(1) 회사법
제 216 조 (4) 관계란 회사의 지주주주, 실제 지배인, 이사, 감독자, 고위 경영진과 직접 또는 간접적으로 통제되는 기업 간의 관계 및 회사의 이익 이전을 초래할 수 있는 기타 관계를 말합니다. 그러나, 국가가 통제하는 기업은 단지 그들이 국가의 통제를 받았기 때문만은 아니다.
(b) "상장 기업 정보 공개 관리 조치"
제 71 조 (3) 상장 회사 관련 거래는 상장 회사 또는 지주 자회사와 상장 회사 관련 당사자 간에 발생하는 자원 또는 의무 이전을 의미합니다.
관련 당사자에는 관련 법인 및 관련 자연인이 포함됩니다.
다음 시나리오 중 하나인 법인은 상장 회사 관련 법인입니다.
1. 상장 회사를 직접 또는 간접적으로 통제하는 법인
2. 전액법인이 직접 또는 간접적으로 통제하는 상장회사 및 지주자회사 이외의 법인
3. 관련 자연인이 직접 또는 간접적으로 관리하거나 이사, 고위 임원을 담당하는 상장회사 및 지주자회사 이외의 법인입니다.
4. 상장회사의 지분 5% 이상을 보유한 법인 또는 만장일치행동인
5. 지난 12 개월 또는 관련 약속에 따라 향후 12 개월 동안 이러한 상황 중 하나가 있습니다.
6. 중국증권감독회, 증권거래소, 상장회사가 형식원칙보다 실질적으로 중요한 원칙에 따라 상장회사와 특별한 관계가 있거나 상장회사의 이익이 기울어진 다른 법인이 있을 수 있습니다.
다음 상황 중 하나인 자연인은 상장회사의 관련 자연인이다.
1. 상장회사의 지분 5% 이상을 직접 또는 간접적으로 보유한 자연인
2. 상장 회사 이사, 감독자 및 고위 경영진
3. 상장 회사를 직접 또는 간접적으로 통제하는 법인의 이사, 감사 및 고위 경영진
4. 배우자, 부모, 1 8 세 자녀와 배우자, 형제자매와 배우자, 부모, 배우자의 형제자매, 자녀 배우자의 부모를 포함하여 위의12 항에 설명된 사람의 가까운 친척
5. 지난 12 개월 또는 관련 약속에 따라 향후 12 개월 동안 이러한 상황 중 하나가 있습니다.
6. 중국증권감독회, 증권거래소, 상장회사가 형식원칙보다 실질적으로 중시되는 것에 따라 상장회사와 특별한 관계가 있거나 상장회사의 이익이 기울어진 다른 자연인일 수도 있다.
(c) "상장 기업 인수 관리 조치"
일제히 행동하는 투자자는 상장회사 인수 및 관련 주식 지분 변동에서 상호 일관성 있는 행동인이다. 반대 증거가 없다면 투자자들은 다음과 같은 상황에서 만장일치행동인에 속한다.
1. 투자자 간에 지분 통제 관계가 있습니다.
투자자는 동일한 실체에 의해 통제됩니다.
3. 투자자의 이사, 감독자 또는 고위 경영진의 주요 구성원, 동시에 다른 투자자의 이사, 감독자 또는 고위 임원을 겸임한다.
4. 한 투자자가 다른 투자자에 참가하면 주식회사의 중대한 결정에 큰 영향을 미칠 수 있다.
5. 은행 이외의 법인, 기타 조직 및 자연인은 투자자가 관련 주식을 취득하기 위한 자금 조달을 제공합니다.
6. 투자자 간에 파트너십, 협력, 연합 등 기타 경제적 이익 관계가 있습니다.
7. 투자자의 지분 30% 이상을 보유한 자연인은 투자자와 같은 상장회사의 주식을 보유하고 있다.
8. 투자자에서 근무하는 이사, 감사, 고위 경영진 및 투자자는 동일한 상장 회사의 주식을 보유하고 있습니다.
9. 투자자의 지분 30% 이상을 보유한 자연인, 투자자를 위해 일하는 이사, 감독자, 고위 경영진 및 부모, 배우자, 자녀 및 배우자, 배우자의 부모, 형제자매 및 배우자, 배우자의 형제자매 및 배우자 등 친척이 투자자와 같은 상장회사의 주식을 보유하고 있다.
