기업 소득세가 청산한 자산의 총액은 납세자 연간 총자산의 분기 평균에 따라 계산됩니다.
분기 평균 = (분기 시작+분기 종료) /2, 연간 분기 평균 = 연간 분기 평균의 합계 /4 를 먼저 계산합니다.
기업 소득세 환금 청산에 필요한 정보는 다음과 같습니다.
1. 영업허가증, 세무등록증 (국세), 조직기관 코드증, 외환등록증 (외국기업이 적용) 사본 (도장);
2. 당해년도 (1-65438+2 월) 대차대조표, 이윤표, 현금 흐름표 (도장);
3. 전년도 감사 보고서 (연심용) 및 전년도 소득세 송금 청산 검증 보고서
4. 지방세 종합신고서 (1-65438+2 월) 및 부가가치세신고서 (1-65438+2 월) 사본 (도장);
5. 1 월 세금 전자 영수증 (도장);
6. 기업소득세 분기별 선불 신고서 사본 (도장) (4 분기)
7. 총계정 원장, 상세 원장 (비용 상세 원장 포함) 및 회계 증명서
8. 현금 인벤토리, 은행 명세서, 잔액 조정 양식 (도장);
9, 고정 자산 인벤토리, 고정 자산 및 감가 상각 일정 (도장);
10. 우대정책을 즐기는 세무서 문서 및 관련 증명서자료 사본.
요약하면, 납세자는 기업 소득세를 송금할 때 세법 법규와 기업소득세의 관련 규정에 따라 납세조정을 해야 한다. 납세자의 세전 공제, 투자공제, 면세는 세무서의 승인을 받아야 하며, 관련 규정에 따라 제때에 처리해야 한다.
법적 근거:
중화인민공화국 기업소득세법 제 54 조
기업은 연말이 끝난 후 5 개월 이내에 세무서에 연간 기업 소득세 신고서를 제출하고 환결산을 하고 응징금을 결산해야 한다.