중국에서는 중소기업이 일반적으로 사기업으로, 그 현금과 관리는 대부분 기업주가 통제한다. 현대 과학적이고 합리적인 관리 방법을 사용하여 자금의 유입과 유출을 통제하는 것은 거의 없다. 이로 인해 현금 관리 이용이 비과학적이 되어 두 가지 극단이 나타나는데, 이는 주로 투자 중심 성장 모델의 영향을 받아 기업이 유동 자금을 횡령하여 고정 자산 투자를 하는 것이다. 예를 들면 공장 설비를 구입하는 투자 비율이 해마다 증가하고 있다. 그리고 회계 정보화를 위해 대량의 컴퓨터 등 사무용품을 구입하는 것은 유동성의 감당능력을 크게 뛰어넘어 유동성의 부족을 가중시키고, 유동자금 부족의 갈등을 더욱 두드러지게 하고, 재정난에 빠지게 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 컴퓨터명언) 반면 일부 중소기업은 현금 비축이 많을수록 유휴 자금을 생산경영 활동 대신 은행에 예치하고 현금이 유휴되고 기존 현금이 활동하지 않아 기업 수익이 크게 줄었다고 보고 있다.
많은 중소기업들이 현금수지계획을 편성하지 않고, 그 현금관리는 매우 임의적이며, 현금수지계획을 경영활동에 적용하는 경우는 드물다. 현금수지계획은 중요한 관리방법이지만 많은 기업들에 의해 간과되고 있다. 과학적이고 실용적인 관리방법이 현실에서 얽매여 있다. 우리나라의 중소기업 중 현금계획을 편성한 기업의 비율이 매우 작다는 것은 기업이 판매와 이윤만 중시하고 현금관리의 높이는 언급하지 않았다는 것을 보여준다. 이렇게 되면 시장이 변하면 경제환경이 바뀌면서 현금 흐름이 빠르게 돌아가게 되고, 기업이 자금 부족 상황에 빠지고, 기업의 지속적인 생산경영에 치명적인 위협이 된다.
3. 1.2 미수금이 제때에 정리되지 않았다
경제가 발전함에 따라 외상판매는 점점 더 보편화될 것이다. 특히 경쟁이 치열한 상황에서는 더욱 그렇다. 중소기업은 대기업의 압력에 저항하고 시장을 놓고 경쟁하기 위해 외상 매출의 신용기준을 낮춰 고객을 쟁탈해야 했고, 경쟁 결과는 외상 매출금 회수 위험의 증가였다. 게다가 기업 내부 관리 통제 메커니즘이 미비하고, 신용위험관리가 부실하며, 대량의 미수금이 침전되어 기업의 부실 위험이 증가하기 쉬우며, 기업 자금 회전이 원활하지 않다. 현재 시장 불황, 글로벌 금융위기 등으로 기업 외상 매출금 회수 위험이 높아져 막대한 자금을 차지하고 있다. 유동 자금 부족으로 기업 자금 사슬이 긴장되어 유동 자금 부족과 외상 매출금 증가 사이에 악순환이 형성되고 있다. 만약 외상 매출금이 결국 나쁜 장부로 변한다면 기업의 유동성을 크게 낮출 것이다.
3. 1.3 재고 회전주기가 길어 자금이 부진하다.
재고 측면에서 유동 자산 침전으로 이어지기 쉬운 주된 이유는 첫째, 점점 다양해지는 시장에 대한 충분한 인식이 부족하고 생산 경영에 대한 과학적 결정이 부족하다는 점이다. 제품 품질에 신경을 쓰지 않고, 생산 효율이 낮고, 생산 소비가 높다. 재고 관리 모델은 낡고, 무거운 형태는 가볍고 실효성이 있다. 상품은 기업 간에 끊임없이 유통되고, 침전된 자산은 서로 전가하며, 가치의 허위 평가절상으로 인해 일부 상품이 누적되어 최종 판매를 실현할 수 없게 된다. 유동자금 흐름은 움직이지 않고 오랫동안 재고 분야에 머무르면서 기업의 유동자금 미시회전과 거시침체로 이어졌다. 둘째, 과학적 관리 방법, 재고 계획 없음, 정기 재고 감독 검사 제도 없음, 일일 재고 관리 부족, 합리적인 재고 비축 없음, 많은 자금 점유. 따라서 많은 중소기업들은 월말에 매출의 두 배 이상을 차지하는 경우가 많습니다. 이렇게 되면 유동성이 부족해지고 생산 경영의 정상적인 진행에 영향을 줄 뿐만 아니라 자금이 침체되고 회전이 원활하지 않아 자금의 사용 효율성에 영향을 미칠 수 있다. 재고가 단기간에 문제를 드러내기 쉽지 않기 때문에 일부 기업들은 중시하지 않고 평일에는 관리를 소홀히 하고, 문제를 발견한 후 중대한 문제가 부적절하게 처리되어 결국 막대한 손실을 초래하고 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 재고, 재고, 재고, 재고, 재고, 재고, 재고)
3.2 자금 부족으로 인한 자금 부족과 맹목적인 투자.
