제 2 조 본 규칙은' 증권법' 에 규정된 정보 공개 위법 행정 책임의 인정에 적용된다.
제 3 조 정보 공개 의무자는 정보 공개에 관한 법률, 행정 법규, 규정 및 규범 문서, 증권거래소의 업무 규칙에 따라 진실하고 정확하며 완전하며 시기 적절하며 공정하게 정보를 공개해야 한다.
상장 회사 발행인, 이사, 감독자 및 고위 경영진은 회사와 전체 주주의 이익을 위해 봉사하고, 성실하고 근면하게 직무를 수행하고, 독립적으로 적절한 판단을 내리고, 투자자의 합법적인 권익을 보호하고, 정보 공개의 진실성, 정확성, 완전성, 시기 적절하고 공평함을 보장해야 합니다.
제 4 조 정보 공개 위법행위에 대한 행정책임은 관련 정보 공개 법률, 행정법규, 규정 및 규범성 문서, 증권거래소의 업무규칙을 따르고, 직업기준과 직업윤리를 따르고, 논리적 판단과 감독 경험을 활용하고, 증거를 검토하고 운용하고, 포괄적이고 객관적이며 공정하게 사실을 인정하고, 법에 따라 처리해야 한다.
제 5 조 정보 공개 위법 행위가 심각하고 범죄 혐의가 있는 경우 중국증권감독회는 법에 따라 사법기관에 이송해 형사책임을 추궁한다.
법에 따라 행정처벌을 받거나 시장 금지 조치를 취하는 사람은 규정에 따라 증권 선물청렴성 서류에 기입해야 한다.
법에 의해 처벌되지 않거나 시장에 의해 금지되지 않은 경우, 줄거리에 따라 상응하는 행정 감독 조치를 취하고 증권 선물 청렴성 서류에 기재할 수 있다.
제 6 조 스폰서 기관, 증권서비스기관 및 그 인원이 정보 공개 의무를 부지런히 이행하지 못하거나, 발급한 문서에 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있을 경우 중국증권감독회는 법에 따라 책임을 인정하고 행정처벌을 한다. 제 7 조 정보 공개 의무자는 법률, 행정규정, 규정 및 규범성 문서의 요구 사항, 증권거래소 업무규칙에 규정된 정보 공개 기한과 방식 (보고 포함) 에 따라 적시에 공정하게 정보를 공개하지 않는 것으로 간주된다.
제 8 조 정보 공개 의무자는 업무 미기록, 허구 업무 입력, 관련 규정에 따른 회계 및 재무 회계 보고서 작성 안 함, 정보 공개에 기재된 기타 사실이 실제 상황과 일치하지 않는 등 정보 공개 문서에 공개된 내용에 대해 비현실적인 기록을 해야 합니다. 정보 공개 위법 행위로 인정되어 공개한 정보에 대한 허위 기록을 구성해야 한다.
제 9 조 정보 공개 의무자는 정보 공개 문서 또는 기타 정보 배포 채널 또는 캐리어를 통해 불완전하거나 부정확한 진술을 함으로써 투자자가 자신의 투자 행위에 대해 잘못된 판단을 내리게 될 수도 있습니다. 불법 정보 공개 행위로 인정되어야 합니다. 공개 정보에 대한 오도성 진술을 구성하다.
제 10 조 정보 공개 의무자는 법률, 행정법규, 규정 및 규범성 문서 및 증권거래소 업무규칙의 요구에 따라 중대한 사건이나 중요한 사항에 대해 정보 공개 문서에 정보 공개를 하고 중대한 사항을 누락한 것으로 간주한다. 정보 공개 위법 행위로, 공개된 정보의 중대한 누락을 구성하다. 책임 인정
제 11 조 정보 공개 의무인의 행위는 정보 공개 위법을 구성하며, 위법 행위의 객관적 측면과 주관적 측면 등 종합심사에 따라 책임을 결정해야 한다.
제 12 조는 위법 정보 공개의 객관적 측면을 인정하고, 다음과 같은 상황을 고려해야 한다.
(a) 주요 오류 메시지에서 허위 또는 허위 자산, 영업 수익 및 순이익, 그리고 이번 공개 금액에 대한 비율 수정, 채무 불이행 여부, 손익 변경 여부, 증권 발행, 지분 인센티브 프로그램 시행 및 이익 약속 요건 충족 여부, 특별 처리 회피 여부, 특별 처리 취소 요구 사항 충족 여부, 상장 거래 재개 조건 충족 여부 등을 포함한 위반 공개 정보 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다
(2) 규정에 따라 공개되지 않은 중대 보증, 소송, 중재, 관련 거래 등 중대 사안의 금액과 회사의 최근 감사된 총자산, 순자산, 영업소득의 비율, 규정에 따라 적시에 정보를 공개하지 않은 기간
(3) 위반 정보 공개가 투자자 투자 판단에 미치는 영향
(4) 사기 발행, 사기 상장, 중대 자산 재편 사기 허가, 공개 매수 면제, 상장 중지, 상장 중지, 상장 종료, 상장 회사, 주주, 채권자 또는 기타 사람에 대한 직접적인 손실 금액, 규정에 따라 정보를 공개하지 않아 회사 증권 거래가 비정상인 정도를 포함한 정보 공개의 불법 결과
(5) 위법정보 공개 횟수, 허위 또는 중요한 사실을 숨기는 재무회계 보고서를 여러 번 제공했는지, 또는 규정에 따라 기타 중요한 정보를 공개하지 않았는지 여부
(6) 사회적 영향의 심각성;
(7) 고려해야 할 기타 상황.
