기업 자금 관리의 의미와 방법은 무엇입니까?
첫째, 기업 자금 관리 분석의 중요성
1, 자금 관리는 자금의 효율적인 사용에 대한 중요한 보증으로 자금의 사용 효율을 높일 수 있다.
기업은 자금의 사용이 계획적이고 예산이 있는지 확인해야 한다. 기업은 자금의 구체적인 용도에 따라 합리적인 계획을 세우고 계획대로 지불해야 한다. 그들은 합리적인 자금 보유량을 유지하면서 맹목적으로 자금을 사용해서는 안 된다. 보유자금이 너무 적거나 너무 많으면 기업의 채무 상환 능력이 낮아져 기업에 부정적인 영향을 미칠 수 있다. 그러나 너무 많은 자금을 보유하면 자원 낭비가 발생할 수 있으며, 기업은 최적의 균형점을 찾아 자신의 자금이 합리적인 범위 내에 유지되도록 해야 한다. 이렇게 하면 기업은 한정된 자금을' 칼날' 에 쓸 수 있어 자금의 사용 효율을 크게 높일 수 있다.
2. 자금 관리를 강화하면 기업의 경제행위를 규범화하고 기업의 건강한 발전을 촉진할 수 있다.
자금 관리 상황은 기업의 경제적 이익에 영향을 미칠 수 있다. 자금 관리에 문제가 있어, 경영 효율과 효익이 떨어지는 사례가 많다. 따라서 자금 관리는 기업의 일상적인 관리와 경영에서 매우 중요한 역할을 한다. 금융인의 경제행위를 제약하고, 금융인의 경제사기 확률을 낮춰 자금과 횡령을 감히하지 못하게 함으로써 더 나은 구속작용을 할 수 있다.
오늘날 자금 관리는 더 이상 재무 부서의 책임이 아닙니다. 기업 각급 각 부처는 자금 관리 과정에 적극적으로 참여하고, 상향식으로 자금 작업을 완료하고, 기업이 합력을 형성하여 자금 관리, 심지어 재무업무의 원활한 실현을 효과적으로 보장하고, 기업의 경제적, 사회적 효과를 지속적으로 향상시킴으로써 기업의 건강한 생산과 지속 가능한 발전을 촉진해야 한다.
둘째, 기업 자금 관리 개선을위한 대책과 조치
1. 자금 관리를 규범화하고 자금 분석 수준을 높이다.
첫째, 자금의 운영에는 완벽한 제도 보장이 있어야 하고, 기업은 반드시 자금의 심사 제도를 건전하고 보완해야 한다. 기업 업무 관리자는 자금 사용 금액, 업무 내용, 관리자명, 시간, 결제 방법, 은행, 수취인 등을 포함한 자금 사용 지불 신청서를 작성해야 하며, 동시에 임원의 서명을 받아 승인해야 합니다. 승인 후 재무 부서의 심사를 거쳐 위 절차에 문제가 없는지 확인한 후에야 지불할 수 있다.
두 번째는 기업의 자금 추적 시스템을 건전하고 보완하여 자금 횡령 현상을 피하고 자금 유출을 방지하는 것이다. 동시에, 자금 사용에 대한 상벌 메커니즘을 보완하여 제도가 기업의 실천에 효과적으로 적용되도록 해야 하며, 진정으로 상우벌을 하고, 제도를 공문이 되지 않도록 해야 한다.
셋째, 스토리지 비용의 원칙에 따라 과학적으로 기업 자산의 재고를 결정하고, 정상적인 생산 경영의 기초와 전제하에 각종 자산에 대한 자본 비용, 관리 비용, 부족 비용을 분석하여 세 가지의 합계를 최소화하고, 자본 비용과 관리 비용을 압축하고, 관리의 정교화를 강화하고, 점차 전통적인' 품질' 관리를' 양' 으로 변화시킨다.