3.2. 1 기업 소유 자금이 심각하게 부족하여 유동 비율이 불합리하다.
중소기업이 건설된 후, 자체 자금이 부족해 설비 공장 등 인프라 건설을 충족한 후, 종종 후기 생산경영 유동자금 부족이 발생하고, 기업은 생산 확대에 필요한 유동자금이 부족하거나 채널이 없어 기업의 유동자금이 부족한 경우가 많다.
오랫동안 우리나라는 기업에 대해 높은 세금 부담제도를 시행해 왔으며, 기업의 이익 보유는 10% 미만이다. 많은 기업들이 기업 퇴직자의 의료비용을 해결해야 하는데, 특히 국유기업이 축적이 적기 때문에 기업이 자유롭게 유동적인 자금이 부족하게 된다. 제때에 보충하지 않으면 기업의 지속 가능한 발전에 영향을 미칠 것이다. 외국 금융 경험 데이터 관리 부서는 일반적으로 유동성 비율이 2: 1, 즉 유동성이 총 자금의 약 50% 를 차지해야 하며 유동성은 장기 융자를 통해 해결해야 한다고 생각한다. 중국 기업의 현재 상황은 대부분의 기업의 90% 이상의 유동 자산이 단기 융자에 의존하고 있으며, 일부 기업의 유동성 비율은 심지어 1: 1 보다 낮다는 것이다. 따라서 이론적으로 은행이 경영 위험을 감수하지 않는 한 기업은 은행을 통해 생산에 필요한 모든 유동성을 얻을 것으로 기대할 수 없다.
3.2.2 맹목적으로 생산을 확대하고 유동성을 압박하다.
기업은 맹목적으로 생산 규모를 확대하고, 대량의 유동 자금을 고정 자산 투자에 사용함으로써 기업이 장기적으로 유동 자금을 점유하게 하고, 기업 이윤이 제한되어 있고, 자기축적이 적고, 자금 조달 채널이 좁아져, 유동 자금의 비중이 전체 자금에서 점점 작아지고, 기업이 빚을 갚는 데 지쳐서 기업의 정상적인 생산경영에 영향을 미치고 있다.
3.3 기업 관리 경험 부족, 내부 관리 메커니즘 및 제도 규범 부족
3.3. 1 기업 경영이 부실하여 적자를 초래하고, 의사 결정 실수가 자금 손실을 초래하다.
중소기업 소유주는 종종 회사의 경영자이자 수혜자이다. 그 관리 이념의 한계로 인해 기업 경영에서 실수나 누락이 자주 발생해 기업에 피해를 줄 뿐만 아니라 기업 자금의 대량유출을 초래하기도 한다.
기업 재무 관리가 약하고, 대부분의 기업은 사후 회계 단계에 있으며, 기업 재무 활동은 관리가 부족하다. 중소기업 경영 모델은 시장 요구에 적응할 수 없고, 관리 수단과 방법이 낙후되어 기업 경영 적자를 초래한다. 투자 결정에 대한 연구가 부족하고, 투자 결정이 임의적이고, 급공근리, 고위험경영으로 경제적 손실을 초래하고, 생산자금을 압박하고 있다.