제 13 조 정보 공개 의무자 정보 공개 위법의 주관적 측면은 일반적으로 다음과 같은 상황을 고려한다.
(1) 정보 공개 의무자, 단위 내부에 위법 상황이 있는지, 위법 정보 공개와 관련된 구체적인 사항은 이사회, 회사 사무회의 등 회의에서 결정되는지, 책임자에 의해 결정되는지, 단위 내 개인행위로 인한 것인지 여부
(2) 정보 공개 의무인의 주관적 상태, 위법 정보 공개가 고의적인 사기인지 여부, 부주의와 과실이 있는지 여부
(3) 위법정보 공개 후의 태도, 회사 이사, 감사, 고위 경영진이 위법정보 공개를 계속 감추고 적절한 조치를 취하여 보완할 것인가?
(4) 증권감독부와의 협력 정도, 회사 이사, 감사, 고위 경영진은 정보 공개가 위법한 후 증권감독회에 보고할지 여부, 수사에 적극적으로 협조할지 여부, 수사기관을 속이고, 간섭하는지, 수사를 방해하는지 여부를 발견했다.
(e) 고려해야 할 기타 상황.
제 14 조 기타 위법행위로 인해 정보 공개 의무자가 위법을 범하는 경우, 다음과 같이 책임을 결정해야 한다.
(1) 정보 공개 의무자가 잘못을 저질렀는지, 고의로 정보 공개 위법 행위를 저질렀는지, 정보 공개 위법 행위에 잘못이 있는지 여부
(2) 정보 공개 의무자가 위법 행위로 직접 이익을 얻거나, 다른 방법으로 이익을 얻거나, 위법 행위로 손실을 멈추거나 피하는지, 회사 투자자들이 위법 행위로 큰 손실을 입었는지 여부
(3) 정보 공개의 위법 책임이 다른 위법 행위의 책임에 흡수될 수 있는지, 기타 위법 행위의 행정적 책임과 형사책임이 위법 행위에 대한 처벌을 더 잘 반영할 수 있는지 여부
(4) 고려해야 할 기타 상황.
전항에서 언급한 기타 위법 행위로는 상장회사 이사, 감사, 고위 경영진이 회사에 대한 충직 의무를 위반하고, 직무를 이용하여 상장회사가 회사의 이익을 해치는 행위를 조작하는 것 등이 있다. 상장회사 지주주주 또는 실제 통제인이 상장회사 이사, 감사, 고위 경영진에게 회사의 이익을 해치는 행위에 종사하도록 지시했다. 이사, 감독자, 고위 경영진 및 상장 회사의 5% 이상의 주식을 보유한 주주가 회사 주식을 불법적으로 매매합니다. 회사 직원이 자금 횡령, 직무 횡령 등의 행위를 하다. 증권 시장의 내부자 거래, 시장 조작 및 정보 공개 의무자의 불법 공개로 이어질 수 있는 기타 행위에 협조한다. 책임 인정
제 15 조 정보 공개는 위법이며, 법률, 행정법규 및 규정의 규정에 따라 정보 공개의 진실, 정확성, 완전성, 시기 적절하고 공정한 의무를 보장하는 이사, 감사, 고위 경영진이 있다. 자신이 충실함, 근면 의무, 잘못이 없음을 증명할 수 없는 한, 직접 책임을 지는 주관자나 기타 직접책임자로 간주된다.
제 16 조 위법정보 공개 책임자는 회사 정관, 직무 분담 및 직무 수행을 나타내는 자료, 관련 회의록 또는 회의록 등을 제출하여 자신이 잘못이 없음을 증명할 수 있는 증거를 제출할 수 있다.
제 17 조 이사, 감독자, 고위 경영진을 제외하고, 그 행위가 정보 공개 위법 행위와 직접적인 인과관계가 있다는 증거가 있다. 이사, 감사, 고위 경영진의 책임을 실제로 부담하거나 이행하는 것, 회사 정보 공개 위법 행위를 조직, 참여 또는 실시하거나 직접 정보 공개 위법 행위를 초래한 경우, 상황에 따라 직접 책임지는 주관자나 기타 직접책임자로 인정되어야 한다.
제 18 조 정보 공개 의무자가 지주주주나 실제 통제인의 지시에 따라 정보를 공개하지 않았거나 공개한 정보에 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있다는 증거가 있다. 정보 공개 의무자의 책임도 함께 인정해야 한다. 정보 공개 의무자의 지주주주 또는 실제 통제인은 법인이며, 그 주관자를 직접 책임지는 주관인으로 인정한다.
