첫째, 종합 예산 정보 분석의 목적 종합 예산 정보 분석의 목적은 적시에 종합 예산의 집행을 점검하고 추적하고, 회사의 전체 경영 활동에 대한 사전 계획, 사건 통제 및 사후 검토를 강화하는 것입니다. 회사 경영 관리에서 종합 예산의 역할을 충분히 발휘하다. 사전 계획은 예산 목표 분석을 통해 회사의 이익 목표를 계획하고, 연간 운영 및 예산 목표를 결정하며, 장비는 이익 목표를 달성하는 데 필요한 자금, 가능한 이익 및 미래 비용 비용을 밀접하게 연계하여 회사의 전체 운영 활동에 대한 사전 계획을 달성하는 것을 말합니다. 프로세스 통제는 예산 실행 결과와 예산 목표의 비교를 통해 차이 금액, 차이 비율 및 불리한 차이의 원인을 결정하고, 회사의 생산 및 운영 과정에서 발생하는 문제를 동적으로 분석하고, 적시에 행동을 조정하고, 편차를 통제하고, 이전 작업의 성공 경험을 요약하고, 전체 운영 활동에 대한 프로세스 통제를 강화하고, 회사의 예산 목표 달성을 보장하는 것을 말합니다. 사후 검토는 예산 집행 후 회사의 전체 경영 상황에 대한 재무 분석을 말하며, 각 책임 주체의 행동 결과, 다양한 자원의 효율성, 다양한 환경이 회사의 전체 경영 상황에 미치는 영향에 대한 종합적인 분석과 평가를 통해 회사의 전체 경영 활동에 대한 사후 관리 및 통제를 실현하고, 회사의 다음 경영 목표를 개선하고 최적화하는 것을 말합니다. 둘. 종합 예산 정보 분석 참여 부문 종합 예산 정보 분석은 예산 관리 팀과 회사 재무부를 위주로 하고 책임 주체를 보조하며 각 부서는 참여를 적극 지원해야 한다. 각 책임 단위는 본 부서의 종합 예산 집행 상황을 기록하고, 문제를 찾아내고, 본 부서의 차이의 원인을 분석하고, 개선 건의를 제출하고, 종합 예산 차이 분석 보고서를 제출해야 한다. 각 내부 이익 센터의 재무 관리 부서는 본 단위의 전체 경영 상황에 대한 해당 내부 회계 재무 분석 보고서를 조직하여 예산 정보 분석에 필요한 정보를 적시에 제공할 책임이 있습니다. 종합 예산 관리팀은 각 책임 주체의 종합 예산 집행 정보 분석, 예산 목표 분석, 각 책임 주체의 예산 차이 보고서 요약, 회사 예산 차이 종합 보고서 형성, 각 책임 주체의 예산 정보 분석에 대한 업무 지침을 제공하는 종합 예산 정보 분석의 중앙 관리 부서입니다. 회사 재무부는 종합 예산 정보 분석의 주요 정보 제공자이자 정보 처리 부문으로, 회사의 경영 상황을 수집, 정리 및 분석하고, 회사의 전반적인 재무 상태와 경영 성과를 정확하게 평가하며, 예산 관리 팀이 회사의 경영 목표에 따라 수량, 본, 이익 분석을 진행하고, 각 책임 주체의 경영 상황에 대한 재무 분석을 지도하고 조정할 수 있도록 지원합니다. 종합 예산 관리위원회, 종합 예산 관리팀이 제출한 예산 정보 종합 분석 보고서를 논의하고 보고서에 관련된 주요 문제에 대해 더 많은 질문을 제기합니다. 예산 집행 차이의 원인과 종합 예산 관리팀이 파악한 책임 부서를 검토하여 처리 의견을 제시하다. 셋. 종합 예산 정보 분석의 범위 종합 예산 정보 분석의 범위는 예산 편성, 예산 집행 및 예산 집행 결과 평가를 포함한 회사 경영 활동의 모든 영역을 포괄합니다. 예산 정보 분석의 범위에는 회사 내부 및 외부 자원, 회사 전체 운영 상황, 각 책임 주체의 예산 집행 및 제품 수익성이 포함됩니다. 예산 정보에는 예산 목표 분석이 포함됩니다. 예산 집행 통제 정보에는 예산 집행 차이 분석이 포함됩니다. 예산 집행 결과 통제에는 회사 경영 상황에 대한 재무 분석이 포함됩니다. 종합 예산 정보 분석은 정기 보고서와 비정기 보고서로 제공됩니다. 