많은 중소기업 관리자들이 원자재, 반제품, 고정자산 관리에 부실하여 문제가 생겨 책임을 추궁하지 않고 자산 낭비가 심각하다. 기업 내부 통제가 엄격하지 않아, 재산 물자는 구매, 수령, 생산, 판매의 조작 절차가 규범적이지 않다. 따라서 재산 물자의 낭비와 손실은 극도로 심각하여 유동자금의 불필요한 손실을 초래하고 유동자금의 부족을 가중시킨다.
3.3.2 현금 예측 관리에 대한 강조가 부족하다
현금 예측 관리의 부족은 주로 현금 수지 계획의 효과적인 수단에 대한 이해가 부족하기 때문이다. 기업 내부 환경을 보면 현금수지계획을 규제하는 것이 기업에 적용되는 주요 두 가지 측면이 있다. 한편, 기업 관계자들은 이 방면의 지식이나 기술이 부족하다. 반면에, 기업의 관리자들은 이런 관리 방법을 이해하지 못하거나, 이런 관리 업무를 중시하지 않는다. 기업 외부 환경을 보면 현재 많은 기업들이 현금수지 계획의 과학관리 방법에 대해 아무것도 모르거나 중시하지 않는다. 전통적인 계획경제관념의 영향으로 기업들은 판매와 이윤지표만 중시하고 현금 회수는 부차적인 위치에 있다. 기업 사이에는 상업 신용이 없다. 은행이 상품 판매 후 상품 대금 회수를 감독하기 때문에 기업은 현금이 필요할 때 언제든지 은행에서 대출을 받을 수 있기 때문이다.
그러나, 사회주의 시장경제의 오늘, 기업의 경영 환경은 크게 달라졌다. 국가는 중소기업에 대한 재산권 개혁을 진행하여 재산권 관계를 분명히 하고 기업 간의 정상적인 왕래에 개입해서는 안 된다. 기업은 주로 매매 쌍방의 담판에 의지하여 기업 간의 각종 관계를 처리하는데, 현금이 충분한지 여부는 전적으로 기업 자체의 경영 방침에 달려 있다. 현재 우리나라 중소기업의 조잡한 현금 관리 모델은 이미 중소기업의 경쟁 상황에 적응할 수 없다. 중소기업은 현금 관리를 강화하여 충분한 현금 지불 대출과 각종 비용이 있는지 확인해야 하며, 현금수지계획은 현금 관리의 효과적인 수단이다.
3.3.3 신용 관리 의식이 약하다
국내 기업들은 보편적으로 신용관리를 소홀히 하여, 불신 원가를 낮춰 신용결핍을 보편적인 현상으로 만들었다. 기업 내부 환경에서 볼 때, 기업의 임원들은 신용정책에 대한 이해가 부족하거나 중시하지 않는다. 신용상황은 기업이 중대 경영 전략으로 간주하지 않고 사전에 과학계획이 부족하다. 기업에서 외상 매출금 관리에는 조직 보장이 부족하며, 신용 규모가 큰 기업도 이 관리 업무에 종사하는 전문 인력이 없는 경우가 많다.
기업의 외부 환경을 보면 현재 기업이 신용정책의 제정과 운용을 중시하지만 고객의 신용도를 판단할 때 해당 기관이나 부서가 기업에 서비스를 제공하는 것이 사회적으로 부족하기 때문에 기업도 높은 비용을 지불해야 한다. 이런 식으로 기업들은 이 중요한 관리 고리를 포기해야 한다.
현재 우리나라 많은 기업들의 신용의식은 매우 약하다. 중소기업은 기업 총수의 절대다수를 차지하며 상품 생산과 교환의 최전방에 있다. 경제 교류 중의 신용위기가 갈수록 심해져 중소기업의 발전에 심각한 영향을 미쳤다.
3.3.4 경영진의 자질이 낮고 내부 관리 메커니즘과 제도 규범이 부족하다.
경영진의 교육 수준이 낮은 것은 중소기업의 문제이다. 중소기업 중 1 1.7% 의 기업만이 대학 학력 이상의 임원을 보유하고 있다. 기업의 5% 미만이 60% 이상입니다. 기업관리는 전문성이 강한 작업이며, 대부분의 중소기업에서는 기업주주가 사장이자 경영자이다. 많은 사람들이 작동하지 않고, 관리를 이해하지 못하고, 시간이 지남에 따라 리더십 관리의 실패와 무효로 이어질 수 있다.
