제 1 장 일반 원칙
하나,
회계 전산화 관리는 회계 전산화의 중요한 구성 요소이다. 그룹 회사의 회계 전산화의 건강한 발전을 촉진하고 회계 정보 처리 및 저장의 합법성, 안전, 정확성 및 신뢰성을 보장하기 위해 > 재무부 > 재정부 > 광저우시 재정국 회계 전산화의 관련 규정에 따라 이 관리 방법을 제정하다.
둘째, 회계 전산화 작업을 전개하는 것은 회계 기초 업무의 규범화를 촉진하고, 재무 관리 수준을 강화하고, 경제적 효과를 높이는 중요한 수단이자 효과적인 조치이다. 각 부서는 회계 전산화를 회계 업무의 질을 높이고 현대 기업 제도를 수립하는 중요한 업무로 삼아야 한다.
셋째, 점차적으로 회계사의 전산화 운영 수준을 향상시키고 일부 회계사가 회계 소프트웨어의 유지 관리를 담당하도록 하며 일부 회계사를 양성하여 회계 전산화 데이터 분석을 점차적으로 장악하게 한다.
넷째, 효율성에 초점을 맞추고, 기술 설비를 적시에 업데이트하고 절약하는 관계를 잘 처리하며, 맹목적으로 최신 기술과 선진 설비를 추구할 수 없고, 기술의 발전 추세를 간과해서는 안 되며, 설비가 시대에 뒤떨어질 수 있다.
다섯째, 재무 관리 소프트웨어의 통합 응용. 재무관리의 네트워킹에 적응하고 기업관리 수준을 높이기 위해 우리 그룹 산하 부서는' 금나비 k3 시스템' 을 재무관리 소프트웨어로 채택했다. 앞으로 다른 정보 시스템과의 네트워킹을 준비하고, 회계 전산화를 핵심으로 하는 그룹 회사 정보 관리 시스템을 점진적으로 구축하여 단위 내부 정보 자원을 공유하고, 경영 관리에서 회계 전산화의 역할을 충분히 발휘할 수 있도록 합니다.
제 2 장은 수동 부기의 검수 조건을 대체한다
하나,
수동 회계 대신 전자 컴퓨터를 사용하는 것은 회계 소프트웨어를 적용하여 회계 데이터를 입력하고 전자 컴퓨터 처리 후 인쇄하는 것을 말합니다. 수동 회계를 대체하는 것은 회계 전산화의 기본 목표이다.
둘째, 그룹 회사는 시재정국의 승인을 받아 회계 전산화 검수 팀을 설립하고, 그룹 산하 단위의 회계 전산화작업을 독립적으로 검수하며, 시 재정국 회계과의 비준을 보고한다.
셋째, 수동 회계 단위 대신 다음 조건이 있어야합니다.
1,' 나비K3 시스템' 재무 소프트웨어, 해당 컴퓨터 하드웨어 및 기계실 에어컨 장비
2,
상응하는 회계 전산화 인원을 배치하다. 모든 회계 종사자는 회계 전산화 초급 교육 자격을 갖추어야 하며, 인터넷 금융 소프트웨어를 사용하는 단위에는 적어도 한 명의 회계 전산화 중급 유지 관리 인력이 있어야 합니다.
그룹 회사의 내부 관리 시스템을 구현하십시오.
4,
김나비 k3 시스템 (이하 k3 시스템) 은 원래 본사에서 개발한 회계 소프트웨어 (이하 구형 소프트웨어) 또는 수동 회계표 (비전산화 단위) 와 3 개월 이상 병행하여 신구 회계 소프트웨어의 결과와 일치한다. 신구 소프트웨어 회계 결과가 일관되지 않고 일관되지 않은 원인이 인위적인 오류가 아닌 경우, 그 원인을 규명하고 검수팀에 서면 보고를 제공할 수 있습니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 검사명언)
5. 신구 소프트웨어 병행 기간 동안, 신구 소프트웨어의 모든 회계 결과와 회계 자료는 반드시 책으로 제본되어 회계 서류로 보존해야 하며, 검수의 주요 근거로 삼아야 한다.
6. 회계 증빙서는 통일된 회계 증빙을 사용하여 회계 전산화의 요구를 충족한다.
7. 광저우시 재정국 회계처에서 규정한 표준형식 신청서를 일주일 앞당겨 작성해 그룹회사 회계전산화 검수팀에 서면 신청서를 제출한다.
제 3 장 회계 전산화직 책임제
첫째, 회계 전산화직 책임제를 확립하고, 각 직위의 직책 범위를 명확히 하고, "모든 일을 관리하는 사람이 있고, 모든 사람은 특별한 임무가 있고, 일은 요구 사항이 있고, 일은 검사가 있다" 고 실천해야 한다.