지주주주, 실제 통제인이 직접 교사하거나 위법정보 공개를 지시하거나 공개해야 할 정보를 숨기거나 공개해야 할 정보를 알리지 않은 경우 지주주주, 실제 통제인이 위법정보 공개를 교사하는 것으로 판단해야 한다.
제 19 조 정보 공개 위법 책임자의 책임은 다음과 같은 여러 방면에서 종합적으로 분석해 확인할 수 있다.
(a) 불법 정보 공개 과정에서 발휘된 역할. 정보 공개 위법 행위가 주된 역할을 하는지, 부차적인 역할을 하는지, 정보 공개 위법 행위를 조직, 계획, 참여 및 실시할지, 적극적인 참여인지, 수동적인 참여인지를 판단한다.
(2) 지식과 태도의 정도. 정보 공개 위법 행위와 관련된 사항 및 내용, 반영 및 신고 여부, 피해 결과를 효과적으로 피하거나 완화하기 위한 조치 여부, 위법 행위 허용 여부 등을 알고 있습니까?
(3) 직업, 특정 의무 및 직무 수행. 확인된 정보 공개 위법 행위가 책임자의 의무와 구체적 책임과 직결되는지, 책임자가 성실하고 근면하게 직무를 수행하는지, 직무를 게을리하거나 포기하는지, 직무 예방, 발견, 정보 공개 위법 행위의 발생을 막았는지 여부.
(4) 전문적인 배경. 소유자가 전문적인 배경을 가지고 있는지 여부, 정보 공개에서 전문적인 배경과 관련된 위법 사항은 발견해야 하지만 지적되지 않은 상황 (예: 전문 회계사가 회계 문제를 지적하지 않은 경우, 전문 기술자가 기술적 문제를 지적하지 않은 경우 등) 이 있습니다.
(e) 책임 결정에 영향을 미치는 기타 상황.
제 20 조 처벌을 가볍게하거나 줄이기위한 고려 사항을 결정한다.
(a) 정보 공개 위반에 직접 참여하지 않는다.
(2) 정보 공개 위반이 발견되기 전에 회사가 적시에 시정 조치를 취하거나 증권감독기관에 보고하도록 요구한다.
(3) 회사 정보 공개 위법을 알게 된 후 회사 관련 감사나 회사 상급 감사에 대해 질문하고 적절한 조치를 취한다.
(4) 증권감독관리기관의 조사에 협조하여 공을 세우는 성과가 있다.
(5) 정보 공개에 참여하도록 다른 사람들에게 강요당하는 불법 행위;
(VI) 고려해야 할 기타 상황.
제 21 조 비 행정 처벌로 간주되는 사건:
(1) 당사자가 인정한 정보 공개 위법 행위에 대해 제기한 구체적인 반대 의견은 이사회, 감사회 및 회사 사무회의록에 기록되고, 상술한 회의에서 반대표를 던졌다.
(2) 위법정보 공개와 관련된 기간 동안 당사자는 불가항력이나 인신의 자유를 상실하여 의무를 정상적으로 이행할 수 없었다.
(3) 회사 정보 공개 위법 행위에 대해 주요 책임을 지지 않는 사람은 회사 정보 공개 위법 행위가 발생한 후 즉시 회사, 증권거래소 및 증권감독기관에 보고한다.
(4) 고려해야 할 기타 상황.
제 22 조 다음 상황 중 하나가 있는 것은 단독으로 처벌하지 않는 사건으로 간주되지 않는다.
(a) 직접 경영 관리에 종사하지 않는다.
(b) 능력 부족과 관련 전문 배경 없음;
(c) 짧은 근무 시간, 상황을 이해하지 못한다.
(4) 전문기관이나 전문가가 제시한 의견과 보고를 믿는다.
(5) 주주, 실제 통제인의 통제 또는 기타 외부 간섭을 받는다.
제 23 조 다음 상황은 중징계를 받아야 하는 상황으로 인정되었다.
(1) 증권감독관리기관의 감독에 협조하지 않거나, 증권감독관리기구와 그 직원들의 법 집행을 거부하거나 방해하거나, 심지어 폭력, 위협 또는 기타 방법으로 법 집행을 방해한다.
(2) 증거를 변조, 은닉, 파괴 또는 정보 공개 위법 사건에서 위증을 제공하여 수사를 방해하는 것
(3) 정보 공개 규정을 두 번 이상 위반하여 증권거래소 행정처벌이나 규율처분을 받았다.
(4) 정보 공개 방면에 불량 신용 기록이 있어 증권 선물 신용 서류에 기재한다.
(5) 중국증권감독회가 인정한 기타 상황. 제 24 조 본 규칙은 발행일로부터 시행된다. 본 규칙이 시행되기 전에 아직 판결되지 않은 사건은 본 규칙을 적용한다.