기업은 과학적이고 합리적이며 조작성이 강한 관리 규칙과 제도가 없거나 부족하다. 회사에는 몇 가지 규칙과 제도가 있을 수 있지만, 이러한 제도 자체는 합리성과 조작성이 부족하거나 일반 직원만 구속할 수 있으며 고위 지도자에게는 구속력이 없다. 기업의 주주와 주요 지도자의 친지들은 수중의 권력으로 규칙과 제도를 지키지 않고, 지도자도 추궁하지 않고, 일반 직원의 적극성과 진취에 심각한 영향을 미칠 것이며, 기업은 계속 이렇게 될 것이다.
기업의 조직 관리 구조가 불분명하고 분업이 불합리하며, 주로 기업이 설치한 직위가 불합리하다. 많은 사기업들은 일 때문에 사람을 세우는 것이 아니라 사람 때문이다.
감독 및 억제 메커니즘 및 인센티브 메커니즘의 부족. 회사는 고위 경영진과 중요한 직위에 대해 효과적인 감독과 단속제도나 조치를 취하지 않았지만, 일반 직원들이 저지른 사소한 잘못에 대해서는 조금도 무관심하게 제재를 가했다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 일명언) 장기간 회사를 위해 열심히 일하는 직원에 대한 보상과 인센티브가 없고, 직원 임금이 증가하거나 조정되지 않아 직원들의 업무 적극성이 떨어질 수 있다.
중소기업은 과학적이고 효과적인 비용 관리 시스템이 부족하다. 상당수 기업은 아직 사후 회계 단계에 있으며, 할당량 기준, 정보 피드백, 책임 체계가 건전하지 않아 사전 및 사중 통제 능력이 낮다. 따라서 중소기업의 원가 관리에는 회계조작, 통제가 엄격하지 않고 통제체계가 미비한 등 많은 문제가 있다.
3.4 단일 금융 채널
우리나라에서는 여러 가지 이유로 많은 기업들이 생산경영자금을 얻기가 어렵고, 융자난으로 기업의 진일보한 발전을 가로막고 있다. 세계 각국의 경제사회 발전에서 중소기업의 역할이 보편적으로 인정되고 있지만, 발전 과정에서 종종 열세에 처해 있다. 중소기업의 융자 방식은 직접융자와 간접융자로 나눌 수 있다. 직접 융자는 기업이 사회에 주식이나 채권을 발행하여 자본 시장에서 자금을 얻는 일종의 융자 방식을 말한다. 간접융자는 기업이 금융기관을 통해 신용매체로 자금을 얻는 일종의 융자 방식이며, 가장 흔한 것은 은행 대출이다. 현재 은행을 통한 간접 융자는 여전히 중소기업의 자금 확보를 위한 주요 통로로 남아 있으며, 앞으로도 이런 현상은 계속될 것이다. 이로써 우리나라 중소기업의 융자 경로가 좁고 융자 방식이 단일하다는 것을 알 수 있다.
우리나라 소기업 융자난은 주로 외부 환경과 내부 요인으로 인한 것이다. 외부 융자 환경: 금융환경 제약과 정부 지원 부족은 국가 거시규제 정책의 영향을 받지 않는다. 은행이 보편적으로 신용 규모를 압축하여 일부 대출 자질이 떨어지는 중소기업 대출의 난이도가 높아졌다. 한편, 국가지령은행은 기한 내에 대출금을 회수하고, 기업에서 대량의 유동자금을 인출하여, 기업의 생산경영자금 부족을 초래하였다. 내부 요인: 많은 중소기업의 재무관리 수준이 낮고, 재무제도가 완벽하지 않고, 규모가 상대적으로 작고, 생산이 불안정하며, 대출 담보조건이 부족해 중소기업의 자본시장 신용이 높지 않다. 일부 중소기업은 여러 가지 용도의 보고서를 가지고 있으며, 재무 정보가 심각하게 왜곡되어 금융 기관이 기업의 실제 재무 상태를 이해하지 못하고 기업의 실제 경영 상황을 판단할 수 없게 됩니다. 이에 따라 이들은 기업 대출에 대해 더욱 신중을 기하며 객관적으로 중소기업 융자난을 초래하고 있다.