넷째, 현금 흐름표의 편성은 주기적이어야 하며, 현금을 중심으로 자금의 운행 상황을 반영하고 자금 분석을 강화해야 한다. 자금이 존재하는 다양한 상태 중에서 현금은 가장 활발한 표현이자 자금 순환의 종점이자 출발점이다. 따라서 기업 관리자에게 현금 흐름 정보는 종종 자금 운동보다 중요하므로 기업은 현금 관리에 대한 모니터링을 강화해야 합니다.
2. 자금의 중앙 집중식 관리를 실현하여 통일된 배치를 용이하게 한다.
현재, 다계좌 개설은 기업 자금 관리가 직면한 중요한 문제이다. 오늘날 기업이 처한 외부 시장 환경은 갈수록 치열해지고, 이런 현상도 심화되면서 결국 자금이 침전되고, 사용과 분배가 불편하고, 유연성이 떨어진다.
기업들이 계좌를 많이 개설하는 데는 나름대로의 이유가 있다. 은행마다 실력이 다르기 때문에 제공하는 금융 서비스와 혁신 능력이 다르고, 개발된 금융 상품도 각기 다르기 때문에 결국 기업이 계좌를 많이 개설하는 현상이 초래된다. 이런 현상은 장단점이 있다. 이 문제를 더 잘 처리하기 위해 기업은 다음과 같은 사항에 집중해야 합니다. 첫째, 기업은 자신의 실제 요구에 따라 은행이 자신의 요구를 충족시킬 수 있는 정도를 파악하고 이를 위해 최선을 다해야 합니다.
둘째, 기업은 전임 인력 관리 계좌를 개설하고, 정기 또는 비정기적으로 계좌를 정리할 수 있으며, 자주 사용하지 않는 계좌는 가능한 한 빨리 취소해야 한다. 셋째, 예약계좌를 처리할 때 자금의 합리적인 귀환을 실현해야 한다. 자금의 침전과 유휴는 사용 효율을 떨어뜨릴 수 있고, 관리자의 자금 통제와 투자 결정에 불리하기 때문에 기업은 자금의 중앙 집중식 관리를 실현하고, 자금의 사용 효율을 높이고, 재무 관리를 개선해야 한다.
3, 예산 작업 개선, 내부 및 외부 확장에 중점을 둡니다.
자금 관리 수준을 높이려면 자금 예산 강화에 주력해야 한다. 예산은 자금의 수지를 효과적으로 통제할 수 있다. 그것은 기업의 전체 예산의 구성 요소로서 기업 관리와 경영의 모든 측면을 보장한다. 기업은 예산위원회를 보완하고, 예산 업무를 총괄하고, 위원회가 주도하고, 경영진이 중시하고, 전체 직원들이 참여해야 한다. 상하 결합, 단계적 요약, 등급 편성 프로세스에 따라 고정 예산과 유연한 예산, 롤링 예산 및 정규 예산을 결합하여 내부 및 외부 확장 원칙에 따라 각 지출을 합리적으로 압축합니다.
대외적으로, 기업의 실제 경영 상황과 연계하여 융자 경로를 탐구하고, 기업의 자금 회전으로 인한 위험을 줄여야 한다. 한편, 예산 자금의 사용을 실시간으로 모니터링하고, 예산 조정 메커니즘과 조기 경보 감독 메커니즘을 개선하고, 예산 편성의 엄격함과 집행의 안정성을 보장하기 위해 적절한 예산 평가 성과 시스템을 개발하고, 관련 평가를 잘 하고, 인센티브를 충분히 발휘해야 하며, 예산이 기업에 유입되지 않도록 해야 한다.
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기업 자금을 어떻게 관리합니까?
단계 1: 자금 보안 관리
기업에 있어서 자금 관리의 최소한의 요구는 자금이 손해를 보지 않고 손해를 보지 않는다는 것이다. 자금 안전을 보장하는 것이 기업 자금 관리의 첫 걸음이다.
