기업 경영에서 위험 관리란 위험이 확실히 존재하는 프로젝트나 기업에서 위험으로 인해 발생할 수 있는 부작용을 최소화하여 기업의 경제적 이익을 향상시키는 방법에 대한 관리 프로세스를 의미합니다. 다음은 제가 작성한 위험 관리 문서입니다. 모든 사람에게 도움이 되기를 바랍니다.
위험 관리 보고서 1부
"사례를 기반으로 한 국경간 인수합병의 금융 위험 관리에 관한 연구"
요약: 이 기사는 우리 나라의 국경 간 인수합병에 따른 금융 위험 경영 문제를 연구 대상으로 삼아 중국 기업의 국경 간 인수 합병 현황 분석을 바탕으로 중국 기업의 국경 간 인수 합병에 따른 금융 위험을 자세히 분석합니다. Geely의 Volvo Cars 인수, 중국 Ping An의 Fortis Group 인수, Lenovo의 IBM 인수 등의 인수합병이 대표적입니다. 마지막으로, 관련 사례와 결합하여 포괄적이고 체계적인 M&A 전략 설계, 완전하고 상세한 실사, 유연하고 다양한 거래 구조 설계 측면에서 국경간 인수합병의 재무 위험 회피에 대한 심층적인 고찰을 진행했습니다.
키워드: 국경간 인수합병, 금융 위험, 사례 연구
1. 우리나라의 국경간 인수합병 현황
글로벌 경제 통합 과정에서 우리 나라의 개방 정책이 지속적으로 발전하고 심화됨에 따라 개혁 개방 초기에 '반입' 전략을 실행하는 데 기초하여 국가는 적극적으로 기업이 "외출" 전략[1]을 실행하도록 장려합니다. 즉, 적극적인 인수 합병(합병 포함) 및 기타 자본 운영 활동을 통해 상대적으로 간단한 방법으로 기술, 경영 분야의 고급 경험을 얻을 수 있습니다. , 선진국 기업의 마케팅 및 기타 측면을 다루고, 위의 핵심 경쟁 요소 획득을 통해 우리나라 기업의 경쟁력 향상과 경제의 지속 가능성을 촉진합니다.
우리나라의 국경 간 인수합병의 주요 과정을 살펴보면 크게 세 단계로 나눌 수 있다. 첫 번째 단계(1979년~2002년)는 우리나라 해외 기업의 급속한 발전기이다. 중국은행그룹과 중국자원그룹과의 인수합병 홍콩강리투자유한회사의 공동 인수로 대표되는 두 번째 단계(2003년~2008년)는 우리나라의 해외 인수합병이 충격적으로 촉진되는 시기입니다. 이 단계에서 BOE는 한국 하이닉스반도체를 성공적으로 인수해 글로벌 하이엔드 디스플레이 분야에 진출했다. 세 번째 단계(2008년~현재)는 우리나라의 국경간 인수합병의 합리적 복귀 시기이다. 이 시기는 2008년 국제금융위기 이후의 적응기이다. 금융 위기가 세계 경제에 미치는 영향으로 인해 많은 국제적으로 유명한 기업의 가치가 하락했습니다. 이는 또한 중국 기업이 에너지, 자동차, 자동차 산업에 종사하고 있는 해외 인수합병을 촉진할 수 있는 드문 기회를 제공했습니다. 다른 분야에서도 성공사례가 많습니다. 국경간 인수합병(M&A)을 적극적으로 추진하는 가운데, 현 단계의 기업 인수합병(M&A) 행위는 단순히 '외출'을 생각하는 것에서 '인수합병의 의의가 무엇인가'로 점차 진화해 왔다. "합병 및 인수의 시너지 효과는 어디에 있습니까", "합병 및 합병 후 구현 방법" 이문화 관리 및 기타 국경 간 인수 합병의 실제 문제는 무엇입니까?
