제 4 조 평가 대출의 질은 위험 기반 분류 방법 (즉, 대출 위험 분류) 을 채택해야 하며, 대출을 정상, 관심, 2 차, 의심, 손실 5 가지로 분류해야 한다. 마지막 세 가지 범주를 통칭하여 불량대출이라고 한다.
제 5 조 카테고리 5 대출의 정의는 다음과 같다.
정상: 대출자가 계약을 이행할 수 있어서 제때에 대출금 원금을 전액 상환할 수 없다고 의심할 충분한 이유가 없다.
참고: 차용인은 현재 대출 원금을 상환할 능력이 있지만 상환에 악영향을 미칠 수 있는 요인이 있다.
2 차: 차용인의 상환능력에 뚜렷한 문제가 있어 정상적인 경영소득에 전적으로 의존해 대출금 원금을 전액 상환할 수 없다. 보장이 이뤄져도 일정한 손실을 초래할 수 있다.
의심: 대출자는 대출금 원금이자를 전액 상환할 수 없고, 담보를 이행하더라도 큰 손실을 초래할 수 있다.
손실: 가능한 모든 조치나 필요한 모든 법적 절차를 취한 후에도 원금이자는 여전히 회수할 수 없거나 극히 일부만 회수할 수 있습니다.
제 6 조 손실 대출 분류 기준
(1) 차용인과 보증인은 법에 따라 파산을 선언하고 청산하지 못한 대출을 받았다.
(2) 대출자가 사망한 후 청산할 수 없는 대출 또는' 중화인민공화국 민법통칙' 과' 중화인민공화국 민법통칙' 의 규정에 따라 실종, 사망, 재산 또는 유산으로 청산된 대출.
(3) 대출자는 중대한 자연재해나 의외의 사고를 당하여 막대한 손실을 입었고 보험배상을 받을 수 없거나 보험청산 후 상환하지 못한 일부 또는 전체 대출을 받는다.
(4) 국무원이 승인 한 대출 항목.
(5) 차용인은 취소, 폐쇄, 해산, 법인 종결, 그리고 대출금 청산이 불가능하다는 것을 확인한다.
(6) 차용인은 법에 따라 법인 자격을 해지하지 않았지만 생산경영활동이 중단되었고, 차용인은 이미 명실상부하고, 복공은 희망이 없고, 상환할 수 없다는 것을 확인했다.
(7) 생산단위의 경영활동은 멈추지 않았지만, 제품에는 시장이 없고, 기업자금은 빚을 갚지 않고, 적자가 심하고, 파산 위기에 처해 있으며, 정부가 구조하지 않아 상환할 수 없는 것으로 확인됐다.
제 7 조는 대출 위험 분류 방법을 이용하여 대출의 질을 분류하는데, 실제로는 대출자가 제때에 대출금 원이자를 전액 상환할 가능성을 판단하는 것이다. 고려해야 할 주요 요소는 다음과 같습니다.
(1) 차용인의 상환 능력;
(2) 차용인의 상환 기록;
(3) 차용인의 상환 의지;
(4) 대출 보증
(5) 대출금 상환에 대한 법적 책임
(6) 은행 신용 관리.
대출자의 상환 능력은 대출자의 현금 흐름, 재정 상황, 상환 능력에 영향을 미치는 비재무 요소 등을 포함한 종합적인 개념이다.
제 8 조 대출분류를 할 때는 대출자의 상환능력을 평가하는 것을 핵심으로, 대출자의 정상적인 경영소득을 주요 상환원으로, 대출 담보를 2 차 상환원으로 삼아야 한다.
제 3 장 대출 위험 분류에 관한 특별 규정
제 9 조 위반 대출의 분류. 국가 관련 법규를 위반하여 발급된 대출은 최소한 관심류로 분류해야 한다.
제 10 조 자연인 대출의 분류. 자연인 대출은 반드시 하나씩 분류해야 한다. 대출 방식과 대출 연체상황에 따라 자연인 대출의 분류 매트릭스를 사용하여 간단한 방법으로 분류할 수 있다.
자연인 대출 분류 매트릭스
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||| 30 일 이하 | 3 1- 180 일 | 1-360 일 | 36 1-720 일
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모기지 | 정상 | 폐쇄주의 | 주의/보조 | 보조/의심 | 의심/분실 |
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| 보증 | 정상 | 관리 | Sub | 의심 | 의심/분실 |
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| 신용 | 관리 | 분 | 의심 | 의심/손실 | 손실
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제 11 조 부채 상환 자산의 분류. "부채-주식 전환" 과목에 포함 된 대출은 부채-주식 자산의 유동성을 분석하는 데 초점을 맞추어야하며, 분할 방법을 사용하여 분류하고 예상 회수 가능한 대출을 분류 할 수 있습니다. 회수 불확실성과 손실 대출은 각각 의심과 손실로 분류된다.
