중소기업 재무관리의 문제점과 대책 \ x0d \ x0d \ 중소기업은 국민경제의 중요한 구성 요소로서 경제발전과 사회안정을 촉진하는 데 중요한 역할을 한다. 그러나 중소기업의 생산량 규모가 작고 자본과 기술 구성이 낮기 때문에 전통체제와 외부 거시경제의 영향을 크게 받아 재무관리가 자체 발전과 시장경제에 적응하지 못하고 있다. \x0d\\x0d\ 1. 중소기업 재무관리 현황 \ x0d \ x0d \ 현재 우리나라 중소기업의 상당 부분이 단순히 매출과 시장 점유율을 추구하고, 재무관리의 핵심 지위를 무시하고, 관리사상이 경직되어 낙후되어 기업관리가 생산형 관리 모델로 제한되고, 기업 재무관리와 위험통제의 역할이 충분히 발휘되지 못하고 있다. 한편 거시경제환경의 변화와 체제의 영향으로 중소기업은 재무관리를 강화하는 데 어려움을 겪고 있다. 예를 들어, 정책 "차별" 은 중소기업과 대기업의 공정한 경쟁을 방해합니다. 많은 지방 정부 산업 관리 부서가 개입하여 중소기업 재무 관리 목표를 단기간화했습니다. 재무관리는 기업경영자의 영향을 많이 받는 등. \ x0d \ x0d \ II 입니다. 중소기업 재무관리의 문제점 \ x0d \ x0d \ (1) 자금난과 심각한 자금 부족 \ x0d \ x0d \ 현재 우리 중소기업은 상대적으로 독립적이고 채널 다양화 금융체계를 초보적으로 구축했지만, 융자난은 주된 이유는 부채가 너무 많고, 융자 비용이 높고, 위험이 커서 중소기업의 신용등급이 낮고, 신용이 상대적으로 떨어지는 것이다. 둘째, 국가는 전문 중소기업 관리 지원 기관을 설립하지 않았고, 국가의 우대 정책도 중소기업으로 기울어지지 않아 장기적으로 열세에 처해 있다. 셋째, 중소기업은 대부분 비국유기업이며, 일부 은행은 전통관념의 영향과 행정개입으로 대출에 대한 열정이 높지 않다. 넷째, 재테크 전략이 부족하다. 대부분의 기업의 재무 관리는 아직 회계 관리 단계에 있다. \x0d\\x0d\ (2) 투자 능력이 약하고 과학성이 부족하다 \x0d\\x0d\ 1 은 중소기업 투자에 필요한 자금 부족이다. 은행 등 금융기관은 중소기업의 주요 자금원이지만 중소기업은 금융기관으로부터 투자나 대출을 유치하기 어렵다. 은행이 중소기업에 대출하기로 동의하더라도 위험이 높기 때문에 대출 금리가 높아져 중소기업의 융자 비용이 늘어난다. 두 번째는 단기 목표를 추구하는 것이다. 규모가 작기 때문에 대출 투자 비율은 대기업보다 훨씬 크고 위험도가 높기 때문에 항상 가능한 한 빨리 투자를 회수하고 규모를 확대하는 것을 거의 고려하지 않는다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 대출, 대출, 대출, 대출, 대출, 대출, 대출, 대출) 셋째, 투자 실명, 투자 방향을 파악하기가 어렵습니다. \ x0d \ x0d \ (3) 재무 통제가 약함 \ x0d \ x0d \ 1 현금 관리가 엄격하지 않아 자금이 유휴 상태이거나 부족함. 일부 중소기업들은 현금이 많을수록 좋다고 생각하여 현금이 유휴 상태가 되어 생산 회전에 참여하지 않는다. 일부 기업들은 자금 사용에 대한 계획안이 부족해 계절가격 변동을 일방적으로 고려하고, 부동산을 너무 많이 구매하면 경영에 필요한 자금에 대처할 수 없어 자금난에 빠졌다. 둘째, 외상 매출금 회전이 느리고 자금 회수가 어렵다. 그 이유는 엄격한 신용정책이 없고, 효과적인 독촉 조치가 없고, 외상 매출금이 현금화되거나 나쁜 장부를 형성할 수 없기 때문이다. 셋째, 재고 통제가 부실하여 자금이 침체되었다. 많은 중소기업들이 월말 재고품에서 매출의 두 배 이상을 차지하는 경우가 많아 자금이 침체되고 회전이 원활하지 않다. 