기업 내부 특별 감사에는 일반적으로 다음 항목이 포함됩니다.
1. 재정 감사: 회사 재정 계획의 적법성, 신뢰성 및 효율성, 재정 예산 집행, 재정 수익 및 지출 재정 관리 및 재산 관리에 대한 감독 및 검사를 수행합니다.
2. 내부 통제 감사: 회사 내부 통제 시스템의 적법성, 건전성 및 효율성을 평가, 감독 및 검사합니다. 내부 통제에 대한 검토 및 평가는 회사(지주 자회사 포함)의 조달 및 판매 연계, 외부 투자, 중요 자산의 매매, 외부 보증, 관련 거래, 조달 자금 사용, 정보 공개 및 기타 사항에 중점을 둡니다.
3. 인프라 프로젝트 감사: 자본 건설, 기술 혁신 및 기타 엔지니어링에 대한 프로젝트 수립, 계획, 계약 체결, 실행, 프로젝트 건설 현장 통제, 예산 추정, 최종 회계 등에 대한 내부 감사 감독 프로젝트.
4. 계약 감사: 회사의 대량 자재 조달 계약, 제품 마케팅 계약, 임대 계약, 기술 이전 계약 및 기타 계약 이행, 기존 문제 및 규정 위반에 대한 내부 감사 및 감독. 회사가 자금을 조달한 투자 프로젝트와 회사가 중요하다고 판단하는 계약의 경우 감사 부서가 계약 전 검토에 참여해야 합니다.
5. 책임 감사: 회사의 고위 관리자, 계열사 및 지주 회사의 장, 다양한 부서의 경제적 책임이 있는 관리자의 직무 수행, 경제 활동 및 개인 소득을 수행합니다. . 부사장 이상의 감사는 감사위원회의 권한을 가지며, 부사장 이하의 감사대상자에 대하여는 인사부서가 감사업무를 내부감사부서에 위탁하도록 권한을 부여합니다. 내부감사부서는 해당 경제책임자가 퇴임하기 전후에 감사를 실시하는 것을 원칙으로 한다.
6. 특별 감사: 회사의 경제 활동과 관련된 특정 사항에 대해 회사의 관련 부서 또는 개인을 대상으로 특별 감사 조사를 수행하고 감사 조사 결과를 감사 위원회에 보고합니다. 포함 사항:
6.1 관리 감사: 감사 대상 단위의 관리 활동의 효율성, 적법성 및 효과성을 감사합니다.
6.2 효율성 감사: 재정 수입 및 지출 감사를 바탕으로 경제 활동의 효율성과 합리성을 감사합니다.
6.3 감사 조사: 회사에서 흔히 발생하는 문제에 대해 특별 조사를 실시합니다.
6.4 직원 보험금 징수 및 지급에 대한 감사.
7. 회사의 연간 내부 통제 테스트 및 자체 평가 감사: 회사의 내부 통제, 부서 및 경영진이 제출한 연간 내부 통제 테스트 및 자체 평가 보고서를 감사하고 회사의 연간 내부 통제 테스트를 제출합니다. 및 자체 평가 보고서 자체 평가 보고서입니다.
8. 이사회 감사 위원회 및 총책임자가 승인한 기타 감사.
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