10. 전항에 열거된 이사, 감독자, 고위 경영진 및 그 친척이 동시에 회사 주식을 보유하거나 본인이나 그 친족이 직접 또는 간접적으로 통제하는 기업이 회사 주식을 동시에 보유한다.
1 1. 상장 회사 이사, 감독자, 고위 경영진 및 직원, 통제 또는 위탁된 법인 또는 기타 조직이 회사 주식을 보유하고 있습니다.
12. 투자자는 기타 관련 관계가 있다.
만장일치로 행동하는 사람은 자신이 보유한 주식을 합병하여 계산해야 한다. 투자자가 보유한 주식을 계산할 때 해당 이름으로 등록된 주식과 일관된 행동인의 이름으로 등록된 주식을 포함해야 합니다.
자신과 타인이 만장일치행동인으로 여겨서는 안 된다고 생각하는 투자자는 중국증권감독회에 반대 증거를 제공할 수 있다.
(4) 상하이 증권거래소 주식 상장 규칙 (20 14 판)
10. 1.2 상장 회사 관계자에는 관련 법인 및 관련 자연인이 포함됩니다.
10. 1.3 다음과 같은 경우 법인 또는 기타 조직이 상장 회사의 관련 법인입니다.
(a) 상장 회사를 직접 또는 간접적으로 통제하는 법인 또는 기타 조직.
(2) 상기 (1) 항에 직접 또는 간접적으로 통제되는 상장 회사 및 지주 자회사를 제외한 법인 또는 기타 조직
(3) 제 10. 1.5 조에 열거된 상장사의 관련 자연인이 직접 또는 간접적으로 통제하는 경우, 이사, 고위 경영진이 관련 자연인, 상장회사 및 지주자회사를 제외한 법인 또는 기타 조직
(4) 상장회사의 지분 5% 이상을 보유한 법인 또는 기타 조직
(5) 중국증권감독회, 거래소 또는 상장회사가 실질적 형식 원칙에 따라 인정한 상장회사와 특별한 관계가 있어 상장회사의 이익이 기울어지는 다른 법인이나 기타 조직으로 이어질 수 있다.
10. 1.4 상장회사와 전조 (2) 항에 열거된 법인은 같은 국유자산관리기관의 통제를 받으며 상관관계가 없다. 단 법인의 법정대표인, 사장 또는 절반 이상의 이사가 상장회사 이사, 감독자 또는 고위 임원을 겸임하는 경우는 제외된다.
10. 1.5 다음 중 하나인 자연인은 상장사와 연관된 자연인이다.
(a) 상장 회사의 5% 이상 주식을 직접 또는 간접적으로 보유한 자연인;
(2) 상장 회사의 이사, 감독자 및 고위 경영진
(3) 제 10. 1.3 조 (1) 항에 열거 된 관련 법인의 이사, 감독자 및 고위 경영진
(4) 배우자, 18 세 자녀와 배우자, 부모와 배우자, 형제자매와 배우자, 배우자의 형제자매, 그리고 자녀의 배우자의 부모를 포함하여 본 조 (1) 항, (2) 항에 설명된 개인의 근친인
(5) 중국증권감독회, 거래소 또는 상장회사가 형식원칙보다 실질적으로 중요한 원칙에 따라 상장회사와의 특별한 관계가 있어 상장회사의 이익이 기울어지는 다른 자연인으로 이어질 수 있다.
10. 1.6 다음 조건 중 하나가 있는 법인 또는 기타 조직 또는 자연인은 상장 회사의 관계자로 간주해야 합니다.
(1) 상장회사 또는 해당 관계자와의 계약이나 약정에 따라 계약이나 약정이 발효된 후 또는 향후 12 개월 이내에 제 10. 1.3 조 또는 제/kloc 가 있습니다
(2) 지난 12 개월 동안 10. 1.3 개 또는10./kloc-0 이 발생했습니다
10. 1.7 상장회사의 이사, 감독자, 고위 경영진, 주주 5% 이상 보유 및 그 일관된 행동인, 실제 지배인은 상장회사와의 관계를 제때에 회사에 알려야 하며, 회사는 본 서류에 등록해야 한다.
(5) 상하이 증권 거래소 상장 회사 관련 거래 이행 지침
제 8 조 다음 상황 중 하나인 법인 또는 기타 조직은 상장회사의 관련 법인이다.