인수합병은 기업에 희귀한 발전 기회를 제공하는 동시에 기업의 발전 과정에서 일련의 잠재적인 위기를 초래하기도 합니다. 긍정적인 관점에서 볼 때 기업 발전에 대한 인수합병의 중요성은 주로 다음과 같은 점에 반영됩니다. 첫째, 세계 경제 통합 과정의 지속적인 가속화는 시장 범위를 확대하는 동시에 세계화를 가져왔습니다. 경쟁을 통해 기업은 기업이 가능한 한 빨리 국제 시장에 개입할 수 있도록 도울 수 있습니다. 시장 및 글로벌 레이아웃은 또한 기업이 경제 발전의 변화에 대처할 수 있는 유일한 방법입니다. 대상 기업의 첨단 기술, 경영 경험, 브랜드 효과, 판매 네트워크, R&D 팀 등의 요소를 확보할 수 있으며, 이를 통해 인수된 기업의 산업을 확장하고 기업이 위 역량을 육성하는 데 걸리는 시간을 단축할 수 있습니다. 셋째, 국경을 넘는 인수합병을 통해 기업이 해외 자원에 대한 소유권을 확보하고 기업의 지속 가능한 발전을 위한 견고한 기반을 마련합니다. 그러나 기업의 발전을 적극적으로 추진하는 동시에 인수합병도 위험합니다.
통계에 따르면 현재 우리나라의 국경간 인수합병(M&A) 중 70건이 실패로 끝났다. 그러나 실패 이유는 정책 리스크, 기술 리스크, 지적재산권 리스크, 외환 리스크, 인적자원 통합 리스크 등 다양한 발현에 기인할 수 있다. 등, 재무적 위험은 항상 국가간 인수합병을 성공적으로 수행하는 것이 핵심입니다. 국가간 인수합병에서 재무적 위험을 효과적으로 식별하고 재무위험에 대한 통합 관리 시스템을 구축하는 것이 국가간 인수합병의 성공의 열쇠입니다. -국경 인수 및 합병. 본 글에서는 전형적인 국가간 금융위험과 관리사례를 통해 국가간 인수합병의 주요 금융위험점을 밝히고 위험회피에 대한 몇 가지 생각을 제시하고자 한다.
2. 해외 인수합병에 따른 재무위험의 대표적인 사례 분석
지리자동차의 볼보자동차 인수 등 중국 기업의 국경간 인수합병 과정에서, 중국의 Ping An의 Fortis Group 인수, Lenovo의 IBM 인수 일반적인 인수합병 과정은 재무적 위험의 발생과 대응 과정이기도 합니다. 위의 인수합병 사례를 검토하면 재무적 위험을 더 잘 이해하는 데 도움이 될 수 있습니다. 인수 및 합병 과정:
(1) Geely는 Volvo Case를 인수합니다.
북유럽의 작은 국가인 스웨덴은 1999년에 안전으로 세계적으로 유명한 볼보 자동차를 소유하고 있습니다. 전성기였던 미국의 자동차 FORT는 2008년 64억 5천만 달러에 볼보를 인수했고, 금융위기로 인해 포드는 볼보 지분을 매각할 계획이다. 당시 2009년 10월 28일 중국 민간기업인 지리자동차가 볼보의 우선협상대상자가 됐다. 중국 시장 중저가에 위치한 지리자동차는 국경 간 인수합병(M&A)을 통해 세계적 브랜드인 볼보를 성공적으로 운영하려 하고 있다. 기업 매칭의 큰 차이로 인해 업계. 거래 구조 설계에 따르면, Geely의 볼보 인수 가격은 미화 18억 달러였으며, 후속 운영 자본 투자는 약 미화 9억 달러였습니다. Geely의 무료 자금은 전체 거래의 약 25%만을 차지했습니다. 합병, Geely는 5배의 레버리지를 사용하여 자금 조달을 수행했습니다. 이번 합병으로 Geely 그룹의 총 부채는 2008년 86억 위안, 2009년 160억 위안에서 2010년 700억 위안 이상으로 급격히 증가했습니다. Geely 그룹과 비교하면 연간 평균 순이익 수준은 약 1.5입니다. 10억 위안 규모의 국경 간 결혼이 Geely 그룹에 가져온 재정적 부담과 재정적 위험을 상상할 수 있습니다. Geely와 볼보의 합병이 국경 간 자동차 인수 합병의 예외가 될 수 있습니까? 두 번째 성공적인 사례는 무엇입니까? 그 후에도 사건을 확인할 시간이 필요합니다 [2].
