이 양식은 첨단 기술 기업 우대를 누리는 납세자에게 적합합니다. 세법에 따라, "과학기술부, 재정부, 국가세무총국의 "첨단기술기업 인정에 관한 행정조치" 발행에 관한 고시(Guokefahuo [2008] No.) . 172), "과학기술부, 재정부, 국가세무국의 "첨단기술 기업 인정 및 관리 조치" 발행에 관한 고시 "인정 및 관리 지침에 관한 고시" 기술 기업 관리'(국과화화[2008] 제362호), '하이테크 기업에 대한 소득세 특혜 실시 문제에 관한 국가세무총국 고시'(궈수한[2009] 제203호) 등 관련 조세정책 올해 발생한 첨단기술기업에 대한 우대사항을 신고하도록 규정하고 있다.
1. 관련 항목 작성 안내 1. 1행 '첨단기술기업 인증번호': 납세자의 첨단기술기업 인증번호를 입력합니다. 증명서': 납세자의 첨단기술기업 증명서를 기재합니다. 기술기업 증명서의 취득일자. 2. 2행 ""국가 핵심 지원이 포함된 하이테크 분야" 범위에 속하는 제품(서비스): "국가 지원이 포함된 하이테크 분야"에 해당하는 납세자의 제품(서비스)의 구체적인 범위 이름을 입력합니다. 핵심국가지원'을 입력하고 3단계 세부사항인 '중대 안전사고 또는 품질사고 발생 여부'를 기재하면 납세자는 실제 상황에 따라 '예' 또는 '아니요'를 선택합니다. 3. 세 번째 줄 "관련 부서에서 처벌하는 환경 위반 또는 기타 법률 및 규정 위반 여부", "탈세 발생 여부": 납세자는 실제 상황에 따라 "예" 또는 "아니요"를 선택해야 합니다. 상황. 4. 5행 "1. 올해 첨단기술제품(서비스) 수입": 6행과 7행에 금액을 입력합니다. 5. 6행 "포함: 제품(서비스) 소득": 올해 "국가가 지원하는 첨단 기술 분야"의 요구 사항을 충족하는 납세자의 제품(서비스) 소득을 입력합니다. 6. 7행 "기술 소득": 올해 "국가가 지원하는 첨단 기술 분야"의 요건을 충족하는 납세자의 기술 소득 총액을 입력합니다. 7. 8행 "2. 해당 연도의 총 기업 소득": 금년에 금전적 및 비금전적 형태로 다양한 출처에서 얻은 납세자의 소득을 입력합니다. 이는 세법 제6조에 규정된 총 소득입니다. 포함: 물품판매소득, 노동서비스 제공소득, 재산양도소득, 배당·상여금 등 지분투자소득, 이자소득, 임대소득, 로열티소득, 기부소득, 기타소득 . 8. 9행 "3. 올해 회사의 총 매출 대비 첨단기술 제품(서비스) 매출의 비율": 5¼8행에 비율을 입력합니다. 9. 10행 "4. 올해 대학 학위 이상의 과학 기술 인력 수": 납세자가 대학 학위 이상을 갖고 기업에서 R&D 활동 및 기타 기술 활동에 종사하는 경우 누적 실제 올해 근로시간은 183일 이상 근무한 사람의 수입니다. 포함: 직접 기술 인력 및 기술 지원 인력. 10. 11행 "5. 올해 R&D 인력 수": 특히 연구 개발 프로젝트에 주로 종사하는 기업 내 전문가를 포함하여 올해 납세자의 연구원, 기술자 및 보조 인력의 총 수를 입력합니다. 자연 과학 및 생명 과학 분야 중 하나 이상의 분야에서 엔지니어링 기술, 기술 지식 및 경험을 보유하고 있으며, 연구자의 지도 하에 일부 작업에 참여합니다(핵심 데이터 수집 및 정리, 컴퓨터 프로그램 준비, 실험 수행, 테스트 및 분석, 실험, 시험 준비, 재료 및 장비 분석 및 준비, 측정 데이터 기록, 계산 수행 및 차트 작성, 통계 조사 참여 등 연구 개발 활동에 참여하는 숙련된 기술자. 11. 12행 "6. 올해 총 직원 수": 올해 납세자의 총 직원 수를 입력합니다. 12. 13행 "7. 올해 기업의 총 직원 수에 대한 대학 학위 이상의 과학 기술 인력의 비율": 10~12행에 비율을 입력합니다. 13. 14행 "8. 해당 연도 회사의 전체 직원 수에 대한 금년 R&D 인력의 비율": 11~12행에 해당 비율을 입력합니다. 14. 15행 "9. 올해 첨단기술 연구개발비 징수 금액": 16행과 25행에 해당 금액을 입력합니다. 15. 16행 "(1) 내부 연구개발 투자": 17 18 19 20 21 22 24행에 금액을 입력합니다.