넷째, 돈은 권리보다 무겁고 자산 손실은 심각하다. 많은 중소기업의 관리자들이 원자재, 반제품, 고정자산 관리에 부실하고 재무 관리 책임이 불분명하여 자산 낭비가 심각하다. \x0d\\x0d\ (4) 경직된 관리 모델, 낡은 관리 이념 \x0d\\x0d\ 한편 중소기업의 전형적인 관리 모델은 소유권과 경영권의 높은 통일이며, 기업의 투자자도 경영자이므로 기업의 재무 관리에 부정적인 영향을 미친다. 중소기업의 상당 부분은 자영업에 속한다. 이들 기업 중 기업 지도자 집권 관리, 가족식 관리 현상이 심각하고 재무관리에 대한 이론적 접근법에 대한 이해와 연구가 부족해 재무관리가 혼란스럽고 재무감시가 엄격하지 않아 회계정보가 왜곡되고 있다. 기업은 내부 감사 부서를 보유하지 못했거나 건립할 수 없었고, 있더라도 내부 감사의 독립성을 보장하기가 어려웠다. 한편, 기업 관리자의 관리 능력과 자질이 좋지 않아 관리 사상이 뒤떨어졌다. 일부 기업 관리자들은 자신의 이유로 재무관리를 기업관리의 효과적인 메커니즘에 통합하지 못하고 현대재무관리 이념이 부족해 재무관리가 기업관리에서 응당한 지위와 역할을 잃게 했다. \ x0d \ x0d \ (5) 금융부채 함정은 피할 수 없다. \ x0d \ x0d \ 과도한 부채는 급성장하는 기업의 전형적인 통병이자 금융위기의 근원이라고 할 수 있다. 전략적 수요 효과는 기업의 전략적 레이아웃에 의해 주도되거나 기존 사업의 발전 또는 신규 사업의 발전으로 나타납니다. 규모와 수량의 확장은 종종 내포 품질의 확장보다 훨씬 빠르며, 고성장 단계에서 어느 정도의 자금 부족이 발생할 수 있다. 이에 따라 급속한 확장 목표를 달성하기 위해 고성장 기업들은 일반적으로 부채 경영 전략을 채택하고 있다. \x0d\\x0d\ 조직 확대 효과 많은 기업들이 빠른 확장에서 기업그룹 또는 지주회사 모델을 채택하는 경향이 있다. 그러나 이 모델의 부채 확대 효과도 분명하다. 한편으로는 모회사와 자회사가 각자의 입장에서 수량 확장을 추구한다. 반면 자회사는 기존 업무 연락 및 자금 조달 채널을 유지하는 것 외에도 모회사가 재분배한 업무 또는 자금을 받을 수 있습니다. 이런 상업과 융자 확대 효과는 기업의 과도한 부채를 초래하기 쉬우며, 결국 금융위기의' 시초자' 가 된다. \x0d\\x0d\ 재무 불투명과 내부 상호 보증은 고성장 기업에서 흔히 볼 수 있는 문제이며 재무 불투명도, 블록 분할 및 내부 계열사 간의 상호 대출로 보증됩니다. 이는 은행이 기업에 대한 재무판단을 하는 데 어려움을 가중시킬 뿐만 아니라 금융감독에 큰 어려움을 초래하여 전반적인 부채율이 계속 상승하고 있다. \x0d\\x0d\ 부채와 자산의 가장 일반적인 구조적 불일치는 단기 부채의 장기 사용, 단기 금융의 장기 사용이다. 만기 부채 구조가 지나치게 집중되고 현금 흐름이 엇갈리는 것, 장기 단기 부채 구조의 불균형, 대출은행 구조가 단일한 것, 자산부채 통화 구조가 불합리한 것도 포함된다. 기업은 단기 부채를 회수 기간이 긴 장기 프로젝트 투자에 사용함으로써 유동 부채가 유동 자산보다 훨씬 높다. 고성장 기업의 전망에 따라 금융기관은 종종 단기 융자, 장기 대출 방식을 채택하여 기업이 장기 투자에 종사할 수 있도록 지원함으로써 기업의 자금 위험을 증가시킨다. 은행이 은근을 강화하면 기업은 진퇴양난에 빠질 것이다. \x0d\\x0d\ 고성장 전략으로 자금 부족이 발생하고 기업 부채 경영이 불가피하다. 조직 확대 효과와 내부 담보가 채무 수준을 악화시켜 과도한 부채를 초래했다. 부채가 너무 많은 상황에서 기업의 경영 비용과 자금 압력이 커지고 지불 능력이 점점 약해지고 있다. 