신고서 작성 (클래스 b) 설명
1. 이 표는 기업소득세 징수를 승인한 납세자가 월별 (분기) 으로 기업소득세 납부를 신고할 때 사용한다.
둘째, 제목 항목
1, "납세기간": 납세기간 첫날부터 납세기간 마지막 날까지.
연중 영업을 시작한 사람은 월 (분기) 이 영업을 시작한 날부터 월 (분기) 마지막 날까지' 납세기간' 이다. 다음 달 (분기) 부터 정상대로 보고하다.
2.' 납세자 식별 번호': 세무서에서 발급한 사업자 등록증 번호 (15 자리 숫자) 를 입력합니다.
3.' 납세자명': 세무서에서 발급한 사업자 등록증의 납세자 전체 이름을 기입한다.
셋. 구체적인 항목 작성 지침
1, 1 라인' 총 수익': 올해 누적 수익을 채웁니다.
2. 제 2 행' 비세수입': 납세자 소득 총액에 포함되어 있지만 세금 규정에 따라 과세하지 않는 재정 충당금, 법에 따라 징수하고 재무관리에 포함시키는 행정사업성 요금, 정부성 기금, 국무부가 규정한 기타 비세소득을 기입한다.
3. 라인 3 "면세 소득": 납세자가 총 이윤에 계상되었지만 세금 규정에 따라 면세된 소득이나 수익을 보고합니다.
4. 4 행 "과세 소득 금액": 관련 열에 따라 계산됩니다. 행 4 = 행 65438 +0-2-3
5. 5 행 "세무서에서 승인한 과세 소득률": 세무서에서 승인한 과세 소득률을 채웁니다.
6. 6 행 "과세 소득 금액": 관련 열에 따라 계산됩니다. 행 6 = 행 4 ×5.
7. 라인 7 총 원가: 당해년도 각 원가 비용의 누적 발생 금액을 채웁니다.
8. 8 행 "세무서에서 승인한 과세 소득률": 세무서에서 승인한 과세 소득률을 채웁니다.
9. 9 행 "과세 소득 금액": 관련 열 계산에 따라 기재합니다. 9 행 = 7 행 \u( 1-8)×8.
10, 10 라인' 세율': 기업 소득세법에 규정된 25% 세율을 채웁니다.
1 1 및 1 1 라인 "소득세 납부"
(1) 소득총액별로 과세 소득액을 승인한 납세자의 경우 1 1 라인 = 6× 10 라인.
(2) 원가에 따라 과세 소득을 승인하는 납세자, 1 1 라인 = 9× 10 라인.
12, 12 라인' 선불소득세 금액': 올해 누적 선불된 기업소득세 금액을 채웁니다.
13, 13 라인 "미지급 (환불) 소득세": 관련 라인을 기준으로 열이 계산됩니다. 13 줄 = 1 1- 12 줄. 13 행 ≤0 이면 이 행은 0 으로 채워야 합니다.
14, 라인 14 "세무서가 승인한 미지급 소득세 금액": 세무서가 승인한 당기 과세 금액을 채웁니다.
넷째, 테이블의 테이블 간의 관계
1, 행 4 = 행 1-2-3
2. 6 행 = 4 행 ×5 행
3. 9 행 = 7 행 \u( 1-8)×8.
4. 행 1 1 = 6 행 (또는 9 행 9) × 10/0 행
5. 13 줄 = 1 1- 12 줄. 13 행 ≤0 이면 이 행은 0 으로 채워야 합니다.