(a) 상장 회사를 직접 또는 간접적으로 통제하는 법인 또는 기타 조직.
(2) 상기 (1) 항에 열거 된 단위가 직접 또는 간접적으로 통제하는 상장 회사 및 지주 자회사 이외의 법인 또는 기타 조직
(3) 제 10 조에 열거된 상장회사의 관련 자연인은 직접 또는 간접적으로 통제된다. 또는 이사, 고위 경영진이 관련 자연인, 상장회사 및 지주자회사를 제외한 법인 또는 기타 조직이다.
(4) 상장회사의 지분 5% 이상을 보유한 법인 또는 기타 조직
(5) 본 실체가 형식 원칙에 따라 인정한 상장회사와의 특별한 관계는 상장회사의 이익이 기울어질 수 있는 다른 법인 또는 기타 조직으로 이어질 수 있다. 상장회사에 중요한 영향을 미치는 지주자회사 65,438+00% 이상의 주식을 보유한 법인 또는 기타 조직을 포함한다.
제 9 조 상장회사와 전조 (2) 항에 열거된 단위는 같은 국유자산관리기관의 통제를 받으며 상관관계가 없다. 단, 해당 단위의 법정대표인, 사장 또는 절반 이상의 이사가 상장회사 이사, 감사 또는 고위 임원을 겸임하는 경우는 제외된다.
제 10 조 다음 상황 중 하나인 자연인은 상장회사의 관련 자연인이다.
(a) 상장 회사의 5% 이상 주식을 직접 또는 간접적으로 보유한 자연인;
(2) 상장 회사의 이사, 감독자 및 고위 경영진
(3) 제 8 조 (1) 항에 열거 된 관련 법인의 이사, 감독자 및 고위 경영진
(4) 본 조 제 (1) 항, 제 (2) 항에 기술된 사람의 가까운 친척;
(5) 본 실체가 형식 원칙에 따라 인정한 상장회사와의 특별한 관계는 상장회사의 이익이 기울어질 수 있는 다른 자연인 (상장회사에 중요한 영향을 미치는 지주자회사 65,438+00% 이상 주식을 보유한 자연인 포함) 으로 이어질 수 있다.
제 11 조 다음 상황 중 하나가 있는 법인, 기타 조직 또는 자연인은 상장회사의 관련자로 간주해야 한다.
(a) 상장 회사 또는 그 관계자와의 계약이나 약정에 따라 계약이나 약정이 발효된 후 또는 향후 12 개월 내에 제 8 조 또는 제 10 조에 규정된 상황 중 하나가 있는 경우
(2) 최근 12 개월 이내에 제 8 조 또는 제 10 조에 규정된 상황 중 하나가 발생했다.
(6) "심천 증권 거래소 주식 상장 규칙" (20 14 판)
10. 1.2 상장 회사 관계자에는 관련 법인 및 관련 자연인이 포함됩니다.
10. 1.3 다음과 같은 경우 법인 또는 기타 조직이 상장 회사의 관련 법인입니다.
(a) 상장 회사를 직접 또는 간접적으로 통제하는 법인 또는 기타 조직.
(2) 전항에 열거된 법인이 직접 또는 간접적으로 통제하는 상장회사 및 지주자회사 이외의 법인 또는 기타 조직
(3) 본 규칙 제 10. 1.5 조에 열거된 상장 회사의 관련 자연인이 직접 또는 간접적으로 통제하는 상장 회사 및 해당 지주 자회사 이외의 법인 또는 기타 조직 또는 이사, 고위 경영진을 맡고 있습니다.
(4) 상장회사의 지분 5% 이상을 보유한 법인 또는 기타 조직 및 그 일관된 행동인
(5) 중국증권감독회, 거래소 또는 상장회사가 형식원칙보다 실질적으로 중요한 원칙에 따라 상장회사와 특별한 관계가 있거나 상장회사의 이익이 기울어진 다른 법인 또는 기타 조직이 있을 수 있습니다.
10. 1.4 이 규칙 제 10. 1.3 조 (2) 항에 열거된 상장회사와 법인은 같은 국유자산관리기관의 통제를 받는다
10. 1.5 다음 중 하나인 자연인은 상장사와 연관된 자연인이다.
