조세감면기간 동안의 법인세 징수율을 의미합니다. 해당 세율을 기준으로 합니다.
15. 연중 선납된 법인세 금액: 4분기 법인세 신고서(BB1) 20행에 데이터를 입력합니다.
16. 연중 선납한 지방소득세 금액: 4분기 법인소득세 신고서(BB1) 21행에 데이터를 입력합니다.
17. 신고인의 서명: 기업의 법적 대표자가 서명합니다. 법적 대표자가 서명할 수 없는 경우 위임받은 대리인이 서명하고 위임장을 첨부해야 합니다.