단기 부채의 장기 사용은 기업의 잠재적 지불 위기를 수시로 폭발시킬 수 있다. \x0d\\x0d\ (6) 금융위기의 함정이 갑자기 나타났다 \x0d\\x0d\ 지속적인 경영적자는 기업의 과도한 확장으로 인한 것이며, 적자는 경영부실이나 전략적 실수로 인해 발생하기 쉽다. 기업이 단기적인 적자라면 적자가 감가 상각보다 작으면 반드시 채무상환난을 초래할 수 있는 것은 아니다. 그러나 적자가 계속되면 기업의 순자산의 수와 품질이 계속 하락하면서 기업의 경영능력과 상환능력이 크게 약화되어 기업이 만기 채무를 상환할 수 없게 된다. 적자가 심하여 빚을 갚지 않으면 기업이 지급 능력을 상실하고 파산할 가능성이 높다는 뜻이다. \ x0d \ x0d \ 1996, 세계 500 대 중 하나인 홍콩 백부근회사는 1998 년 초 수천만 달러의 채무를 상환하기에 충분한 현금이 부족해 파산했다.1 주해거인그룹의 재무위기의 도화선은 거인빌딩이 건설될 때 내판 썩은 미루에 형성된 4 천만 위안의 채무이다. \ x0d \ x0d \ 돌발 위험사건이 시장이 번창할 때 고성장 기업은 자산 규모와 영업소득의 급격한 증가로 시장에 평화와 번영의 느낌을 줄 수 있을 것이다. 경제 환경의 급격한 변화, 중대한 정책 조정, 각종 자연재해 또는 기타 돌발 위험 사건이 발생하면 기업은 업무 위축, 자산 축소 또는 중대한 재산 손실로 어려움을 겪을 수 있다. \x0d\\x0d\ III. 중소기업 재무관리의 문제점을 해결하는 대책 \ x0d \ x0d \ 우리나라 중소기업 재무관리의 문제점은 거시경제환경과 기업 자체의 이중적 요인으로 인한 것이다. 따라서 문제를 더 잘 해결하기 위해서는 정부의 지원 정책, 시장 적응, 가치 사슬 및 공급망 최적화 외에도 기업 자체도 세 가지 측면에서 시작해야 합니다. \x0d\\x0d\ (1) 투자는 시장 지향적으로 투자 프로젝트에 대한 타당성 조사를 실시하고, 올바른 투자 결정을 내리고, 투자 위험을 줄여야 한다. \x0d\\x0d\ 1. 국내 투자가 주요 방식이어야 한다. 국내 투자는 주로 다음과 같은 측면을 포함한다: 하나는 신제품 시험 투자이다. 둘째, 기술 장비 갱신 및 개조에 대한 투자. 세 번째는 인적 자원 투자입니다. 현재, 우리는 인적자원에 대한 투자를 특별히 중시해야 한다. 어떤 면에서는 인적자원에 대한 투자를 강화하고, 어느 정도의 높은 자질 관리와 기술 인재를 보유하고 있는 것은 기업이 이길 수 있는 비법이다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 자신감명언) \x0d\\x0d\ 2. 자본 투자를 분산시켜 투자 위험을 줄이다. 중소기업은 자본이 일정 규모로 축적된 후 다양화하고 계란을 서로 다른 바구니에 넣어 투자 위험을 분산시킬 수 있다. \ x0d \ x0d \ 3. 프로젝트 투자 절차를 규범화하다. 기업이 자금, 기술 운영 및 관리 능력에 어느 정도 실력을 갖추고 있을 때 대기업의 통행 관행을 참고하고, 프로젝트의 투자 절차를 규범화하고, 투자 감독을 실시하고, 투자 활동의 각 단계를 세심하게 설계하고 실시할 수 있다. 또한 후속 전략의 시행에 주의를 기울여 투자 위험을 피해야 합니다. \x0d\\x0d\ (2) 기업은 내공을 잘 연마하고, 자금 관리를 강화하고, 재무통제를 강화하고, 재무통제를 강화해야 한다 \ x0d \ x0d \ \ 1 인식 제고, 자금 관리 강화를 현대 기업 제도 추진의 중요한 내용으로 삼아야 한다 자금의 사용과 회전율은 기업 내부의 모든 측면과 관련이 있기 때문에 기업 관리자는 관념을 바꾸고 자금 관리, 사용 및 통제가 재무 부서의 책임일 뿐만 아니라 기업의 각 부문과 생산 경영 분야와 관련된 대사라는 점을 인식해야 한다. 