(2) 중국 Ping An의 Fortis Group 인수
2007년 11월 29일 Ping An Insurance (Group) Co., Ltd.의 자회사인 Ping An Life of China는 중국의 .는 글로벌 레이아웃과 세계 선진국의 성공 경험을 배우기 위해 주로 은행 및 보험 사업을 영위하는 Fortis Group의 지분 인수에 착수하기로 결정했습니다. 그러나 세계 경제 상황의 급격한 변화와 포티스 그룹의 지분 매각 및 자산 분할에 대한 네덜란드와 벨기에 정부의 개입으로 인해 중국의 Ping An Life는 당초 목표 달성을 위해 포티스 그룹의 지분을 인수할 계획이었습니다. 자산관리와 보험 분야에서 다른 사업 분야의 글로벌 레이아웃과 사업 보완성 아이디어는 결국 실패로 끝났습니다. 중국 평안생명의 지분인수 실패 사례는 미국 서브프라임 모기지 사태 등 경제·금융 상황 악화에 기인할 수도 있고, M&A 과정에서 정치세력의 개입에 기인할 수도 있지만, M&A 의사결정 과정이 유일한 방법일 수 있습니다. 이것이 핑안생명 합병 실패의 근본 원인입니다. 중국 평안생명은 합병 전 실사 과정에서 대상기업이 공개한 데이터만을 이용해 인수합병의 핵심 정보였던 인수합병의 타당성을 분석했다. Fortis Group의 성공. 최대 57억 유로에 달하는 담보 채무를 은폐했습니다. 따라서 중국평안생명의 인수합병 실패의 가장 큰 교훈은 세부적인 실사가 부족하고 대상회사의 재무적 위험을 제한적으로 파악하지 못하여 잘못된 M&A 결정으로 이어진다는 점이다.
(3) Lenovo와 IBM의 합병 사례
Lenovo 그룹은 우리나라 최대의 IT 서비스 제공업체이고, IBM은 세계적으로 유명한 정보 서비스 제공업체입니다. IBM에서 개인용 컴퓨터 부문의 적자가 계속되자 IBM은 개인용 컴퓨터 부문을 헐값에 매각할 계획이다. Dell, HP 등과의 경쟁에서 우위를 점하고 IBM의 브랜드 효과와 기술력을 확보하기 위해 Lenovo 그룹은 IBM의 개인 사업부를 합병 및 인수하기로 결정했습니다. 재무적 리스크 관리 측면에서 Lenovo의 IBM 인수의 성공적인 영감은 다음과 같습니다. 첫째, M&A 전략의 전반적인 설계 및 실사 단계에서 Lenovo는 M&A 전략 컨설턴트로 McKinsey를, M&A 컨설턴트로 Goldman Sachs를 고용했습니다. M&A 컨설턴트인 Ernst & Young과 P&G는 인수합병을 위한 금융 및 투자 은행 컨설턴트로 활동했습니다. 둘째, 인수합병의 자금 조달 위험을 피하기 위해 Lenovo 그룹은 혼합 지불 방식을 채택하여 효과적으로 해결했습니다. General Atlantic과 같은 금융 그룹을 도입하여 높은 부채를 해결합니다. 셋째, 인수합병 시 지급 위험을 피하기 위해 Lenovo 그룹은 현금 지급과 지분 지급을 결합한 지급 방식을 채택합니다. 현금과 지분지불의 비율이 합리적이기 때문에 현금지급에 대한 과도한 의존을 피할 수 있으며, 그에 따른 현금흐름 위험은 지분지불에 대한 과도한 의존으로 인한 통제권 희석의 위험도 방지합니다[3].
3. 국경간 인수합병 과정에서 재무위험을 회피하기 위한 전략적 사고
위의 국경간 인수합병 과정에서 주요 재무위험에 대한 분석을 통해, 국경을 넘는 인수합병에 있어 금융위험을 종합적으로 파악하고 효과적으로 예방하는 것이 필요하다는 사실은 어렵지 않게 찾아볼 수 있습니다. 중국 기업이 "Going Global" 프로세스를 적극적으로 구현함에 따라 개선될 것입니다. 본 기사의 연구 성공을 바탕으로 국경 간 인수합병 과정에서 재무 위험을 피하기 위한 다음과 같은 전략적 사고를 제안합니다.
