최근 몇 년 동안 시장경제의 발전과 기업 개혁이 심화됨에 따라 대부분의 시공업체들은 어느 정도 범위 내에서 내부 통제제도를 수립했다. 관리 추진의 조직 리더십을 강화하고 내부 통제 관리의 심도 있는 전개를 추진하기 위해 일부 기업들은 전문팀을 구성해 일상적인 업무의 감독과 조정을 강화하고 관리 목표를 세우고 기업 기본 관리를 크게 강화하고 관리 혁신 메커니즘을 보완했다. 그러나 현재 건설업체의 내부 통제 상황은 이상적이지 않다. 이는 기업의 관리 운영에 반영된다. 제도에는 통제가 없고, 제도에는 조작성이 없다. 통제가 있고, 제도가 있고, 제도가 형성되지 않고, 결함이 있다.
둘째, 건설 기업의 내부 통제 관리 문제
1, 내부 통제 의식이 약하다. 현재, 많은 시공업체 일선 인원, 심지어 관리자들은 내부통제관리가 회사 지도자와 일부 부서의 책임이라고 생각하는데, 직원들은 내부 통제에서의 역할에 대한 인식이 모호하고 일부 정책과 관련 절차가 효과적으로 시행되지 않았다. 위험 인식은 적절한 수준으로 높아지지 않았고, 기업 고위층은 경영 위험에 대한 개념이 없었고, 위험 예방 메커니즘이 부족했다. 심지어 일부 건설 프로젝트 경제부문도 내부 통제가 엄격하지 않은 허점을 이용해 횡령과 뇌물 수수, 프로젝트 건설자금 횡령, 위법 규율 현상이 가끔 발생한다.
내부 통제 시스템이 완벽하지 않습니다. 일부 건설 기업은 내부 통제 시스템에 충분한주의를 기울이지 않습니다. 이들은 프로젝트의 핵심 프로세스를 통제하고 있지만, 완벽하고 상세한 운영 절차가 부족하여 업무 담당자의 학습과 실행을 용이하게 하지 못한다. 일부 제도 규범은 뒤처져 있고 설계가 완벽하지 않아 모든 부서와 직원을 포괄하지 않았다.
내부 통제 시스템은 효과적으로 시행 될 수 없습니다. 어떤 시공업체는 규칙과 제도를 가지고 있지만, 형식으로 흐르거나 상급 검사에 대처하기 위해 제정된 것이다. 일부 제도 자체는 합리적이지 않고 지나치게 이상화되거나 새로운 상황이 출현함에 따라 기존 제도는 이미 적응할 수 없지만 제때에 개정되지 않아 제도를 운영할 수 없게 되었다. 일부 건설업체들은 내부 통제의 집행 상황을 점검하고 감독하지도 않고 상벌도 하지 않고, 내부 통제제도의 집행을 보장하는 메커니즘이 부족해 내부 통제제도가 설치되었다.
내부 감독의 독립성은 강하지 않습니다. 내부 감독은 재무 분야의 내부 감사 기능에 지나치게 중점을 두고 있으며 감독 방면에 독립성이 부족하다. 내부 통제 감독 방면에서는 일부 시공업체가 감사부서를 설립했지만, 실제 운영에서는 내부 감사부서가 기본적으로 다른 기능부처와 평행하고, 내부 감사가 남에게 얽매여 감독 기능을 이행할 수 없게 되었다. (윌리엄 셰익스피어, 내부 감사, 내부 감사, 내부 감사, 내부 감사, 내부 감사, 내부 감사, 내부 감사)
5. 정보 소통이 원활하지 않습니다. 대부분의 시공업체는 개방적이고 원활한 정보 피드백 채널을 가지고 있지 않으며, 기업은 문제를 반영하는 직원들에 대한 보호와 인센티브가 없어 경영진이 기업의 경영 상황을 진실하고 포괄적으로 이해할 수 없게 한다.
위험 시스템이 수립되지 않았으며 평가 메커니즘이 완벽하지 않습니다. 일부 시공업체는 위험 내통제제도를 세우지 않았고, 명확한 주체가 상응하는 위험을 감당하지 못했다. 위험에 직면했을 때 각 부서는 서로 책임을 떠넘기며 위험을 해소하거나 줄일 수 있는 절호의 기회를 놓쳤다. 관련 인력은 지식과 능력, 잠재적인 위험에 대한 전반적인 인식 및 시스템 분류 부족, 위험 평가 방법, 수단 및 절차에 대한 이해 부족, 기업의 위험 부담 능력 평가 및 분석 불가, 다양한 위험의 영향에 대처할 수 없습니다.
셋째, 건설 기업의 내부 통제 및 관리 강화 방안
1. 위험의식을 강화하고 내부 통제 이념을 배양하다. 내부 통제의 본질은 위험 관리이며 시장 경쟁은 갈수록 치열해지고 있다. 기업경영자는 경쟁의식뿐만 아니라 위험의식도 있어야 한다. 기업경영자뿐만 아니라 모든 직원은 위험의식을 가져야 한다. 위험 내부 통제 특집 회의를 열어 위험 내부 통제의 중요성과 필요성을 강조하고, 기업을 완전히 동원하여 건전한 내부 통제의 주동성을 확립하고, 하향식 학습 내부 통제의 긍정적인 분위기를 조성하고, 양호한 내부 통제 환경을 육성하며, 위험 내부 통제 업무의 효과를 확보한다.