제 12 조 구조 조정 대출의 분류. 재편대출이란 은행이 대출자의 재무상황이 악화되거나 상환이 불가능하여 원대출계약의 상환조항에 양보한 대출을 말한다. 구조 조정이 필요한 대출은 적어도 하위 범주로 분류되어야합니다. 재편성된 대출이 여전히 기한이 지났거나 대출자가 여전히 대출금을 상환할 수 없다면 적어도 의심으로 나열해야 한다.
제 13 조 폐쇄 대출의 분류. 이런 종류의 대출은 적자기업의 원대출에서 분리되어 따로 일반 대출로 분류해야 한다. 대출자가 폐쇄 운행 원칙을 위반하여 무담보 대출의 본이자 회수를 초래하여 최소한 2 차로 분류한다.
제 14 조 이자 대출의 분류. 만약 할인어음이 진실하고, 절차가 합법적이며, 신용장 개설 (지불은행) 신용이 믿을 만하다는 것을 알게 되면, 대출 위험은 0 으로 볼 수 있고 정상으로 분류될 수 있다. 그렇지 않으면 최소한 2 차 범주로 분류된다.
제 15 조 예금증서 담보와 외환담보대출의 분류. 합법적이고 효과적인 담보대출은 정상으로 분류할 수 있다. 그렇지 않으면 최소한 2 차 범주로 분류된다.
제 16 조 신용장과 수락어음 연체지불로 형성된 대출 분류. 그러한 대출은 적어도 하위 범주로 분류됩니다.
제 17 조 건설사업 대출 분류. 이런 대출은 프로젝트 평가 보고서와 현장 조사에 따라 분류해야 한다. 각 방면의 조건은 정상이며, 경제효과가 좋은 대출을 기대하는 것은 정상으로 분류할 수 있다. 상환에 불리한 요인이 있다. 예를 들면 대출이 계획대로 생산에 들어갈 수 없거나 건설기간이 연장되어 공사 원가가 예산보다 초과돼 투자와 대출을 늘려야 하고, 시장에 불리한 변화가 발생해 예상 경제효과에 어느 정도 영향을 미칠 것으로 예상되며, 관심류로 분류할 수 있다. 심각한 영향을 받은 대출은 적어도 하위 범주로 나뉜다.
제 18 조 채권 이자의 분류. 원칙적으로 원금 범주에 따라 결정되며, 표 안의 미수금이자는 최소한 관심류로 분류된다. 표 외 미수금이자는 최소한 하위 클래스로 분류됩니다. 그러나 다음과 같은 경우 별도로 처리해야 합니다. 원금이 전부 또는 부분적으로 반환될 수 있는 고객이 빚진 이자는 최소한 작은 범주로 분류해야 합니다. 시범 도시 합병 정책을 시행하지만 면제 정책에 포함되지 않은 기업의 이자 체납은 적어도 의심으로 꼽힌다.
제 19 조 신용 카드 당좌 대월 분류. 자연인 대출과 비교해서 간단한 분류를 할 수 있다. 신용 한도 내에서 당좌 대월이 60 일 이하인 것은 정상이다. 신용 한도를 초과하거나 60 일이 넘는 당좌 대월은 적어도 하나의 하위 클래스로 분류됩니다. 위반으로 발급된 계약 당좌 대월은 최소한 하위 범주로 분류된다.
제 20 조 손실 대출의 특별 규정. 다음 상황 중 하나가 손실 대출로 분류되지 않습니다.
(1) 차용인은 이미 파산하거나 법원에 의해 파산을 선고받았지만 국무원 규정에 따라 파산 수속을 밟거나 국무원 규범파산에 부합하지 않는 관련 문건에 따라 파산 형식으로 은행 채무를 탈피한 혐의를 받고 있다.
(b) 차용인은 구조 조정, 임대, 양도, 계약 등을 통해 은행 채무를 회피한다. 그리고 부채 은행은 법에 따라 대출 회수를 기소하지 않았다.
(3) 지방정부와 관련 부처가 폐쇄하거나 철회하기로 결정하고, 행정개입이 은행 채무 회피 혐의를 받고 있다.
(4) 차용인은 빚을 갚지 못하지만 지도부와 직원들은 기본적으로 안정적이며 대부분의 생산 활동은 아직 진행 중이다.
(5) 은행이 반칙으로 표외 업무에 종사하는 위험대출은 철저히 밝혀지지 않았다.