(1) 포괄적이고 체계적인 인수합병 전략 설계. 우리 정부는 기업이 "Going Global" 전략을 적극적으로 실행하도록 적극적으로 권장합니다. 궁극적인 목표는 지배권 획득을 통해 대상 기업의 주주가 되는 것이 아니라 선진국의 첨단 기술, 경영, 브랜드 및 채널 자원을 습득하는 것입니다. 성공적인 인수합병을 통해 국가. 따라서 "글로벌 진출" 전략을 실행하는 과정에서 중국 기업은 먼저 인수합병의 전략적 설계를 수행하고 인수합병의 전략적 시너지 효과를 신중하게 분석하며 인수합병을 위한 상세한 통합 운영 계획을 수립해야 합니다. 포괄적이고 체계적인 M&A 전략 설계의 의의는 첫째, 국경을 넘는 M&A의 전략적 설계는 M&A 방법을 선택하는 중요한 기초이다. 요약하자면, 국경 간 인수합병은 자산 인수합병, 지분 인수합병, 기업 인수합병 등 주요 형태를 취할 수 있습니다. 예를 들어, 핵심 기술 인수를 기반으로 한 인수합병 전략 설계는 자산 인수 및 인수 방법을 선택할 때 자원 인수 또는 산업 체인 통합 목표를 기반으로 한 M&A 전략 설계는 지분 합병 및 인수 방법을 선택할 수 있습니다. 인수. 따라서 인수 당사자는 인수합병의 궁극적인 목표를 사전에 명확하게 정의하여 합리적인 인수합병 모델을 선택하고 부적절한 인수합병 방법으로 인한 재정적 부담을 피할 필요가 있습니다. 둘째, 교차 전략 설계입니다. -국경 인수합병은 자금 조달 방식을 결정하는 중요한 기반입니다. 현대 M&A에서는 거래 목표가 높기 때문에 자체 자금만으로는 거래 요구 사항을 충족하기 어려운 경우가 많습니다. 이러한 이유로 인수자는 일반적으로 투자 은행, 사모 투자 펀드 등을 통해 자금을 조달합니다. M&A 자금 조달 측면에서는 M&A 전략의 필요에 따라 거래 목표 금액을 고려하고 M&A 후 자본 배치를 예측하는 것이 필요합니다. , 회사 자체의 자금조달 능력과 M&A를 충분히 평가하기 위해 전략 매칭을 통해 인수합병 성공 후 후속 통합 단계에서 자금을 보장할 수 없어 인수합병이 실패하는 것을 방지할 수 있습니다.
(2) 완전하고 상세한 실사.
실사는 법무, 회계, 자산평가, 투자은행 등 금융중개기관이 대상기업의 재무자료, 영업상황, 법적 분쟁 등에 대해 독립적이고 객관적이며 공정하게 평가하는 것을 말합니다. 이를 바탕으로 대상회사의 현재 기술능력, 경영능력, 수익성 등을 종합적으로 평가하고 회사의 예상 이익수준을 예측하여 국가간 M&A 의사결정, M&A 거래구조 설계에 객관적인 근거를 제공합니다. , M&A 관련 계약의 주요 조항 설계. 실사는 대상 회사의 실제 상황을 이해하는 중요한 단계이자 재무 위험을 방지하는 열쇠이기도 합니다. 본 글에서 설명한 중국 핑안의 포티스그룹 인수 크로스보더 M&A 사건에서 중국 핑안이 성급한 M&A 결정으로 막대한 재정적 부담을 떠맡게 된 것은 바로 실사가 부족했기 때문이다. 국경 간 인수합병에서 재정적 위험을 효과적으로 방지하기 위해 실사 작업은 먼저 대상 회사 내 자산 건전성, 실제 수익성, 자산 모기지 및 담보 상태에 초점을 맞춰 합리적인 결정을 위한 기반을 제공해야 합니다. 둘째, 실사 작업 대상 국가의 노동 관계법, 연금법, 세법, 환경 보호법 및 기타 기업 운영과 밀접한 관련 법률 규정에 주의를 기울여야 합니다. 후속 운영 모델로 인해 발생할 수 있는 자본 수요를 추정합니다. 마지막으로 재무 실사 작업은 기술 평가와 결합되어야 합니다. 다른 작업과 긴밀히 접촉하여 기업의 잠재적 우발 부채를 효과적으로 식별하고 사전에 재무 조치를 구현할 수 있습니다.