기업의 내부 통제 시스템을 개선하십시오. 시공업체는 자신의 실제 상황에 따라 관리 요구에 맞는 내부 통제제도를 제정하고, 각 업무의 책임 분담과 절차를 명확히 하고, 시장 개척, 인적자원, 안전품질, 자재 설비 조달, 종합 예산, 정보 응용, 법 준수, 반부패 제창 등에서 제도를 보완해야 한다. 산하 프로젝트부는 상급 규칙과 제도를 집행하는 동시에, 프로젝트가 실제로 관련 제도를 구체화하고, 공동으로 내부 통제 체계 건설을 추진한다. 기업의 경영 상황에 따라 내부 통제 제도의 결함을 보완하고, 각 관리 제도를 더욱 수정하고 보완하며, 내부 통제 제도의 무결성을 보장한다.
3. 위험 내부 통제 관리 시스템을 수립하고 개선하여 위험 예방 및 통제 능력을 향상시킵니다. 위험 개념의 영향으로 내부 통제가 기업 위험 관리의 틀로 확대되었습니다. 기업은 직면한 위험을 인식하고 통제하고, 위험을 식별, 분석 및 관리할 수 있는 관리 시스템을 구축 및 개선하고, 위험 경보 시스템 및 통제 계획 메커니즘을 개선하고, 사전 예방 위주, 중기 통제, 사후 구제를 보완하는 법적 위험 예방 메커니즘을 수립하고 개선해야 합니다. 모든 방면에서 위험과 위기를 적시에 대응 및 해결하여 기업 개혁과 발전을 위한 강력한 보안 환경을 제공합니다.
4. 기업 내부 통제 평가 체계의 응용을 강화하고, 전면적으로 총결하고, 정돈을 실시한다. 기업 관리자는 위험으로 인한 손실과 교훈을 총결하고, 자기평가를 실시하고, 결함을 찾아내고, 진단중에 발견된 부족과 병목 현상을 전면적으로 정비하는 데 집중하고, 다음 단계의 내부 통제 관리를 위한 기반을 마련하고, 위험을 계기로 기업 관리의 약점을 지속적으로 개선해야 한다.
5. 내부 감독 기능을 강화하다. 내부 감사는 상대적 독립성과 권위를 유지하고 내부 감사의 기능적 우위를 강화해야 하며, 위험 평가를 바탕으로 위험 발생 가능성과 기업의 개별 또는 전체 통제 목표에 미치는 영향에 따라 자산 관리, 종합 예산, 노동 관리 등의 내용을 검토하고 평가하여 기업의 내부 통제 관리를 보완해야 합니다.
6. 정보 관리 및 의사 소통을 강화하십시오. 정보 관리 시스템 및 내부 커뮤니케이션 플랫폼 구축, 자금 중앙 집중식 관리 및 사용, 비즈니스 시장 전체 개발, 자재 장비 중앙 집중식 조달, 인력 규정 준수 선택, 유휴 자산 중앙 집중식 활용 등의 조치를 통해 부서 간에 정보를 효과적으로 전달할 수 있습니다. 경영진과 관련 부서가 실시간으로 기업 운영을 파악할 수 있도록 하여 적시에 문제를 파악하고, 전략을 조정하고, 문제를 해결할 수 있습니다. 원활한 정보 시스템을 통해 관련 책임을 명확히 하고 좋은 업무 분위기를 조성해야 한다.
내부 통제 구현의 질을 높이다.
7. 반부패 제청제도를 건전하게 세우고 부패 방지 제청능력을 제창한다. 염정문화 건설을 착실하게 추진하여, 많은 간부들이 청렴청렴하고 정치, 부패 방지를 거부하는 사상 기반을 공고히 하고, 청렴을 자랑스럽게 여기고, 탐욕을 수치스럽게 하는 풍조를 더욱 형성하여 기업 개혁 발전을 위한 환경을 조성한다.
8. 성과 평가 메커니즘을 수립하고 이익 지향적 역할을 한다. 각 부서에 대한 성과 평가 평가 수행, 평가 결과를 직원 급여, 직무 승진 및 선발의 근거로, 시공업체의 공사 프로젝트 통제 관리 강화, 직원 구속 및 인센티브, 업무 태도 개선, 각 단위의 주관적 능동성을 충분히 발휘하고, 모든 인원이 내부 통제에 중시하고 참여하는 분위기를 조성하고, 내부 통제 관리에 꾸준한 동력을 제공하는 데 도움이 된다.
넷째, 요약. 내부 통제는 기업이 위험을 방지하고 정해진 목표를 달성하는 면역체계이다. 내부 통제 관리 강화 임중 도원. 단기적 이익과 장기적 이익을 결합하여' 중익경질' 의 경영 이념을 바꾸고, 공사 프로젝트의 일상적인 관리에서 내부 통제의 시행을 강화하고, 내부 통제 제도의 감독을 중시하고, 위험 내부 통제의 각 업무를 지속적으로 이행하고, 기업 리스크 관리 의식을 지속적으로 제고하고, 내부 통제 수준을 높여야 한다.