제 4 장 대출 위험 분류의 기본 절차
제 21 조 대출 서류 정리. 가계관은 고객 기본 정보, 대출자 및 보증인 재무 정보, 중요 문서, 왕래 서신, 대출자 상환 기록, 은행 독촉장, 대출 검사 보고서 등 대출 서류가 완비되어 있는지 꼼꼼히 점검해야 한다. , 그리고 수집 정리 작업을 잘 하고 대출 위험 분류를 위해 준비한다.
제 22 조 현장 및 현장 조사를 실시한다. 현장 및 현장 조사를 통해 가계관은 대출자에게 깊숙이 들어가 대출자의 생산경영 실태를 이해하고 파악한다. 조사에 따르면 기업의 대차 대조표, 이윤표, 현금 흐름표를 조정하고 실사구시적으로 현장 조사 보고서를 작성한다.
제 23 조 대출 위험 분류 작업 원고를 기입하여 대출자의 상환 능력을 종합적으로 분석하다. 가계관은 대출 기록 및 현장 조사를 수집하여 조정된 기업 재무 데이터를 기준으로 대출 위험 분류 작업 초안을 작성하고 재무 요소 분석, 현금 흐름 분석, 보증 요소 분석, 신용 지원 분석, 비재무 요소 분석 등 대출자의 상환 능력을 종합적으로 분석합니다.
제 24 조 신용 토론을 조직하여 예비 결과를 확정하다. 기층영업기관 책임자나 호정부 책임자가 주관하고, 조직 관계자들은 신용토론을 통해 대출 분류 결과를 초보적으로 결정하고 위험분류 종합분석 보고서를 작성한다.
제 25 조 감정 분류 결과. 지점급 경영단위 책임자는 관련 부처가 참석한 회의를 주재하고 분류인이 제공한 관련 자료와 예비 결과에 따라 토론 연구를 진행하고, 감정 결과를 결정하고, 감정의견에 서명해야 한다.
제 26 조 대출 손실의 심사와 인정. 손실류 대출은 대출당 금액이 얼마든 1 급 지점과 본점 확인을 받아야 한다. 각 손실이 654.38+00 만원 이하인 대출은 1 급 지점에서 판단하고, 손실당 654.38+00 만원을 넘는 대출은 본사에서 결정한다. 각급 은행은 감정행의 감정 의견에 따라 손실 대출의 분류 결과를 조정하고 최종 확정한다. 현재 구체적인 운영 절차와 방법은 각 은행이 실제 연구와 연계하여 잠정적이며, 본점은 실천을 기초로 상응하는 인정 방법을 제정할 것이다.
제 27 조 대출 위험 분류는 분기 분류, 분기 조정 및 분기 반영 제도를 실시한다. 새로운 대출의 적시 분류; 대출자의 재정 상태나 대출 상환 요인이 크게 변경된 대출에 대해 제때에 등급을 매긴다. 원래 분류 수준을 유지하는 대출의 경우 분류 데이터를 적시에 업데이트합니다. 분류 결과는 2000 년 이후 분기별로 보고된다.
제 5 장 대출 위험 분류의 의무
제 28 조 대출 위험 분류는 각급 행장 통일지도하에 자산위험감독부가 주도하고, 신용, 회계, 감사, 과학 기술 등의 부문이 분담하여 밀접하게 협조하여 공동으로 실시한다.
제 29 조 의장의 의무:
(a) 모든 수준의 은행 총재는 대출 위험 분류를 책임진다.
(2) 각급 행장은 규정된 권한 내에서 대출 위험 분류 결과에 대해 책임을 진다.
제 30 조 공동 가구 및 신용 사업 관리의 책임:
(a) 신용 파일 수집 및 개선;
(2) 대출자에 대한 현장 및 현장 조사를 실시하고, 대출자의 생산 경영 상황을 이해하고 파악하며, 현장 조사 보고서를 작성한다.
(3) 풀뿌리 경영진은 적시에 진실하고 정확하며 완전한 요구 사항에 따라 장부를 기록 및 보존하고 월별로 회계 부서와 장부를 점검해야 한다.
(4) 기층 업무기관 책임자가 주관하는 신용토론에 참가하여 대출위험분류에 대한 초보적인 인정 의견을 제시한다.
(5) 중국 농업은행 대출 위험 분류 확인표 (작업 원고) 의 컴퓨터 입력을 담당하는 각종 대출 위험 분류표를 작성한다.
(6) 신용관리부는 대출위험분류를 신용관리 범위에 포함시키고, 분류 원칙과 결과에 따라 신용관리규정제도를 제때 조정하고 보완하며, 분류에 반영된 문제에 대해 하나씩 개선 조치와 방법을 제시해야 한다.
제 31 조 자산 위험 감독 부서의 책임은 다음과 같다.