정기 보고서, 정기 보고서, 정기 보고서, 정기 보고서, 정기 보고서, 정기 보고서, 정기 보고서, 정기 보고서 등 예산 편성 및 집행 과정에서 정기적인 프로젝트를 정기적으로 분석하여 회사의 경영 정보를 적시에 전달합니다. 비정기 보고, 예산 집행 분석 과정에서 발생하는 중대한 문제나 내부 및 외부 환경의 변화 및 회사 경영 관리의 필요성에 대한 예산 편성 또는 조정에 필요한 정보 관련 분석. 정기 보고서는 반드시 제때에 제출해야 하며, 그 중 일간지는 다음날 오전 9 시 이전에 제출해야 한다. 월별 보고서는 월별 종료 후 2 일 (영업일 기준) 이내에 제출해야 합니다. 분기별 보고서: 분기 종료 후 4 일 (영업일 기준) 이내에 제출 연례 보고서: 연도 종료 후 8 일 (영업일 기준) 이내에 제출. 넷. 종합 예산 정보 분석에 사용되는 방법 종합 예산 정보 분석에는 주로 구조 분석, 비교 분석, 추세 분석, 요인 분석, 비율 분석, 한계 분석 및 민감도 분석의 7 가지 방법이 사용됩니다. 구조분석법은 경제지표의 각 부분이 전체의 비중을 계산함으로써 각 부분의 구조변화 법칙을 탐구하는 것이다. 비교 분석: 다양한 보고 재료의 여러 기간에 대한 동일한 데이터를 비교하여 보고서의 각 항목과 전체 관계 및 변경 사항을 반영합니다. 추세 분석: 연속 몇 기간의 분석 데이터를 기준으로 지표 또는 완료율 계산을 활용하여 분석 기간 동안 관련 항목의 변화와 추세를 파악합니다. 요소 분석은 여러 상호 연관된 요소가 분석 대상 (예: 종합 재무 지표 또는 경제 지표) 에 미치는 영향을 결정하는 분석 방법입니다. 비율 분석은 재무 분석의 핵심으로, 같은 기간 재무제표의 관련 항목을 서로 비교하고 그 사이의 비율을 찾아 재무제표에 나열된 항목 간의 관계를 설명하고 회사의 재무 상태를 표시합니다. 한계 분석은 제품이 가변 비용을 공제한 후 회사에 기여한 것으로, 회사의 수익성이 어떤 업무인지, 적자의 업무량이 어떤 것인지, 관련 요인의 변화가 손익에 미치는 영향을 분석하고 파악하는 데 사용된다. 민감도 분석은 기업 이익 목표에 영향을 미치는 불확실성을 분석하여 민감한 요소를 식별하고 영향의 정도를 결정하는 분석 방법입니다. 예산 목표 분석은 주로 수량, 비용, 이익 간의 관계를 통해 경영 결정과 마케팅 결정이 이익 목표 달성에 미치는 영향을 분석합니다. 양적 이익 분석의 기본 방정식: 이익 = 단가? 판매 단위 가변 원가? 판매-고정 비용 양본리 분석법은 제품 판매, 판매 수익, 고정 비용, 변동 비용, 이익 간의 변동 법칙을 이용하여 이익 목표를 분석하고 계획하는 방법이다. 양본리 분석의 두 가지 핵심 전제는 첫째, 각종 제품의 원가를 정확하게 계산한다는 것이다. 둘째, 고정 비용, 변동 비용, 혼합 비용 등 서로 다른 비용 동작을 올바르게 구분합니다. 양, 비용, 이익의 관계를 분석할 때 먼저 한계 기여도와 손익임계점 계산을 통해 회사가 유지해야 하는 판매 규모 또는 생산 규모를 결정합니다. 한계 공헌은 제품이 자신의 가변 원가를 공제한 후 회사에 기여한 것이다. 첫째, 회사의 고정 비용을 회수하는 데 사용됩니다. 잉여가 있으면 이윤이 된다. 고정 원가를 회수하기에 충분하지 않으면 적자가 생길 수 있다. 한계 기여 공식: 한계 기여 (단위 한계 기여) = 판매 수익 (또는 단위 가격)-변동 원가 (단위 변동 원가). 한계 기여율 방정식: 한계 기여율 = 한계 기여 (단위 한계 기여)? 판매 수익 (단가)? 100% 입니다. 가중 평균 한계 기여율 등식: 가중 평균 한계 기여율 =? 각 제품의 한계 기여? 제품당 판매 수익? 100% 입니다. 손익분기점은 회사의 수입과 비용이 같은 경영 상태를 가리킨다. 