대답: 1. 검사 공제 (생산 기업 및 대외 무역 기업 포함):
매입세 부가가치세 세금 신고서 첨부 페이지 정보 (2) 를 작성해 주세요.
(현재 매입세 상세내역, 이하 "일정 2") 2 행 "여기서 현재 인증이 일치하고 현재 신고 공제" 는 일정 2 행 2 에 관련 정보를 자동으로 가져올 수 있습니다.
둘째, 세금 환급 확인 (대외 무역 기업만 해당):
수출 상품 및 서비스 부가가치세 및 소비세 관리법' (중화인민공화국 국세총국 공고 20 12 제 24 호)
제 8 조 제 1 항: "수출업체 및 기타 기관이 수출상품 및 서비스를 구매하여 얻은 부가가치세 전용 송장은 규정에 따라 인증해야 합니다. 공제 (면제) 세금을 신고할 때 매입세가 공제된 부가가치세 전용 송장을 제공할 수 없습니다. " 。
따라서 대외무역기업 수출업무에 해당하는 전용 송장 환급액을 점검한 후, 일정 2 에서 매입세액을 공제해야 하는 관련 란에 기재해야 한다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 수출명언) 부칙 2, 26-27-28, 35 의 세부 사항을 기입하다.
송장 통합 서비스 플랫폼 2.0 업그레이드 전에 일부 지역에서 공제가 필요한 데이터는 자동으로 추출되거나 수동으로 채워집니다. 업그레이드 후에는 자동으로 추출할 수 없지만 수동으로 채울 수 있습니다.
주의: 일부 지역에서 세금 공제를 선택한 경우 이 매입세는 신고할 필요가 없습니다.
개인적인 견해: 이 방법은 더 과학적이다. 공제와 세금 환급이 모두 선택된 이상, 채우는 것은 의미가 없다. 과거에는 기업이 수출한 화물이 세금을 환급할 수 없을 때 내부 판매로 처리했다. 공제될 세금은 1 1 라인의' 대외무역기업 매입세 공제 증명서' 로 전입해 공제할 수 있다. 지금 수출전내판매 증명서가 발급되면 직접 공제할 수 있습니다.
따라서 구체적인 운영은 주관 세무서의 규정이 우선한다.
세금 환급 수표와 공제 수표의 차이점은 무엇입니까?
1, "공제 확인": 입력 공제 및 통계 서명에 대한 송장 확인을 확인하는 데 사용됩니다.
2. "세금 환급 검사": 이 기능은 대외무역기업과 대외종합서비스기업에만 적용됩니다. 수출 세금 환급에 사용되는 매입 송장을 확인하고 확인하는 데 사용됩니다.
세금 환급 수표 또는 공제 수표? 하나만 선택할 수 있으며 시스템이 자동으로 모니터링합니다. 송장이 세금 환급 검사를 하면 공제 인터페이스에서 찾을 수 없습니다.
공제 검사 모듈에서 확인할 수 있는 송장 데이터는 다음과 같습니다.
신규 vat 송장 관리 시스템에서 발행되고 인증되지 않은 vat 전용 송장 (세금 환급 전용 송장 제외), 자동차 판매 통합 송장 정보, vat 전자 일반 송장 (통행료);
세금 환급 확인 모듈은 송장 데이터를 확인합니다.
신규 vat 송장 관리 시스템은 아직 인증되지 않은 vat 전용 송장 (환급 전용 송장 제외) 을 발행합니다.