(3) 유연하고 다양한 거래 구조 설계. 거래구조 설계에는 거래대상 의사결정, 거래 주요조건 설계, 거래지불방식 결정 등이 포함됩니다. 합리적인 거래구조 설계는 상호 거래 과정에서 금융위험을 효과적으로 회피하는 데 핵심입니다. 국경 인수 및 합병. 거래대상의 의사결정 과정에서 자산평가액을 기준으로 거래대가를 결정하는 국내 방식과 달리, 국경 간 인수합병 과정에서 거래대가는 일반적으로 이자 및 세금 차감 전 이익을 기준으로 결정됩니다. (EBIT)과 합리적인 주가수익률 배수에 대한 이해의 차이로 인해 가치평가 조정 기법("도박 계약"이라고도 함)은 합병 간의 가치 차이를 해결하기 위한 일반적인 전략입니다. 및 인수 당사자. 인수합병 시 재무적 위험을 줄이기 위해 인수 당사자는 최초 거래 가격에 대한 일정 양보를 바탕으로 기업 이익 지표, 시장 점유율 지표, 기업 이익 성장률 지표 등 상대적으로 엄격한 평가 조정 계획을 설정할 수 있습니다. 거래 지불 방법을 결정할 때 과도한 거래 대가로 인한 재정적 위험을 방지하기 위해 초기 투자를 조정하고, 목표 대가의 단계별 지불이 전략과 일치하도록 거래 지불의 핵심 노드를 설계하는 것을 고려할 수 있습니다. 인수합병의 중요성, 거래 대가의 지불 기간을 적절하게 연장하기 위한 지불 기간 설계를 통해 대상 회사의 실제 상황을 더욱 드러냄으로써 인수자의 재정적 위험을 줄입니다. 대상회사의 주주가 되는 책임과 의무를 직접적으로 줄이기 위해 거래의 핵심조건 설계 부채-출자전환 등 거래구조 설계를 통해 인수당사자가 인수할 수 있도록 의무를 설계할 수 있음 일정 기간의 채권자 약정 이후 대상 회사의 주주가 될지 여부에 대한 선택권이 있으므로 채권자가 해당 기간 동안 대상 회사를 이해하고 조사한 후 인수합병을 더욱 줄일 수 있습니다. 인수합병으로 인한 재정적 위험. (저자 소속: 시안이공대학교 경영학부)
참고문헌
[1] Lan Tian, Guo Youqin, 현재 해외 합병에 따른 재무 위험 분석 및 예방 및 중국 기업 인수 [J]. Modern Finance and Economics, 2009, 12: 82-86
[2] Yang Ling, Ye Ni, 기업 인수 및 인수의 재무 위험에 대한 연구, Geely 인수 볼보의 예 [J]. Accounting Communications, 2013, 3: 121- 122
[3] Zhang Linruo, 기업 인수 및 재무 위험 관리 예시 [J]. 지식경제, 2012, 19: 124-124 리스크관리논문 2부
"우리나라 상업은행의 신용리스크 관리에 관한 이슈"
1. 소개
상업은행은 위험을 운영하는 금융기관이며, 위험은 생성 및 개발의 전 과정에 걸쳐 실행됩니다.
실질적으로 상업은행 자체는 '영업리스크'를 사업형태로 하는 특수단위입니다. '영업리스크'가 특징이며, 그 목적은 이익을 얻는 것입니다. 상업은행의 위험 감수 능력과 의지, 위험 통제 및 관리 능력이 상업은행 운영의 성패를 결정합니다.
2. 우리나라 시중은행의 신용위험 관리 현황 및 기존 문제점
(1) 우리나라 시중은행의 신용위험 관리 현황
2014년 말 기준으로 우리나라 은행의 공업금융기관 자산총액은 172.3조위안으로 전년대비 13.9% 증가하였고, 총부채는 160.0조위안으로 13.3% 증가하였습니다. 부실채권 규모는 1조4300억 위안, 부실채권 비율은 1.60%였다. 2014년 말 기준 시중은행의 자기자본비율은 13.18로 연초보다 0.99%포인트 증가했다. 전반적인 신용상황으로 볼 때, 우리나라 상업은행의 신용자산의 질은 높지 않습니다. 예를 들어, 2013년 우리나라 시중은행의 부실채권 현황은 표 1과 2에 나와 있습니다.
