기업 자금 관리의 문제점과 대책은 무엇입니까? 첫째, 기업 자금 관리의 의미와 중요성
기업의 자금 관리는 기업이 경영 활동에서 자금의 출처와 사용을 계획, 감독, 통제 및 평가하는 총칭이다. 자금 관리는 기업 재무 관리의 중요한 구성 요소로서 유동성, 고정 자금 및 특별 자금의 세 가지 측면을 포함합니다.
전통적인 자금 관리는 기업의 수지 균형과 합리적인 이윤을 보장하기 위해 자금의 유입과 유출을 통제하는 것이다. 현대 기업의 발전과 함께 자금 관리는 기업의 수지를 통제해야 할 뿐만 아니라 기업 자금의 위험 평가를 강화하고, 기업 자금의 이용 효율을 높이고, 자금의 최대 부가가치를 실현해야 한다.
기업 운영에서 과학적 자금 관리는 기업의 건강한 발전을 위한 중요한 보증이며 기업의 안정적인 발전을 위한 중요한 전제 조건이다. 자금 관리의 효과는 시장에서 기업의 경쟁력을 높이고 기업의 경제적 효과를 높일 수 있다. 따라서 기업은 경영 활동에서 과학적 방법을 채택하여 기업의 자본 구조를 정비하거나 재편하고, 기업의 자금을 합리적으로 배분하고, 유휴 자금 흐름을 움직이게 하여 기업의 자금난을 해결해야 한다.
둘째, 기업 자금 관리 문제 분석
(a) 관리자는 자금 관리에 대한 인식이 부족하다.
기업 관리자는 아직 자금 관리의 중요성을 충분히 인식하지 못했거나 그 중요성을 이미 인식하고 있지만 지식의 한계로 자금 관리의 낙후된 사고를 완전히 바꾸지 못했다. 기업은 경영 과정에서 경제효과 향상과 융자 채널 개척에 힘쓰고 있으며, 기업 자금의 부가가치 과정과 자금에 영향을 미치는 다양한 변수를 간과하고 있다. 자금수지 계획이 실제 경영 상황과 동시에 업데이트되지 않아 자금 규제가 부실해 기업 자금 관리가 뒤처졌다.
(b) 자본 예산 시스템의 부족
기업은 경영 활동에서 자금 예산 관리 방면에 완전하고 과학적인 평가 체계를 세우지 않아 기업 자금의 수지, 자금 조달, 투자 상황을 과학적으로 분석하고 예측할 수 없다. 자금 조달 과정에서 자금 조달 채널의 제한과 자금 요구 시간 노드의 긴박성으로 인해 자금 조달 비용과 규모를 효과적으로 통제할 수 없습니다.
기업은 투자 활동에서 투자 환경을 이해하지 못하고 시장 수요와 자체 경영 상황을 종합적으로 분석해 투자 자금 수요를 합리적으로 추정하지 못했다. 기업 자금 예산 관리 제도의 미비는 기업 자금 조달과 투자의 맹목으로 이어지고, 기업 자금의 부적절한 사용은 자원의 심각한 낭비를 초래할 뿐만 아니라 기업의 건강한 발전에도 영향을 미친다.
(c) 낮은 활용도, 불합리한 구성
현대기업이 자금 관리에서 가장 먼저 해결해야 할 문제는 자금 사용 효율을 높이는 것이다. 우리나라 기업 경영에서는 재고량이 많고 외상 매출금 회수가 어려운 현상이 보편적으로 존재하며, 이는 기업 자금의 효과적인 운영에 매우 불리하며, 심지어 기업 자금 회전이 어려워질 수도 있다.
기업의 관리자는 시장 수요에 대한 과학적 예측을 하지 못하고 시장 추세에 대한 파악이 정확하지 않아 기업 자금이 비정상적으로 흐르면서 기업의 대량의 자금을 구속하고 기업 생산을 구속했다. 동시에, 많은 기업 자금이 충분하지만, 활용 과정에서 기업 관리자는 실행 가능한 방안을 마련하지 못하고 투자 위험을 과학적으로 평가하지 못했기 때문에 투자 결정은 매우 자유롭기 때문에 기업 자금 활용률이 매우 낮다.
더욱이, 기업들이 건설중인 프로젝트에 대한 자금 수요를 합리적으로 추정하지 못하고 회수 시간이 길고 자금 수요가 많은 프로젝트에 자금을 투자하지 못하면 건설중인 프로젝트에 자금이 부족해져 기업의 채무 위험이 크게 증가할 수 있습니다. 자금 배분이 불합리하고 이용률이 낮아 기업의 정상적인 경영 활동에 많은 악영향을 미칠 수 있음을 알 수 있다.
(d) 비준이 엄격하지 않고 규제가 부실하다
자금 관리에서 기업도 비준이 엄격하지 않고 규제가 부실한 현상이 있을 수 있다. 첫째, 자금 비준이 엄격하지 않으면 자금 횡령, 현금화 등 사기 행위로 이어질 수 있다. 자금 승인 제도에는 두 가지 문제가 있다. 첫째, 기업 발전으로 심사 제도가 기업 발전 요구에 맞지 않아 자금 관리가 제도적 허점을 형성했다. 둘째, 시행 과정에서 심사 제도의 심각성이 부족하여 기업의 각종 불량행위를 효과적으로 억제하지 못하고 자금 관리의 난이도를 증가시켜 기업의 경제효과를 심각하게 손상시켰다.