즉, 회사는 수익성도 손실도 없는 상태에 있으며, 일반적으로 업무량으로 표현된다. 손익분기점 판매 방정식: 손익분기점 판매 = 고정 원가? (단가, 단위 가변 비용). 손익분기점 판매 방정식: 손익분기점 판매 = 고정 원가? 한계 기여율. 둘째, 민감도 분석을 통해 다양한 요소가 이익 목표의 예산 목표 달성에 미치는 영향을 파악하여 내부 및 외부 환경이 변경될 때 적절한 조치를 취하거나 회사의 예산 목표를 조정할 수 있습니다. 이익 목표가 변경될 때 이익 목표를 달성하기 위해 어떻게 그리고 얼마나 많은 요소가 변경되어야 하는가. 이익 목표 방정식: 이익 목표 = 단가? 판매 단위 가변 원가? 판매-고정 원가. 비용, 판매, 이익 세 가지 관계에 대한 민감한 분석은 주로 관련 요인의 변화가 이윤을 어느 정도 역전시킬 수 있는지, 각종 요인이 이익 변화에 미치는 영향 정도, 그리고 각종 요인이 변화할 때 판매량을 어떻게 조정할 수 있는지를 결정하는 데 사용됩니다. 원래 이익 목표의 실현을 보장하다. 예산 집행 과정에서 예산 차이 분석을 통해 예산 집행에 대한 통제를 강화하다. 예산 차이 분석은 주로 각 예산 보고서를 기준으로 각 예산 보고서에 대한 적절한 예산 차이 분석 테이블을 작성합니다. 예산 실행 차이 분석 테이블에서 현재 기간 차이 금액, 차이 비율, 누적 차이 금액, 누적 차이 비율, 차이 분석, 불리한 차이 및 유리한 차이의 원인 파악, 관련 책임 부서 구현, 개선 또는 개선 조치 제안, 각 예산 지표의 실행 결과를 예산 목표와 비교 다섯째, 예산 집행 차이 분석 보고서 각 책임 주체와 예산 관리 팀은 회사 내에서 적시에 의사 소통하고 실행 과정에서 발생하는 문제를 효과적으로 해결할 수 있도록 월별, 분기별 및 연간 예산 집행 차이 분석 보고서를 형성해야 합니다. 예산 실행 차이 분석 보고서에는 주로 현재 예산 수, 현재 실제 수, 현재 차이 수, 누적 예산 수, 누적 실제 수, 누적 차이 수가 포함됩니다. 분산 분석 불리한 차이의 원인, 책임 귀속, 개선 조치, 유리한 차이의 원인, 향후 공고를 공고히 하기 위한 제안. 자동사 예산 분석 단계는 예산 집행 과정에서 발생하는 차이를 항목별로 분해하여 차이의 심층적인 원인을 찾아내 제때에 바로잡아야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산) 예산 분석 단계에는 데이터 수집, 차이 식별, 차이 분석 및 처리가 포함됩니다. 수집된 정보에는 내부 및 외부 정보가 포함됩니다. 내부 정보에는 예산 목표 및 구현에 대한 정보가 포함되며 차이를 파악하는 데 사용됩니다. 외부 데이터에는 예산 실행 결과에 영향을 미치는 외부 요소에 대한 변경 정보 및 외부 시장에 대한 비교 정보가 포함되어 차이의 원인을 분석합니다. 차이를 결정하고 판매 수익 예산 차이는 가격 차이와 수량 차이의 두 부분으로 나눌 수 있습니다. 직접 재료 원가 차이는 가격 차이와 수량 차이로 나눌 수 있습니다. 직접 노무비 차이는 임금률 차이와 노동효율 차이로 나눌 수 있다. 제조 원가 차이는 변동 제조 원가 차이, 고정 제조 원가 차이 및 전체 예산 차이로 나눌 수 있습니다. 내부 예산 차이를 포함한 차이를 분석하고 처리합니다. 제어성 원칙에 따라 책임을 구분하고, 성과를 평가하고, 상벌을 실시하고, 개선 조치를 결정한다. 제어성 원칙에 따라 책임을 구분하고, 성과를 평가하고, 상벌을 실시하고, 개선 조치를 결정한다. 변화가 장기적인 추세이고 기업의 경영 전략에 영향을 미친다면, 다음 예산은 그에 따라 조정되어야 한다. 책임의 귀속 결정에 따라 위험권익 등가의 원칙에 따라 처리하다.