한 가지 사례를 여러분과 나누겠습니다. 이날 오후 한 회사 회계는' 사장' 위챗 메시지를 받았다. 1 만원이 어떤 계좌로 전입할 준비를 하고 있다. 회계는' 사장' 이라는 통지를 받고 빨리 처리했다. 다음날 아침, 회계가 이 일을 사장에게 알렸고, 사장은 이것에 대해 아무것도 모른다. 분명히 회사의 돈은 속았다. 비슷한 사건이 한 번 이상 발생한 것 같다. 회사가 손해를 볼 때 사장은 회사를 법정에 고소하고 회계에 클레임을 제기하기를 원하지 않는다. 모두들 회계가 배상해야 한다고 생각합니까? 얼마를 지불해야합니까?
나는 비슷한 사건의 법원 판결을 많이 보았는데, 판결 결과는 회계가 20% 의 손실을 부담하는 것이다. 나는 이 판단이 일리가 있다고 생각한다. 이 판결 결과는 회계사가 재정적 손실의 결과에 대해 책임을 져야 한다는 것을 분명히 하고, 그 결과의 주요 책임자는 회계사가 아니라는 것을 분명히 했다.
돈이 속았다. 회계가 책임을 지지 않습니까? 꼭 그렇지는 않습니다. 회계는' 사장' 이라는 통지를 받자마자 바로 돈을 내놓았는데, 이는 바로 회계의 열정과 적극성이 문제없다는 것을 보여준다. 회계의 문제는 무엇입니까? 그녀는 충분히 신중하지 않다. 만약 회계신중성이 부족하다면, 회사는 반드시 이 돈을 잃는 것이 아니라, 자금 안전은 필연적으로 위험을 초래하지 않는가? 꼭 그렇지는 않습니다.
회사 자금 관리는 호환되지 않는 직무 분리 원칙, 승인 원칙, 권리 제한 원칙을 관철해야 한다. 한 푼의 돈을 내야지, 혼자서 조작할 수는 없다. 회계, 회사 지도자의 승인 서명 없음, 지불 검토 없음, 회사 내부 통제 설계에 문제가 있음을 나타내는 돈을 낼 수 있습니다. 회사의 내부 통제가 미비한 것이 자금 사기의 근본 원인이다.
사실 사장의 개인적인 책임도 있다. 사장은 평소에 발호하는 버릇이 있어서 직원들이 이의를 제기하지도 않고 감히 이의를 제기하지도 못한다. 직원들은 그의 말을 전혀 듣지 않는다. 그는 비판하거나 욕한다. 이는 회계가' 사장' 의 유언장을 받은 후 확인하지 않고 경솔하게 처리한 표면적인 원인일 수 있다.
이는 자금 안전을 보장하기 위해 내부 통제 프로세스를 개선하는 것의 중요성을 설명하기 위한 작은 사례입니다.
좁은 자금 안전은 당연히 화폐자금을 잘 관리하는 것이다. 넓은 의미에서 자금 안전은 운전 자본 안전과 투자 안전을 포함한다. 돈을 잃지 마라, 그것이 속지 않도록 해라, 이것은 자금 안전에 대한 피상적인 요구일 뿐이다. 자금의 안전을 보장하는 관건은 운영 과정에서 자산의 평가절하나 손실을 방지하는 것이다. 제멋대로 맹목적으로 투자하지 말고, 투자 손실을 초래하지 마라.
기업은 항상 자금 안전, 특히 운전 자금의 안전을 경계해야 한다. 예를 들어, 재고 잔고로 인해 가격 인하 손실이 발생합니다. 외상 매출금이 높고, 부실 채권이 손실되었습니다. 또 양자의 기회 비용도 자금의 보이지 않는 손실이다.
자금 안전은 자금 관리의 첫 걸음이다. 이 걸음이 불안정하여 회사에 대한 피해는 무궁무진하다.
두 번째 단계: 기금의 수익 관리.
자금의 안전 관리를 끝내고 자금의 수익 관리에 대해 이야기하자. 돈은 수입을 창출하는 데 써야 하고, 돈은 전부 장부에 누워서는 안 된다.