표 1을 보면 2013년 1분기 부실채권을 보면 2분기에는 부실채권이 소폭 증가한 것을 알 수 있는데, 성장률은 상대적으로 높았다. 2분기에는 크다. 전반적으로 이는 상업은행의 신용자금 질에 일정한 영향을 미칩니다.
대형 상업은행(4대 국영은행 포함), 합자 상업은행, 도시 상업은행의 부실대출 금액은 2013년 매 분기마다 점차 증가했다. -농어촌 상업은행의 부실대출은 소폭 증가한 반면, 부실대출도 4분기에 점차 증가했다. 시중은행 가운데 대형 시중은행의 부실자산 비율이 가장 높아 금융산업의 안정적인 운영과 국가경제에 늘 위협이 되어왔다. 손실형 부실채권이 증가하고 있어 시중은행의 신용자산 건전성 개선도 무시할 수 없다고 볼 수 있다.
(2) 우리나라 시중은행의 신용위험 관리에 대한 기존 문제점 분석
1. 신용위험 판단기준에는 큰 차이가 있다. 현재 국영 상업은행의 현급 지점과 중소기업 지점은 해당 대출 승인 권한을 보유하고 있습니다. 수백 개의 대출 승인 및 의사 결정 기관이 있으며 거의 천 명에 가까운 사람들이 다양한 위험 판단 기준에 따라 대출 승인 및 의사 결정권을 가지고 있습니다. 동시에, 본사는 다양한 산업, 지역, 고객 유형에 대한 신용 분석에 대한 경험과 기술이 부족합니다. 필요한 정보가 의사결정을 내리기에 충분하지 않습니다. 정보 비대칭으로 인해 동일한 은행 지점에서 내리는 신용 결정이 매우 다르므로 내부 통합된 위험 평가 기준을 형성하기가 어렵습니다. 위험 관리 개념.
2. 신용등급의 기초가 취약합니다. 우리나라의 경우 시중은행의 신용평가 기반이 부족한 이유는 복잡하다. 한편으로는 고객 재무 데이터의 신뢰성이 향상되어야 하며, 다른 한편으로는 핵심 신용 등급 결과가 대출 결정 및 대출 가격에 영향을 미치지 않기 때문에 기업 신용 등급을 실제로 반영하는 것이 어렵습니다. 일선 인력이 신용을 제대로 이해하지 못하다 평가시스템의 중요성으로 인해 결국 재무데이터에 대한 평가시스템이 부정확하고 불완전해 신용리스크를 정확하게 반영하기 어렵게 되었습니다.
3. 고객 정보 및 재무 데이터의 축적이 부족합니다. 한편, 대출고객의 가장 기본적인 금융정보 데이터 소스가 부족합니다. 예를 들어, 대차대조표, 손익계산서, 현금흐름표 정보를 입수하는 경로가 원활하지 않아 은행의 고객등급 분석, 신용금액 결정 등에 제한이 있고, 한편으로는 충분히 심층적이지 않습니다. 고객 비재무정보, 비재무정보 등 수집 정성적 정보 수집 경로 및 수집 방법에 대한 기준이 완벽하지 않으며, 이행을 위한 표준 절차가 부족합니다.
3. 서구 상업은행의 신용위험 관리 경험에 대한 참고자료
(1) 신용사업은 개인의 책임을 강조한다
책임을 명확히 하기 위해 신용책임 외국 시중은행은 개인에게 신용승인 의사결정 권한을 부여하는 방식을 혁신적으로 도입했습니다.
동시에 개인에게는 상응하는 책임이 부여되며 "권리가 있는 사람은 책임을 져야 합니다." 이 방법은 책임을 명확히 하고 권리와 책임의 통일을 달성하며 비즈니스 위험과 개인 위험의 분리를 실현하는 데 도움이 됩니다. 위험 책임을 개인에게 부여함으로써 위험 집중도를 크게 낮추고 개인의 위험 인식을 제고하며 위험 분산 및 통제에 도움이 됩니다.