둘째, 회계 전산화직은 컴퓨터 책임자, 소프트웨어 운영자, 감사원, 컴퓨터 관리자, 컴퓨터 검사자, 데이터 분석가, 출납원 직위, 파일관리자를 설치할 수 있다.
1. 컴퓨터 책임자: 그룹 회사의 회계 전산화를 전담하고 운영자의 발전 계획, 마스터 계획 및 권한 통제를 개발합니다.
2,
소프트웨어 입학원: 회계 증빙서 준비, 회계 증빙서 입력, 원시 증빙서 등 회계 데이터 입력, 회계 증빙서, 회계 장부, 보고서 출력, 회계 데이터 처리, 회계 전산화 초급지식 교육 수준 달성
3,
감사원: 회계 데이터 (회계 증명서, 최초 증명서 등) 감사를 담당합니다. ) 컴퓨터 입력, 회계 소프트웨어 등록 내부 장부 조작, 인쇄된 장부와 보고서 확인
4,
컴퓨터 유지 관리 담당자: 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 정상적인 작동을 보장하고 컴퓨터의 회계 데이터를 관리합니다. 소프트웨어 유지 보수 및 업그레이드를 위해 소프트웨어 공급 업체에 문의하십시오. 재무부가 해결할 수 없는 하드웨어 문제를 해결하기 위해 컴퓨팅 센터에 연락할 책임이 있습니다.
5. 컴퓨터 심사위원: 컴퓨터 및 금융 소프트웨어 시스템의 운영을 감독하여 컴퓨터 사기를 방지합니다. 이 직책은 컴퓨팅 센터와 감사부 관계자가 겸임한다.
6. 데이터 분석가: 컴퓨터의 회계 데이터를 분석하고 리더십 결정에 대한 분석 자료를 제공합니다.
출납원: 현금 관리 모듈만 사용할 수 있습니다.
8. 아키비스트: 재무 소프트웨어 및 회계 데이터 파일 관리를 담당합니다.
셋째, 각 부서는 실제 상황에 따라 내부 견제제도를 위반하지 않고 각 직위를 교차 설치할 수 있지만 비교적 안정적이다. 출납원은' 현금 관리' 모듈만 사용할 수 있으며, 입학원과 심사원은 반드시 분리해야 한다.
제 4 장 회계 전산 운영 관리 시스템
첫째, 컴퓨터 운영자가 금융 소프트웨어를 조작할 수 있는 내용과 권한을 명확하게 규정하고, 운영 비밀번호를 엄격하게 관리하며, 무단 인원이 금융 소프트웨어를 조작하지 못하도록 방지하는 것입니다.
둘째, 기계실을 떠나기 전에 운영자는 적절한 명령을 실행하여 금융 소프트웨어를 종료해야 합니다.
3. 금융 소프트웨어 수정이 필요한 경우 수정 사유와 내용을 서면으로 제출하고 그룹 회사 재무부에 보고하여 그룹 회사 재무부가 김나비 회사와 통일적으로 협의해야 합니다.
넷째, 모든 수정 작업은 인터페이스 메뉴 아래에서 작업해야 하며, 무단으로 데이터베이스를 열어 수정하는 것은 엄격히 금지됩니다.
5. 감사 또는 전기된 내부 인증서를 수정할 수 없습니다. 입력 및 감사되거나 게시된 회계 인증서에 오류가 있는 경우 수정 흔적만 사용할 수 있습니다.
제 5 장 컴퓨터 하드웨어 관리 시스템
하나,
컴퓨터 하드웨어 및 기계실 네트워크 장치는 컴퓨터 하드웨어에 대한 기본 지식을 갖춘 프로그래머가 관리하고, 그룹실에 시간제 컴퓨터 바이러스 검사원을 설치하여 그룹 전체의 컴퓨터 바이러스를 감시한다.
둘째,
근무할 때 기계실은 반드시 청결을 유지해야 하며, 업무와 무관한 다른 물품 (특히 컴퓨터의 정상적인 작동에 해로운 물품과 인화성 물품) 을 기계실로 들여오면 안 된다. 컴퓨터실에서는 흡연을 엄금한다. 기계실에 전원 설비를 함부로 꽂는 것을 엄금한다.
셋째, 컴퓨터실에는 적절한 온도와 습도 환경을 유지하기 위해 에어컨 설비가 갖추어져 있어야 한다.
넷째,
컴퓨터에 들어가기 전에 전원 및 장치가 제대로 작동하는지 확인합니다. 문제를 발견하여 제때에 보고하고, 컴퓨터 유지 관리 인원의 검사 인가를 거쳐 사용하다. 특히 컴퓨터 장비에 심각한 고장이 났을 때는 마음대로 수리할 수 없고, 제때에 기계실에 보고하여 수리를 기다려야 한다.
다섯째, 서버의 운영 권한을 제한하고 서버의 설정을 임의로 변경해서는 안 된다.