16. 17행 "1. 인사 임금": 기본 임금, 상여금, 수당, 보조금, 연말 급여 인상, 초과 근무 수당을 포함하여 연구 개발 활동에 종사하는 납세자(R&D 인력이라고도 함)의 연간 임금 및 급여를 입력합니다. 임금 및 고용 또는 기타 고용 관련 비용. 17. 18행 "2. 직접 투자": 연구 개발 프로젝트 실행을 위해 납세자가 구매한 원자재 및 기타 관련 지출을 입력합니다. 예: 고정 자산 표준을 충족하지 못하는 금형, 샘플, 프로토타입 및 일반 테스트 방법의 중간 테스트 및 제품 시험 생산에 사용되는 물 및 연료(가스 및 전기 포함) 사용 요금, 구매 비용, 검사 비용 등 연구 개발 활동을 위한 장비 및 장비의 단순 유지 관리 비용으로 사용되는 고정 자산 임대 비용 등 18. 19행 "3. 감가상각비 및 장기 이연 비용": 납세자가 연구 개발 활동을 수행하기 위해 구입한 장비 및 장비와 연구 개발 프로젝트에 사용되는 건물의 감가상각비를 입력합니다. R&D 시설의 재건축, 개조, 장식 및 수리 과정에서 발생하는 장기 이연 비용. 19. 20행 "4. 설계 비용": 납세자가 신제품과 새로운 프로세스의 개념, 개발 및 제조, 프로세스 설계, 기술 사양 및 운영 특성에 대해 발생하는 비용을 입력합니다. 20. 21행 "5. 장비 디버깅 비용": 툴링 준비 중 연구 및 개발 활동에서 납세자가 발생한 비용을 충당합니다(예: 기계, 금형 및 도구 개발 및 생산, 생산 및 품질 관리 절차 변경, 또는 새로운 방법과 표준을 공식화하는 것은 기다립니다). 대규모 배치 및 상업 생산을 위한 일상적인 툴링 준비 및 산업 엔지니어링에 발생하는 비용은 포함될 수 없다는 점에 유의해야 합니다. 21. 22행 "6. 무형 자산 상각": 납세자가 연구 개발 활동을 위해 구입한 독점 기술(특허, 비특허 발명, 라이선스, 독점 기술, 설계 및 계산 방법 등 포함)의 금액을 입력합니다. ) 발생한 비용의 상각. 22. 23행 "7. 기타 비용": 사무 비용, 통신 비용, 특허 출원 및 유지 관리 비용, 첨단 기술 R&D 보험료 등 연구 개발 활동을 위해 납세자에게 발생한 기타 비용을 입력합니다. 23. 24행 "포함: R&D 비용에 포함될 수 있는 기타 비용": 총 연구 개발 비용의 10%를 초과하지 않는 범위에서 납세자가 연구 개발 활동을 위해 발생한 기타 비용을 입력합니다. 24. 25행 "(2) 외부 연구개발 위탁비": 26행과 27행에 금액을 입력합니다. 25. 26행 "1. 국내 외부 R&D 비용": 국내 기업, 대학, 개혁 기관, 연구 기관, 기술 전문 서비스 기관 등이 위탁한 연구 개발 활동을 위해 납세자가 부담하는 비용을 충당합니다. 80% 발생한 연구개발비는 총 연구개발비에 포함됩니다. 그 중 중국 기업의 총 연구개발비는 전체 연구개발비의 60% 이상을 차지한다. 26. 27행 "2. 해외 외부 연구개발비": 해외 기관으로부터 위탁받은 연구개발 활동에 대해 납세자가 부담하는 비용을 기입하고, 위탁된 외부 연구개발비 금액의 80%를 포함한다. 총 연구개발 비용입니다. 27. 28행 "10. 올해 판매(영업) 수입에 대한 R&D 비용의 비율": 올해 판매(영업) 수입에 대한 납세자의 R&D 비용 비율을 입력합니다. 28. 29행 "세금 감면 및 면제 금액": 양식 A100000의 23행에 과세 소득을 기준으로 계산된 10% 법인세 감면 금액을 입력합니다.
2. 테이블 내 및 테이블 간 관계 (1) 테이블 내 관계 1. 5행 = 6행 7. 2. 9호선 = 5호선¼8호선. 3. 13행 = 10~12행. 4. 14행 = 11~12행. 5. 15호선 = 16호선 25. 6. 16행 = 17 18 19 20 21 22 24행. 7. 25번 줄 = 26번 27번 줄. (2) 테이블 간의 관계 29행 = 테이블 A107040의 2행