은행에 예금해도 예금 방식에 따라 이자 수입이 다르다. 예를 들어 단기간에 사용하지 않는 자금은 정기예금이나 7 일 고지예금으로 만들 수 있습니다. 예전에는 기업에서 재무를 관리할 때 설날이나 국경절 같은 연휴가 되면 출납원에게 은행 예금을 접수해 7 일 동안 예금에 통보해 달라고 했다. (윌리엄 셰익스피어, 템플린, 돈명언) (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 돈명언) 당연히 자금이 이자를 더 벌 수 있기를 바란다.
기업 자금 사용 수익을 높이는 핵심 사상은 가장 큰 수익을 낼 수 있는 곳에 돈을 분배하는 것이다.
사과밭을 지나가면 누구나 사과나무 밑의 열매를 따낼 수 있다. 빛이 충분하기 때문에 캐노피의 열매만이 가장 좋다. 누가 왕관의 열매를 따낼 수 있습니까? 의심할 여지없이 사다리를 만든 사람. 특정 분야를 깊이 경작하고자 하는 기업들만이 정상에 오르든 사다리를 타고 시장에서 가장 붉고 크고 달콤한 과일을 따낼 수 있다.
장기적으로 더 높은 자본 수익을 얻기 위해 기업은 사다리를 만드는 과정에서 끊임없이 자본을 투입해야 한다. 사다리를 만드는 투자는 회사의 전략적 투자이다. 채널 건설과 R&D 는 기업에서 가장 중요한 두 개의 사다리이다. 천사다리를 짓는 과정은 길고 힘들며, 단기간에는 보답이 없지만, 장기적으로 보면 그 보답은 후하다.
이제 모두들 화웨이를 자랑했다. 나는 너의 칭찬의 상당 부분이 임 정비 선생의 선견지명 덕분이라고 생각한다. 화웨이의 스페어 타이어 계획을 예로 들다. 스페어 타이어는 다 만들었지만 소용이 없다. 모든 투자는 침몰 비용입니다. 하지만 스페어 타이어가 사용되면 회사는 반격할 수 있다. 미국의 지속적인 압박으로 화웨이의 스페어 타이어가 하룻밤 사이에 정정될 수 있었다.
자본에는 단기 소득도 있고 장기 수익도 있다. 전략투자는 시장 경쟁의 문턱을 높이고 장기 수익을 선점하기 위한 것이다.
세 번째 단계: 자금의 효율성 관리.
다음은 자금 관리의 세 번째 단계로 자금 사용 효율을 높인다. 자금 사용의 효율을 높이는 것은 돈을 더 빨리 흐르게 하는 것이다. 자금 회전이 빠를수록 회사 수입이 높아진다. 이런 관점에서 볼 때, 기금의 효율성 관리는 기금의 수익 관리와 일치한다.
예를 들어, 당신은 654.38+ 만원 경영에 투자하고 있습니다. 두 가지 옵션이 있습니다. 하나는 아침식사 우유를 팔고, 매일 결제하지만, 매출 총이익률은 낮고, 2% 에 불과합니다. 또 다른 업무는 컴퓨터를 판매하는 것이다. 1 월 1 일일 결제, 매출 총이익 20%. 당신은 어느 줄을 선택했습니까?
매출 총이익률로 볼 때, 컴퓨터를 파는 것이 더 돈을 번다. 자금회전율과 결합해 조식 우유를 팔면 더 많은 돈을 벌 수 있다. 조식 우유를 파는 것은 마오금리가 낮지만 자금 회전이 빨라 하루에 2000 원, 1 년에 73 만 원을 번다. 컴퓨터 판매, 1 월 소득 2 만 원, 1 년에 12 사업만 할 수 있고, 연간 이윤은 24 만 원에 불과하다. 두 사업의 이윤 차이는 자금 회전 효율의 가치를 완벽하게 반영한다.