6. 갑작스러운 정전이 발생하면 즉시 시스템을 종료하고 전원을 끄고 전원을 꺼야 한다.
7. 퇴근하기 전에 기계장비가 꺼져 있는지 확인하고 모든 전원을 꺼야 합니다.
제 6 장 소프트웨어 및 데이터 관리 시스템
첫째, 회계 소프트웨어에는 별도의 하드 디스크 또는 하위 디렉토리가 있어야 합니다. 다른 소프트웨어와 혼동하지 마십시오.
둘째, 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어에 장애가 발생했으며, 컴퓨터 유지 관리 담당자는 관련 데이터가 백업되었음을 확인한 후 장애를 해결하기 위한 조치를 취할 수 있습니다. 해결할 수 없는 경우 상황에 따라 컴퓨팅 센터나 나비사 관계자에게 해결책을 찾도록 통지할 수 있습니다.
셋째, 소프트웨어 운영자는 감사에서 통과한 원본 증빙서에 따라 회계 증빙서를 작성하고, 제때에 인쇄하며, 원본 증빙서를 첨부하고, 감사인의 2 차 심사를 거쳐 착오가 없는 후 보관하고, 제본 보관을 한다.
넷째, 매번 입력하는 회계 증빙은 반드시 백업해야 하고, 그 달의 회계 데이터는 월말이 끝난 후 디스크 또는 CD 에 백업하여 저장 및 관리해야 합니다.
5. 계좌 요약은 단계별 또는 월별로 진행할 수 있으며, 여기서 8 열식 왕래계좌 요약은 총계정 원장 장부를 대체할 수 있다.
여섯째, 현금, 예금 저널은 매월 인쇄됩니다. 기타 장부는 1 년에 두 번 인쇄됩니다. 첫 번째는 상반기가 끝난 후 30 일 이내에 인쇄됩니다. 두 번째는 연도 종료 후 45 일 이내에 인쇄하는 것이다. 실제 상황에 따라 업무가 적은 경우 전체 페이지를 인쇄할 수 있지만 일 년에 한 번 이상 인쇄할 수 있습니다.
7. 회계보고의 편성, 인쇄출력은 재무제도의 규정에 따라 설정해야 한다. 각종 보고서는 반드시 소프트웨어 운영자, 감사원 및 컴퓨터 주관자의 서명을 통해 확인해야 정식 보고서가 될 수 있다. 보고서는 반드시 취수 공식을 설정하여 작성해야 하며, 비정상적인 방식으로 채울 수 없습니다. 보고서의 데이터는 체크 아웃 결과와 일치해야 하며 테이블의 데이터에 대한 체크 표시 관계는 정확해야 합니다. 취수 공식이 일단 설정되면 반드시 그대로 유지해야 한다. 수정이 필요한 경우 서면 보고서를 저장해야 합니다.
8. 수출자료는 단위 재무감독의 허가 없이 대출과 대출이 엄격히 금지됩니다.
9. 회계 데이터와 회계 소프트웨어의 안전을 확보하고 데이터와 소프트웨어의 수정을 방지한다. 두 개의 마그네틱 미디어에 저장된 데이터 저장: 하나는 기록실에, 다른 하나는 재무부에 있습니다.
10. 응용 회계 소프트웨어는 수정, 업그레이드, 컴퓨터 하드웨어 장치 교체 등에 사용됩니다. , 실제 회계 데이터의 연속성과 안전성을 보장해야 합니다. 컴퓨터 유지 관리 직원이 승인 절차를 처리하고 컴퓨터 책임자 및 컴퓨터 센터 관계자의 승인을 받은 후 컴퓨터 책임자, 컴퓨터 유지 관리 담당자 및 관련 컴퓨터 인력이 감독하여 소프트웨어 공급업체에 협조를 요청합니다.
11. 외래바이러스 감염을 막기 위해 효과적인 바이러스 검사 전까지는 누구도 외래디스크를 사용하여 회계 컴퓨터에서 어떠한 작업도 해서는 안 된다. 다른 컴퓨터에서 마음대로 장부를 조작하지 마라.
12. 회계 파일에는 회계 데이터와 회계 소프트웨어가 포함됩니다. 매년 보관된 회계 파일을 검사하고 복사하여 자기 미디어 손상으로 인한 회계 파일 손실을 방지해야 합니다.
제 7 장 부칙
첫째, 본' 관리제도' 는 그룹 회사 내에서 정식으로 회계전산화를 실시하는 단위에 적용된다. 이 규정은 재무부가 책임지고 해석한다.
둘째, 본 제도가 집행될 때, 상급 재무제도와 회계전산화규정과 일치하지 않는 경우, 상급 규정이 우선한다.
셋째, 이 시스템은 수용일로부터 시행됩니다.
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