(1) 대출 위험 분류, 모니터링 및 평가를위한 정책 및 제도적 조치를 개발한다.
(2) 분류 결과의 지속적인 모니터링, 분석 및 평가;
(3) 관할 대출 위험 분류의 실제 상황에 따라 분기별로 종합 분석 보고서를 작성하여 대출 위험 분류 개선 및 대출 품질 향상을 위한 권장사항을 제시합니다.
(d) 손실 대출의 검토 및 확인.
제 32 조 회계 부서의 책임은 다음과 같다.
(1) 중국 인민은행과 재정부의 규정에 따라 전행통일된 대출 위험 분류 회계 방법 개발을 담당한다.
(2) 기본 회계사는 상기 방법에 따라 대출 위험 분류 결과를 적시에, 진실하고, 정확하고, 완벽하게 기록하고 반영해야 합니다.
(3) 대출 위험 분류 결과를 반영하는 각종 회계 보고서를 작성할 책임이 있다.
제 33 조 감사 부서의 책임:
(a) 대출 위험 분류의 관련 규정에 따라 대출 위험 분류에 대한 감사와 검사를 조직한다.
(2) 손실 대출에 대한 개별 감사를 실시한다. 단일 손실 654.38+백만 원 (포함) 의 대출은 1 급 지점에서 감사해야 합니다. 단일 대출 손실이 654.38+00 만원을 넘는 것은 본사에서 감사한다.
제 34 조 과학 기술 부문의 기능:
(1) 본사가 규정한 형식에 따라 각종 대출 위험 분류 보고서를 통계, 요약 및 보고할 책임이 있습니다.
(b) 대출 위험 분류 하드웨어의 구성, 유지 보수 및 관리, 소프트웨어 개발 및 개선, 기술 지원을 담당합니다.
제 6 장 대출 위험 분류 검사 및 관리
제 35 조 대출 분류는 신용 관리의 중요한 구성 요소이다. 대출 분류 과정에서 다음과 같은 6 가지 측면을 수행해야 합니다.
(a) 내부 통제 시스템을 수립하고 개선하며 신용 규정, 시스템 및 방법을 개선합니다.
(2) 효과적인 신용 조직 및 관리 시스템을 수립한다.
(3) 대출 분리를 실시한다.
(4) 대출 파일 관리 시스템을 개선하고 대출 파일의 연속성과 무결성을 보장합니다.
(5) 관리 정보 시스템을 개선하여 경영진이 대출 상황에 대한 중요한 정보를 적시에 얻을 수 있도록 합니다.
(6) 차용자에게 진실하고 정확한 재무 정보를 제공하도록 독촉하다.
제 36 조 각급 은행은 신용대출 인원과 대출 분류 심사원이 필요한 신용 분석 지식을 갖추고 대출 분류의 기본 원칙에 익숙해질 수 있도록 보장해야 한다. 훈련과 필요한 조치를 통해 대출 분류의 질을 보장해야 한다.
제 37 조 각급 은행은 관할 내 각 영업기관의 대출 위험 분류 작업을 매년 점검하고 심사하며 대출 위험 분류 작업의 완성에 따라 상응하는 상벌을 주어야 한다.
제 38 조 각급 은행은 다음 급 검사의 원칙에 따라 분류와 결과를 추출해야 하며, 추출 기관의 수는 10% 이상이어야 한다.
제 39 조 1 급 지점은 분기 (분기 후 5 일 이내) 에 따라 본점에 대출 위험 분류 관련 보고서 및 분석 보고서를 제출해야 한다.
제 40 조 대출 위험 분류 실시 과정에서 대출은 위험 분류 및 기간 분류를 통해 모니터링되며 대출 품질은 여전히 기간 분류를 통해 평가됩니다. 조건이 성숙되면 위험 분류에 따라 품질 평가를 수행할 수 있지만, 여전히 통계 모니터링과 대출 기한의 감독 관리를 견지해야 한다.
제 41 조 대출 위험 분류 결과 및 관련 자료는 엄격하게 기밀로 유지해야 하며 본사의 승인 없이는 외부에 공개할 수 없습니다.
제 42 조 지사는 분류 결과를 상급 은행에 보고하는 동시에 중국 인민은행의 요구에 따라 현지 지사를 제출한다.
제 7 장 부칙
제 43 조 농은발 [1998]111호' 중국 농업은행 대출 위험 분류 시행 세칙 (시행)' 은 본 방법 발표일로부터
제 44 조 본 방법은 중국 농업은행 본사에서 제정, 해석 및 개정한다.
제 45 조 이 방법은 발행일로부터 시행된다.
첨부: 1. 중국 농업은행 대출 위험 분류의 맨 아래.