제조업체를 위한 수입 자재 검증 및 상각 작업,
첫 번째 단계: 수입 자재 및 가공에 대한 검증 및 상각 피드백 다운로드:
수출세 환급 종합 서비스 플랫폼에 로그인 → 환급 신고 → 입력 처리 상각 피드백 다운로드 → 신고 연도: 2019 → 조회 → 다운로드. (피드백 데이터는 세무 당국에서 복사할 수도 있습니다.)
정책 기반: 2018년 국가 세무총국 공고 제16호 제9조: (1) 생산 기업은 감면을 신청하기 전에 다음을 받아야 합니다. 무역 전자 데이터 처리에 대한 온라인 감독에는 입력 처리를 위한 "전자 장부(전자 설명서) 확인 데이터"와 입력 처리 업무를 위한 수출입 물품 세관 신고 데이터가 포함됩니다.
2단계: 피드백 정보 읽기
생산 기업의 수출세 환급 신고 시스템 열기 → 마법사 → 피드 마법사 → 피드 처리 피드백 접수 → 세무 당국 피드백 정보 읽기 → 읽기 특정연도의 입력처리 상각피드백의 다운로드된 데이터를 입력합니다(압축패키지파일.zip).
3단계: 데이터 검증
1. 생산기업의 수출세 환급 신고 시스템 열기 → 마법사 → 반입 자재 마법사 → 핸드북(계정) 상각 정보 조회 → 쓰기 -off 세관신고서 상세조회 → EXCEL(관세 및 무역자료) 내보내기.
2. 생산기업 수출환급신고시스템 오픈 → 종합자료조회 → 환급(면세)자료조회(신고) → 수출상품 상세자료조회 → 검색 → 조건추가 → 확인 → 수출작성- 세관 신고서 세부 조회 → EXCEL(기업 신고 데이터) 내보내기.
3. 관세자료와 기업자료를 하나씩 확인할 때 세관신고서상의 CIF와 FOB의 차이와 소수점의 차이는 무시할 수 있습니다.
4단계: 면제, 상계 및 환급 신청서 입력
1. 생산 기업의 수출세 환급 신고 시스템 열기 → 마법사 → 반입 자재 마법사 → 입력 처리 수집 데이터 → 면제, 상쇄 및 환불 상각신고서 입력 → 추가 → 기간, 일련번호, 매뉴얼번호 3개 항목 입력 → Enter 키를 누르면 데이터가 자동으로 나옵니다.
(1) 수동(계좌) 번호: 전자 또는 종이 설명서에 C로 시작하는 수동 번호를 입력합니다. 전자 계좌 장부에 E로 시작하는 계정 번호를 입력합니다. (2) 소속 연도: 수동인 경우 공란으로 두고, 장부인 경우에는 상각이 적용되는 전자 장부 상각 연도를 입력합니다.
(3) 실제 배분율, 수출신고금액, 조정해야 할 면제 및 세액공제 금액, 조정해야 할 면세 및 세액공제 데이터가 자동으로 나옵니다.
조정해야 할 면세, 공제, 환급액(31열) = 수집된 모든 서류의 신고 판매량 × (실제 분배율 - 계획 분배율) × 세금 환급율
조정해야 할 세액 조정되고 면제 또는 공제가 허용되지 않음(24열) = 신고된 전체 매출 × (실제 배당률 - 계획 배당률) × (세율 - 환급률)
2. (기업 데이터가 있는 기업 세관 데이터와 일치하면 이 조정 작업을 건너뜁니다.) 관할 세무 당국의 피드백 데이터가 누락되거나 종이 세관 신고서와 일치하지 않는 경우 기업은 적시에 추가 항목을 입력하고 조정해야 합니다. 일치하지 않는 데이터의 경우 잘못된 데이터를 사용해야 합니다. 먼저 음수를 입력하고 빨간색 글자로 적힌 후 종이 세관 신고서에 따라 파란색 글자로 올바른 데이터를 입력해야 합니다.
생산 기업의 수출세 환급 신고 시스템 열기 → 마법사 → 반입 자재 마법사 → 반입 자재 처리 데이터 수집 → 서면 매뉴얼(장부) 관세 데이터 정산 양식 → 추가 → 모든 조정된 수입 기록 데이터 입력 후 → 이전 단계로 돌아가기: 면제, 상계, 환급 및 상각 신고 입력 → 수정 클릭 → Enter 키를 눌러 조정된 데이터를 자동으로 업데이트 → 저장합니다. (데이터가 일치하지 않으면 일치할 때까지 계속 조정합니다.)
참고: 잘못된 수입(수출) 식별 및 감독 모드 코드를 입력하지 마십시오. 계산 결과에 직접적인 영향을 미치기 때문입니다.
수출 표시가 E인 경우 미국 달러 CIF 가격과 RMB CIF 가격이 부족하며 수입 표시가 I일 때 신고한 FOB 가격을 입력해야 합니다. 미국 달러 CIF 가격 및 RMB 판매 가격은 필수이며 CIF 가격을 기준으로 계산됩니다.
5단계: 입력 처리 생성 데이터
생산 기업에 대한 수출세 환급 공개 신고 시스템 → 마법사 → 입고 자재 마법사 → 입고 자재 처리 신고서 생성 → 입고 자재 처리 데이터 생성 → 면제, 상계 및 환급 상각 신고서 → 전자 생성 데이터.
6단계: 수입 자재 가공 공제 신고
수출세 환급 종합 서비스 플랫폼 오픈 → 세금 환급 신고 → 수입 자재 가공 사업 신고 → 신고 수입 자재 처리 취소 신청 → 서류 업로드.
7단계: 상각 신청서 인쇄
생산 기업의 수출세 환급 신고 시스템 열기 → 마법사 → 반입 자재 마법사 → 반입 자재 처리 보고서 인쇄 → 면제 수입 자재 처리에 대한 세액공제 및 환급 사업세 상각 신고서 → 서면 매뉴얼(장부) 관세자료 정산서(조정사항이 없을 경우 인쇄 불필요) → 서면 자료 제출 여부는 현지 규정에 따름 세금 요구 사항.
8단계: 세무 당국의 피드백을 읽어 새 연간 분배율 생성
1. 세무 당국으로 이동하여 피드백과 새 연간 분배율을 복사 → 열기 생산 기업 수출세 환급 신고 시스템 → 마법사 → 반입 자재 마법사 → 입력 처리 피드백 수신 → 세무 당국 피드백 정보 읽기 → 반입 자재 처리 피드백 쿼리 → 계획 분배율 데이터 쿼리 → 올해 새로운 분배율.
2. 생산기업의 수출세 환급 신고 시스템 오픈 → 피드백 정보 처리 → 과세당국의 피드백 정보 처리 → 예 → 올해 상각 작업 완료 → 신고 시 다음 달에 면제, 신용 및 환불이 이루어지면 면제, 신용 및 환불이 조정되어야 합니다. 조정은 면제 없이 수출 요약 계산에 자동으로 참여하지 않습니다.