(2) 분류된 인가 관리 구현
외국 상업은행의 분류된 인가 관리 방법은 배울 가치가 있습니다. 국내 상업은행은 인가 시 각 지점의 위치를 충분히 조사해야 합니다. 금융시장의 질과 경제환경, 자체자산규모, 수익성 수준, 자산건전성 및 위험관리 및 통제능력 등을 고려하여 각 지점의 인가권한을 이를 기준으로 조정하며, 원칙적으로 '분류관리'의 내용이 반영됩니다. 지점 승인 권한을 설정하는 과정에서 지점 성과 평가 및 위험 모니터링 결과를 참조하여 권한을 동적으로 조정해야 합니다.
(3) 명확한 위험 관리 목표 설정
Western Commercial Bank의 위험 관리 위원회는 위험 관리 목표를 명확하게 하고 비즈니스 발전을 안내하고 있습니다. 시장 포지셔닝, 사업 계획, 리스크 관리 목표 설정은 은행의 장기 발전 전략을 중심으로 이루어져야 하며, 모든 관련 부서 및 지점을 세분화하고, 명확화하고, 리스크 정책 검토 및 평가 기능을 구현해야 합니다. 분열과 모호한 목표를 피하기 위해 행동에 나섰습니다. 불분명하거나 서로 책임을 회피하는 일이 발생합니다.
IV. 우리나라 시중은행의 신용리스크 관리 강화 대책
(1) 은행리스크 관리 정보시스템 구축 가속화
리스크 확립 경영 정보 시스템은 은행 위험 관리의 상업적 기초입니다. 리스크 관리 정보 시스템이 없으면 완전한 신용 리스크 관리 메커니즘을 구축하는 것은 물론, 리스크를 과학적으로 식별, 측정, 경고 및 예방하는 것도 불가능합니다. 신용 리스크 관리를 위한 장기적인 메커니즘을 구축하기 위한 첫 번째 단계는 적격한 리스크 관리 정보 시스템을 설계하는 것입니다. 우리나라의 은행 리스크 관리 및 리스크 관리 정보 시스템 설계 현황으로 볼 때, 기존 상업은행 데이터 외에 대출, 금융회사, 소매 관련 데이터도 포함하는 완전한 리스크 데이터베이스가 먼저 구축되어야 합니다. 다양한 금융 기관에는 상업 은행의 모든 하위 시스템 또는 지점과 전체 데이터 관련 위험 관리가 포함되어야 하며, 둘째, 조기 경고 및 분석 도구와 같은 관련 위험 데이터베이스 쿼리도 구축해야 합니다. 이 방법을 통해서만 위험 관리 정보 시스템을 개선하고 추가 위험 관리를 위한 데이터 지원을 제공할 수 있습니다.
(2) 정량적 신용위험 관리
우리나라 시중은행이 신용위험 관리를 위해 사용하는 정량적 분석 기법의 합리성에 결함이 있는 것이 신용위험 식별 개선의 관건이다. 및 우리나라 시중은행의 측정기법은 신용위험 측정모형을 적용합니다. 우리나라는 상업은행에 적합한 신용리스크 측정모형을 배우는 것 외에도 점차적으로 중국특색의 신용리스크 측정모형을 개발하고 신용리스크 관리 지원방안을 개선해야 한다.
(3) 신용 위험 조기 경고 메커니즘
차용자의 거시 경제적 상태, 소액 기업의 재무 상태 및 기업의 비재무적 상태에 영향을 미치는 데이터를 기반으로, 관련 측정 및 통계 방법을 사용하여 위험 조기 경보 모델을 설정합니다. 보다 완전한 신용위험 조기경보 메커니즘을 구축하려면 포괄적인 조기경보 데이터베이스 구축부터 시작해야 합니다. 이 데이터베이스에는 세 가지 수준의 정보가 포함되어 있습니다. 첫째, 거시 경제 발전, 소비, 수출입 무역 정책 정보와 같은 거시 경제 정보, 둘째, 천연 자원, 사회 자원, 산업 구조, 투자 및 수출 정보와 같은 중간 수준의 경제 정보입니다. 경제 발전 데이터, 셋째, 대출회사의 재무정보, 현금흐름 상황, 상품시장 수급정보 등 미시적 정보, 넷째, 산업별 신용수준 변화 등 상업은행 신용수준에 대한 정보 자산 재고 데이터 등 완벽한 조기 경보 데이터베이스가 구축되면 분석 모델을 사용하여 데이터베이스의 관련 데이터를 기반으로 기술적 분석을 수행하고 해당 조기 경보 분석을 수행할 수 있습니다.
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