그래서 층층이 구현되어야 하는데, * * * 기업자금 관리에 도움이 됩니다. \x0d\\x0d\ 2. 자금의 사용 효율을 높이기 위해 노력하여 물건을 최대한 활용하다. 이를 위해서는 먼저 자금의 출처와 사용을 효과적으로 조율해야 한다. 예를 들어, 자금 회전이 어려워지지 않도록 단기대출로 고정자산을 구입하지 마십시오. 둘째, 자금 회수 및 지불 시기를 정확하게 예측한다. 예컨대 외상 매출금이 언제 회수될 수 있는지, 언제 입고될 수 있는지 등등. , 반드시 마음속에 수를 세어야 한다. 그렇지 않으면 쉽게 수지 불균형으로 이어지고 재정이 빠듯하다. 마지막으로, 합리적으로 자금을 분배하고, 유동성과 고정자금의 점유를 합리적으로 조합한다. \ x0d \ x0d \ 3. 재산 통제를 강화하다. 재산 물자 관리 내부 통제 제도를 완비하고, 물자 구매, 영용, 판매, 샘플 관리 등에서 규범적인 조작 절차를 세우고, 허점을 막고, 안전을 유지한다. 재산의 관리와 기록은 강력한 내부 검사를 형성하기 위해 분리되어야 하며, 자산 관리, 기록, 검사 및 검증은 한 사람에게 맡겨서는 안 된다. 정기적으로 재고를 조사하고, 문제를 폭로하고, 관리의 개선과 책임 강화를 촉진해야 한다. 마지막으로, 비정기적인 돌격검사를 실시하고, 사장과 기록원에게 부주의하지 않도록 경계할 것을 촉구한다. \ x0d \ x0d \ 4. 재고와 외상 매출금 관리를 강화하다. 최근 몇 년 동안, 많은 중소기업들이 유동 자금 부족을 경영하는 데 어려움을 겪고 있으며, 재고와 외상 매출금 관리를 강화하는 것은 문제를 해결하는 중요한 조치이다. 재고 관리를 강화하고, 기한이 지난 재고 물자를 최대한 압축하여 자금 침체를 방지하고, 과학적 방법으로 재고 자금의 최적 구조를 보장하다. 외상 매출금 관리를 강화하고, 신용 고객의 신용에 대한 조사와 평가를 실시하고, 정기적으로 외상 매출금을 점검하고, 완벽한 독촉 관리 방법을 제정하고, 노화를 엄격히 통제한다. 휴면계좌와 나쁜 장부는 확실한 증거를 얻은 후에 적절하게 처리해야 한다. \x0d\\x0d\ 5. 재무 정보를 온전하게 유지하다. 많은 중소기업들이 일상 기록을 소홀히 하고 완전한 재무 자료를 제공하기가 어려워 자기평가, 융자, 계획, 예산 등 재무관리에 많은 어려움을 초래할 수밖에 없다. 현대 기업 관리, 특히 효과적인 재무 관리에는 관리자가 과거를 분석하고 미래를 예측하는 데 도움이 되는 완전한 재무 정보가 있어야 합니다. \x0d\\x0d\ (c) 높은 성장과 꾸준한 발전을 고려하여 금융 구조를 최적화합니다. \x0d\\x0d\ 손훈 등 파산 사례에 따르면 기업이 자신의 조건을 고려하지 않고 부채경영을 통해 무분별하게 노점하면 과도한 자산이나 수익성이 떨어지는 업무를 쉽게 모을 수 있어 규모에 관계없이 도태될 수밖에 없다. 기업에게는 재무 안정을 전제로 이뤄진 성장만이 합리적이다. \x0d\\x0d\ 재무 구조 최적화는 기업의 재무 안정의 관건이며, 기업의 통합 자본 비용은 낮고, 재무 레버리지는 높으며, 재무 위험은 적당하다. 기업은 경영 환경의 변화에 따라 재고 조정과 변수 조정 (증가 또는 감소) 등의 수단을 통해 재무 구조의 동적 최적화를 지속적으로 보장해야 한다. \x0d\\x0d\ enterprise financial architecture management 는 자본, 부채, 자산, 투자를 구조조정하여 합리적인 비율을 유지하는 데 중점을 두고 있습니다. \x0d\\x0d\ 먼저 자본 구조를 최적화합니다. 