(a) 상장 회사의 5% 이상 주식을 직접 또는 간접적으로 보유한 자연인;
(2) 상장 회사의 이사, 감독자 및 고위 경영진
(3) 이 규칙 제 10. 1.3 조 (1) 항에 열거 된 법인의 이사, 감독자 및 고위 관리자
(4) 배우자, 부모 및 배우자의 부모, 형제자매 및 배우자, 만 18 세 자녀 및 배우자, 배우자의 형제자매 및 배우자의 부모를 포함하여, 본 조 (1) 항, (2) 항에 설명된 개인의 가까운 친척
(5) 중국증권감독회, 거래소 또는 상장회사가 형식보다 실질적으로 중요한 원칙에 따라 상장회사와의 특별한 관계가 있어 상장회사의 이익이 기울어질 수 있는 다른 자연인으로 이어질 수 있다.
10. 1.6 다음 상황 중 하나를 가진 법인 또는 자연인은 상장 회사의 관계자로 간주됩니다.
(a) 상장 회사 또는 그 관계자와의 계약 또는 약정으로 인해 계약 또는 약정이 발효 된 후 또는 향후 12 개월 이내에 본 규칙 제 10. 1.3 조 또는 제 3 조
(2) 지난 12 개월 동안 본 규칙 제 10. 1.3 조 또는 10. 1.5 조 규정이 발생했다
10. 1.7 상장 회사의 이사, 감독자, 고위 경영진, 주주 5% 이상 보유 및 공동 행동인, 실제 통제자는 상장 회사에 관계자를 제때에 알려야 합니다. 회사는 상술한 관련 당사자의 상황을 제때에 본서에 신고해야 한다.
둘째, 관련 당사자의 회계 기준 확인
기업 회계 기준 제 36 호-관련 당사자 공개
제 3 조 한쪽이 통제하거나, * * 공동으로 통제하거나, 상대방에게 중대한 영향을 주며, 둘 이상의 당사자가 공동으로 통제하거나, * * 공동으로 통제하거나, 중대한 영향을 가하여 관련자를 구성한다.
통제권이란 기업의 재무와 경영 정책을 결정하고 그에 따라 기업의 경영 활동에서 이익을 얻을 수 있는 권리를 말한다.
* * * 공동통제란 계약에 따라 경제활동을 통제하는 것으로, 해당 경제활동과 관련된 중요한 재무와 경영결정이 통제권을 공유해야 하는 투자자들이 만장일치로 동의한 경우에만 적용된다.
중대한 영향은 기업 재무 및 경영 정책에 참여할 수 있는 권한을 가진 의사결정을 의미하지만, 이러한 정책을 통제하거나 다른 당사자와 공동으로 통제할 수는 없습니다.
제 4 조 다음 당사자는 기업의 관련 당사자를 구성한다.
(1) 기업의 모회사.
(2) 기업의 자회사.
(3) 이 기업과 같은 모회사의 통제를 받는 다른 기업.
(d) 기업에 대한 공동 통제를 실시하는 투자자.
(5) 기업에 중대한 영향을 미치는 투자자.
(6) 기업의 합영기업.
(7) 기업의 연합업.
(8) 기업의 주요 투자자와 그 가까운 친척. 개인의 주요 투자자는 한 기업에 중대한 영향을 끼칠 수 있는 개인 투자자를 가리킨다.
(9) 기업이나 그 모회사의 핵심 임원과 그 가까운 친척. 핵심 관리자란 권력을 갖고 기업 활동을 계획, 지도 및 통제하는 사람들을 말한다. 주요 투자자 또는 주요 경영진과 밀접한 관계를 맺고 있는 가족 구성원은 기업과 거래할 때 개인이나 개인의 영향을 받을 수 있는 가족 구성원입니다.
(10) 기업의 주요 투자자, 주요 관리자 또는 밀접한 가족 구성원 통제를 하는 기타 기업, * * * 같은 통제를 가지고 있거나 중대한 영향을 발휘한다.
제 5 조는 기업과만 다음과 같은 관계가 있으며 기업의 관련자를 구성하지 않는다.
(1) 기업과 일상적인 왕래를 하는 자금 제공자, 유틸리티, 정부 부처 및 기관.
(2) 기업과 대량의 거래가 있고 경제적 의존성이 있는 단일 고객, 공급자, 프랜차이즈, 리셀러 또는 대리점.
(3) 기업과 합영기업의 합영기업을 공동으로 통제한다.
제 6 조는 국가에 의해서만 통제되고 다른 관련자 관계가 없는 기업은 관련자를 구성하지 않는다.