이유는 다음과 같습니다. 1. 감사인이 직업 윤리를 상실하고 눈감아 주거나 심지어 사기를 공모합니다. 2. 감사 절차가 독단적이고 정형화되어 있습니다. 3. 시스템에 결함과 허점이 있습니다. . 세부 내용
3월 4일, CITIC Guoan(000839)은 중국 증권감독관리위원회로부터 '행정처벌 사전 통지'를 받았다고 발표했습니다.
'공지'에 따르면 CITIC Guoan은 2009년, 2010년, 2011년, 2012년, 2013년, 2014년, 2015년 7년 연속 금융사기를 저질러 총 10억 1200만 위안의 부풀린 이익을 챙긴 것으로 드러났습니다. 10개월 전인 2020년 5월, CITIC Guoan은 불법 정보 유출 혐의로 중국 증권감독관리위원회로부터 조사를 받았습니다.
일부 업계 관계자는 “일반 기업이 7년 연속 부정행위를 발각되지 않고 하는 것은 가능하지만, 상장기업이 7년 연속 부정행위를 적발되지 않은 경우는 정말 드물다”고 말했다.
기자의 문의에 따르면 CITIC Guoan은 1999년 CITIC Guoan이 상장한 이후 연례 보고서 감사를 위해 4개의 회계법인, 즉 베이징 징두 회계법인(이하 '베이징 징두')을 변경한 것으로 나타났습니다. ), 북경징두천화회계법인(이하 '베이징징두천화'), 징두천화회계법인(이하 '징두천화') 및 그랜트손튼공인회계사(이하 '특별일반합자회사')로 한다. "Grant Thornton") 동일합니까?). 하지만 이들 4개 회사는 사실상 같은 출신이고, 일련의 구조조정과 이름 변경을 거쳤다.
관련 데이터에 따르면 지난 20년 동안 CITIC Guoan에 대한 감사 기관이 발행한 연례 보고서의 감사 결론은 항상 '적정 의견'이었습니다. 7년간 계속된 사기 행위를 다루고 있습니다. 동시에 연차보고서에 서명하는 공인회계사에 대한 관심도 높습니다. 한 사람은 10년 동안 CITIC Guoan의 연차보고서에 서명한 기록을 가지고 있습니다.
공개 정보에 따르면 CITIC Guoan은 China CITIC (그룹) Corporation의 전체 지분을 소유한 자회사인 이전 CITIC Guoan Corporation이 설립하고 설립한 하이테크 상장 기업입니다.
'공지'는 CITIC Guoan의 자회사인 Qinghai CITIC Guoan Technology Development Co., Ltd.(이하 'Qinghai CITIC Guoan')가 사전 판매를 통해 사업을 완료하기로 결정했음을 나타냅니다. 동시에 매출 목표 10억 위안을 달성하기 위해 고객의 선불 이자는 가격 마진 10%와 같은 기간의 상업 대출 이자율을 기준으로 지급됩니다.
Qinghai CITIC Guoan은 고객으로부터 선판매를 받은 후 은행 예금(또는 미수금)과 선입금 계정을 차감하는 동시에 상품에 대한 판매 계약, 배송 주문 및 기타 정보를 조작했습니다. 수익을 부풀리고, 장부에서 미수금을 차감하고, 본업 수입을 대변하고, 미수금과 미수금을 월말에 상각 및 상각합니다.
Qinghai CITIC Guoan이 CITIC Guoan의 연결계산서에 포함된 2009년부터 2014년까지 기간 동안 누적 부풀려진 영업이익은 약 5억 위안, 과소계산된 금융비용은 약 5억 위안, 누적 부풀려진 이익은 10억 1200만 위안입니다.
'공고'를 보면 CITIC Guoan이 의심하는 주요 불법 사실은 2009년부터 2015년까지 공개된 연차 보고서에 허위 기록이 포함되어 있다는 점입니다.
위에서 언급한 불법 사실에는 Qinghai CITIC Guoan에서 제공한 2009년 분양 전략 회의록, 분양 계약서, 고객이 제공한 정산서, 도로운송 고객 정보 일지 등이 포함됩니다. Qinghai CITIC Guoan 판매부서, CITIC Guoan 및 Qinghai CITIC Guoan이 발행한 상황 보고서에서 제공한 증거, Qinghai CITIC Guoan이 제공한 세부 계정 및 관련 담당자의 문의 기록. 중국증권감독관리위원회는 당사자들의 불법행위의 사실, 성격, 정황, 사회적 피해 정도를 토대로 각각 처벌을 가할 예정이다.