회사의 이윤은 업무당 얼마를 벌느냐에 달려 있고, 한편으로는 1 년에 얼마나 많은 업무를 할 수 있는지에 달려 있다. 같은 원금 투입으로 더 많은 사업을 할 수 있다면 회사의 이윤이 더 많을 것이다. 이것이 자본 효율성 관리의 의미와 가치입니다.
어떻게 기업의 자금 흐름을 높일 수 있습니까?
첫째, 현금 흐름 관리를 규제한다
속담에 규칙 없이는 방원 없다는 말이 있다. 엄격한 규칙과 제도를 가진 기업은 종종 더 멀리 갈 수 있고, 현금 흐름 관리도 그래야 한다. 오래된 계좌 개설은 현금 흐름 관리를 규범화할 것을 건의한다. 첫째, 지출과 수입을 빗질하고, 두 개의 독립된 선으로 채산하여 수지 장부를 명확하게 해야 한다. 수익선에서 기업의 현금 수입과 관련된 모든 부서는 재무 부서의 통계 요약을 포함해야 하며, 부서가 임의로 현금을 보유해서는 안 된다. 지출행에서는 지출이 기업 규정에 따라 엄격하게 집행되어야 하고, 재무 부서는 지출을 검토하여 금액, 용도, 시간을 정확하게 기록해야 한다. 자금수지의 규범성과 정확성을 보장하는 것은 오늘 우리가 말하는 자금 흐름 개선의 요점이다. 수지선 규범이 구축되면 기업은 자금 흐름, 자금 흐름, 자금 흐름의 세 가지 점을 이해해야 한다.
1. 첫째, 자금 흐름. 기업 내부에는 소득계좌와 지출계좌를 설치해야 하고, 각 부서의 수입과 지출은 재무센터에서 통일적으로 관리해야 한다.
둘째, 자본 흐름. 기업은 정확한 현금 흐름을 확보하고, 부서가' 작은 금고' 를 사립하는 것을 금지하고, 기업의 현 단계에서 자금 흐름이 있다는 것을 보장해야 한다. 이를 바탕으로 재무 부서의 업무 처리 기술을 강화하고, 기술 플랫폼을 활용하여 기업 자금 통계 및 결제의 효율성을 높이고, 자금 회전주기를 최소화하며, 잔고를 줄입니다.
마지막으로, 자본 흐름. 이는 주로 자금 흐름을 관리하는 프로그램 설정입니다. 위에서 언급한 두 가지 수지 관리선은 엄격하게 규범화된 관리 모델에서만 최대의 효과를 거둘 수 있다. 기업의 자금 흐름에는 수지 자금 관리, 수지 이중선 조직 보장, 계좌 관리 및 자금 안전 규정, 내부 결산 및 신용 통제 등이 포함되어야 합니다. 결론적으로, 두 선은 기업 자금 관리의 기본 모델이지만 기업은 억지로 적용할 필요가 없다. 그들은 자신의 구체적인 상황에 따라 효과적인 모델과 결합하여 자신을 발전시켜야 한다.
둘째, 현금 부족을 피하기 위해 주기를 단축한다
노장부주의 관찰에 따르면 전염병이 닥친 지난 2 년 동안 많은 중소기업들이 현금 흐름이 끊어진 그늘에 쓰러졌다. 업무가 발생했지만 고객이 상품 대금을 체납하여 기업 자금 흐름에 차근차근 문제가 생겼다.
이 경우 자금 회수를 가속화하고 지급 대기 시간을 단축하기 위해 기업은 기한 내에 지불하는 고객에게 1%~3% 할인을 제공하는 등 미수금에 상응하는 할인 모델을 제공할 수 있습니다. 일반적으로 매우 효과적입니다.
물론 기업은 비즈니스 및 파트너에 대한 인식 능력을 강화하고, 상대방의 실력과 신용을 이해하고, 양질의 고객과의 협력을 선택하고, 반복적으로 지불하지 않거나 지불을 연기하는 고객과의 협력을 거부해야 합니다.