"부가가치세 신고서(IV) 부록"(세금 공제 표) 작성 지침
이 양식의 첫 번째 줄은 VAT를 위한 특수 장비로 구성됩니다. 세금 관리 시스템 비용 및 기술 유지 비용은 규정에 따라 납부해야 할 부가가치세에서 공제될 수 있는 부가가치세 세금 관리 시스템을 위한 납세자의 특수 장비 비용 및 기술 유지 비용을 반영하기 위해 납세자가 작성합니다.
이 표의 두 번째 줄은 사업세가 부가가치세로 대체되는 납세자의 본부가 작성하는 것이며, 과세 서비스는 부가가치 납부 규정에 따라 요약 및 계산됩니다. 해당 지점의 세금 공제 사전 징수 및 납부를 반영하는 세금입니다. 다른 납세자는 이 양식을 작성하지 않습니다.
1. 지불
관리비 700
대변: 현금 700
2. >
차변: 미납세금 - 미지불 VAT(미납세액 - 금액) 700
대변: 영업외소득 700
VAT 신고서 기본 양식 작성 32열
VAT 신고서를 수동으로 작성할 필요가 없으며, VAT 신고서에는 특별계산서 매출과 일반송장 매출만 작성하고, 금액 이후에는 VAT도 작성하면 됩니다. 증명공제 특별계산서와 레드레터 송장에서 이전된 매입세액이 세금신고서(표 2)에 기록되면 VAT 신고서의 데이터가 자동으로 생성됩니다. 추가 정보
납세자는 국내 여객 운송 서비스를 구매하고 특별 VAT 계산서를 발급받습니다. 규정에 따라 공제할 수 있는 매입세액은 신고 시 "VAT 신고서"의 "별표 2"를 작성해야 합니다. . 》해당란에 "(1) 공인부가가치세 특별계산서"를 기재합니다.
규정에 따르면 2019년 3월 과세기간 기준 '부록 가액' 6열의 '기말 공제 부동산 매입세' 기말 잔액은 -부가세 신고서(V)'는 '부가가치세 신고서 부록(2)' 8b열 '기타'에 2019년 4월부터 해당 기간까지 이월된 세금을 기재합니다.
연금공제 대상 생산업 및 생활서비스업 납세자의 경우, 연금공제 적립이 가능하지만 적립되지 않은 금액은 해당 연금공제 정책이 결정되는 기간에 적립 가능 해당되는 경우에는 신고시 "부가가치세 신고서 별표(IV)"의 "II. 퇴직연금 공제상황" 2열에 "당기금액"을 기재합니다.
바이두백과사전-VAT 환급