기업은 자기자본과 채무자본 사이에 적절한 비례구조를 정해 채무수준을 항상 합리적인 수준으로 유지하고 자신의 감당능력을 초과할 수 없도록 해야 한다. 채무 관리의 임계점은 모든 자금의 이자와 세전 이익이 부채 이자와 같다는 것이다. 임계점에 도달하기 전에, 채무는 주주들에게 더 많은 재무 레버리지 이익을 가져다 줄 것이다. 일단 임계점을 넘으면 부채율을 높이면 금융위기의 전조가 된다. 중소기업은 기업 규모에 제한을 받아 금융위험을 감당할 수 있는 능력이 상대적으로 낮다. 따라서 합리적인 자본 구조를 형성하고 합리적인 부채율을 결정하는 것이 특히 중요하다. 부채가 너무 많아 상황이 바뀌면 자금 회전이 어려워질 수 있다. 부채가 너무 적으면 기업의 장기 발전을 제한할 수 있다. 기업의 장기 발전은 외자와 자체 자금의 상호 협조를 필요로 하며, 빚을 갚아야 할 뿐만 아니라, 빚을 너무 많이 빌려서는 안 되며, 합리적인 자본 구조를 형성해야 한다. \ x0d \ x0d \ 둘째, 부채 구조를 최적화합니다. 부채 구조 관리는 부채의 기간 구조에 중점을 둡니다. 예상 현금 흐름은 부채의 기간 및 수와 조율하기 어렵기 때문에 기업은 현금 흐름 변동을 허용하는 전제 하에 부채 기간 구조를 결정할 때 안전한 경계를 유지해야 합니다. 기업은 장기 부채와 단기 부채의 수익성과 위험을 따져보고 기업 위험을 최소화하고 수익성을 극대화할 수 있는 장기 부채와 단기 부채의 비율을 결정해야 합니다. 또한 기업은 현지 경제금융상황과 환율의 변화를 면밀히 주시하고 대출의 은행 구조와 통화 구조를 조정하고, 한 국가의 금융기관에 지나치게 집중하거나 단일 화폐로 대출이나 업무결제를 하는 것을 피해야 한다. 대출과 환율의 위험을 예방하고 낮추다. \x0d\\x0d\ 셋째, 자산 구조를 최적화합니다. 자산 구조 최적화는 주로 기업의 정상적인 생산 경영을 유지하면서 위험을 줄이거나 늘리지 않고 기업에 가능한 많은 이윤을 가져다 줄 수 있는 유동성 수준을 결정하는 것이다. 핵심 지표는 유동 자산과 유동 부채의 차이를 반영하는' 순운전 자본' 이다. \ x0d \ x0d \ 넷째, 투자 구조를 최적화합니다. 주로 투자 수익률을 높이는 관점에서 기업의 투자 상황을 분류하고 비교하며 장기 투자 및 단기 투자, 고정 자산 투자, 무형 자산 투자 (예: R&D, 기업 브랜드 등) 를 포함한 합리적인 비율과 모델을 결정합니다. ) 및 유동 자산 투자, 직접 투자 (프로젝트) 및 간접 투자 (증권), 산업 투자 및 벤처 투자 \x0d\\x0d\ (4) 회계팀 건설 강화, 전원 관리 품질 향상 \x0d\\x0d\ 현재 많은 중소기업 회계계좌가 불분명하고, 정보가 왜곡되고, 재무관리가 혼란스럽다. 재계 지도자들은 때때로 횡령과 뇌물에 참여한다. 기업이 표외 계좌를 설립하여 허위로 꾸며 허황된 손실을 초래하거나 이윤을 허비하다. (윌리엄 셰익스피어, 오셀로, 자기관리명언) 잠깐만요. 그 이유는 첫째, 기업의 재무 기반이 약하고, 회계원의 자질이 높지 않고, 지도력에 얽매여 감독권을 행사할 수 없다는 것이다. 둘째, 기업 지도 법제 관념이 옅고 재경 제도와 재경 규율의 엄숙성과 강제성을 무시한다. 이러한 문제를 해결하려면 회계팀 건설을 강화하고, 회계사에 대한 전문 훈련과 정치사상 교육을 실시하고, 회계사의 감독 의식을 강화해야 한다. 전원 자질교육을 강화하기 위해서는 기업 지도자로부터 시작하여 전원 법률 의식을 지속적으로 제고하고 법제 관념을 강화해야 한다. 기업 전체 직원의 공동 노력에 의지해야만 기업의 경영 상황을 개선하고 재무관리를 잘하며 기업의 경쟁력을 강화할 수 있다. \x0d\ 실제 판매는 판매 후 시작됩니다.