둘째, 자본이 운영에 투입된 후, 자본운영감독직의 직무가 불분명하고, 관련 부처가 서로 책임을 떠넘기며, 자본감독력이 부족하거나 운영감독이 부실하게 된다. 기업 내부 감시 메커니즘이 정당한 역할을 하지 못하고 자금의 구체적인 흐름과 운행 상황을 실시간으로 파악할 수 없어 자금 운행 효율성이 효과적으로 보장되지 않는다.
(e) 회계 정보 왜곡
회계 정보는 기업의 경영 상황을 반영하며, 기업 관리자가 과학적 결정을 내리고 기업의 경제효과 향상을 촉진하는 데 도움이 된다. 그러나 현재의 기업 관리에서는 기업 관리자의 경제적 이익에 대한 맹목적인 추구와 회계사의 직업윤리 부족으로 회계 사기가 발생하고, 회계 정보가 기업의 경영 활동을 정확하게 반영하지 못하고, 기업자금 관리도 심각한 영향을 받고 있다.
셋째, 기업 자금 관리 강화를위한 대책 분석
(a) 관리자의 의식을 강화하고 회계 정보의 진실성을 보장한다.
관리자는 자금 관리의 중요성에 대한 인식을 강화하고 자금 관리에서 전면적인 분석을 해야 한다. 자금 관리에서는 자금의 부가 가치 과정에 주의를 기울이고, 발전의 시각으로 자금 관리를 바라보아야 한다. 동시에, 기업 관리자는 기업의 경제적 이익과 사회적 책임을 결합하여 회계사의 자질을 높이고, 회계 비리의 발생을 방지하고, 회계 정보의 가용성을 높이고, 기업의 자금 관리를 강화해야 한다.
(2) 자본 예산 시스템을 수립하고 개선한다.
기업 자금 관리에서 과학적이고 합리적인 자금 예산 체계를 세워 기업 자금 운영의 과학성과 규범성을 높여야 한다. 기업 내부 감사와 통제제도를 보완하여 자금수지가 기업 경영법에 부합하고, 기업의 건설사업과 재생산에 대한 자금 수요를 충족시키도록 보장하다. 기업 내부 감사 통제 시스템은 기업 예산 집행 과정에서 기업의 모든 자금 조달 및 투자 활동을 감독하고, 생산 경영 과정에서 자금 흐름과 자금 흐름을 모니터링하며, 자금 안전 위험을 분석하고, 기업 자산의 안전을 확보한다.
(c) 자본 이용률 향상
기업 자금 관리의 목표는 기업 자금의 효율성과 회전 속도를 높이고, 자금의 부가가치를 실현하고, 기업의 경제적 효과를 극대화하는 것이다. 실제 경영 활동에서 기업은 재고 관리와 외상 매출금 관리를 강화해야 한다. 재고 관리에서는 판촉으로 재고 잔고를 줄이고 유동성 점유를 줄일 수 있습니다.
한편, 시장 수요의 변화에 따라 재고 구조를 개선하고, 재고를 지속적으로 최적화하고, 재고 자금의 회전율을 강화해야 한다. 외상 매출금 방면에서 기업은 자금의 금액과 노화에 따라 서로 다른 독촉 전략과 관리 정책을 채택해야 하며, 금액이 크고 나이가 많은 외상 매출금에 대해 특별한 관심을 갖고 적시에 효과적으로 독촉 작업을 전개해야 한다. 제때에 회수할 수 없는 장부를 처리하고, 구제 조치를 취하여 대손 손실을 최소화하다.
(4) 자금 감독 및 승인을 강화한다.
기업은 자금 관리 과정에서 자금 승인을 강화하고 자금 지출을 엄격히 통제해야 한다. 자금 관리에서는 승인 절차, 범위 및 권한을 명확히 하여 기업의 자금 승인 제도를 규범화하고 제도화하여 월권 승인 사건의 발생을 방지해야 한다.
기업 경영에서는 기업의 수입과 지출을 엄격히 통제하고 지출과 영수증의 시간차를 주의하여 지출이 기업의 정상적인 경영에 영향을 미치지 않도록 해야 한다. 자금이 충분한 기업의 경우, 기업의 정상적인 경영을 보장하는 조건 하에서 다양한 형태의 재테크 활동과 대외투자를 적극적으로 전개하여 자본 침전을 줄이고 자본 부가가치를 실현하였다.
(e) 첨단 컴퓨터 기술을 이용하여 업무 효율을 높이다.
과학 기술의 발전은 사람들의 생산과 생활 방식을 바꾸었다. 기업의 자금 관리에서도 현대 컴퓨터 기술을 적극 활용하고, 전통적인 작업 방식을 바꾸고, 효율적이고 빠른 기술 방법을 기업의 자금 관리에 도입하여 생산성을 높여야 한다.
기업은 ERP 시스템을 활용하여 일상적인 조달 및 판매 활동을 자금 관리와 연계하여 자금 관리 프로세스를 간소화할 수 있습니다. 기업 경영 활동 중 자금 관리를 분석하면 기업의 각 업무 부서의 상황뿐만 아니라 기업 자금의 전반적인 운행 상황을 전면적으로 파악할 수 있어 기업 관리자들이 과학적 결정을 내리고 기업의 경제적 효과를 높이는 데 도움이 된다.