법적 분석: 전환사채를 발행하는 기업은 상장기업이어야 하며, 최근 3년간 지속적인 수익성 요건과 최근 3년간 평균 순자산 수익률 요건도 충족해야 한다. 전환 연수는 10%를 초과하며, 회사채 발행 후 자산-부채 비율은 회사 순자산의 40%를 초과할 수 없습니다.
법적 근거: "전환사채 관리에 대한 임시조치"
제8조 전환사채를 발행하는 상장회사는 성 인민정부 또는 기업 관련 부서의 추천을 받아야 한다. 주요국유기업이 전환사채를 발행하는 경우, 국무원이 중국증권감독관리위원회(이하 중국증권감독관리위원회)에 제출하여 심사비준을 받아야 한다. 성 인민정부 또는 국무원 관련 기업 부서의 추천을 받아 중국 증권감독관리위원회에 제출하여 검토 및 승인을 받고, 국가계획위원회, 국가경제무역위원회, 인민위원회에 사본을 제출했습니다. 중국은행, 국유자산관리국. 중국증권감독관리위원회는 본 방법에서 규정한 조건에 부합하는 경우 승인을 부여한다.
제9조 전환사채를 발행하는 상장회사는 다음 조건을 충족해야 한다.
(1) 최근 3년간 흑자를 기록하고 순평균 이익률이 유지되어야 한다. 지난 3년간 자산이 10% 이상인 경우, 에너지, 원자재 및 기반 시설 분야 기업의 경우 약간 낮을 수 있지만 7% 이상이어야 합니다.
( 2) 전환사채 발행 후 자산-부채 비율은 70%를 초과할 수 없습니다.
(3) 누적 채권 잔액은 회사 순자산의 40%를 초과할 수 없습니다.
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(4) 조달된 자금의 투자는 국가 산업 정책에 부합합니다.
( 5) 전환사채 이자율은 같은 기간 은행 예금 이자율을 초과할 수 없습니다.
(6) 전환사채 발행 금액은 1억 위안 이상이어야 합니다.
( 7) 국무원 증권위원회가 정하는 기타 조건.