이것은 인증이 필요하지 않습니다. 송장이 인증인 경우 전액 공제할 수 없고 인증의 매입세액에 따라서만 공제할 수 있습니다. 인증이 없으면 만점을 받을 수 있습니다.
입력에 대한 간략한 관행 (세법도 관행을 규정하고 있지만 복잡하기 때문에 다음을 참고할 수 있습니다. 실제로 이렇게 하는 것은 가능합니다.)
차변: 세금 납부-부가가치세 납부 (면세 감면)
은행 예금/현금 대출
첨부 자료 (4) 원천세 양식에 금액을 기입하다.
신고할 때는 부가가치세신고 보고서 23 열의 데이터만 작성하시면 됩니다.
올바른 방법에 따르면, 이것은 이렇게되어야합니다. 고정 감가 상각과 비슷하며 좀 복잡합니다. 실제로 간단한 방법으로 할 수 있습니다.
세법 관련 규정에 따르면 VAT 일반 납세자가 처음으로 VAT 시스템 전용 장비를 구매할 때 지불하는 비용과 지불하는 기술 유지비는 전액 부가가치세에서 공제할 수 있도록 허용하며,' 세금 납부-부가가치세 납부' 과목 아래에' 면세' 열을 추가하여 기업이 규정에 따라 공제해야 하는 부가가치세를 기록해야 한다.
기업이 VAT 시스템 전용 설비를 구매할 때, 실제 지급 또는 미지급된 금액에 따라 고정 자산 계정을 차변에 기입하고 은행 예금 및 미지급금 계정을 대변에 기입해야 합니다. 규정에 따라 공제되는 부가가치세는' 세금 납부-부가가치세 납부 (공제)' 과목을 차변에 기입하고' 이연 수익' 과목을 대변에 기입합니다. 기한 내에 감가상각을 계산하고,' 관리비' 등의 과목을 차변에 기입하고,' 누적 감가상각' 과목을 대변에 기입합니다. 이연수익 계정을 차변에 기입하고 관리비 등의 과목을 대변에 기입합니다.
기업에서 기술 유지비가 발생할 경우 실제 지급이나 지급해야 할 금액에 따라' 관리비' 를 차변에 기입하고' 은행예금' 등의 과목을 대변에 기입해야 한다. 규정에 따라 공제되는 부가가치세는' 세금 납부-부가가치세 납부 (공제)' 과목,' 관리비' 등의 과목을 차변에 기입합니다.