사업 발전에 적합한 CFO의 유전자
고대 스페인 사람들은 귀족에게 푸른 피가 흐른다고 믿었고, 이후 서양인들은 고귀하고 지적인 엘리트를 지칭하기 위해 푸른 피를 사용했습니다. 제2차 세계대전이 끝난 뒤, 헨리 포드 시니어로부터 포드 자동차 회사의 경영권을 물려받은 헨리 2세가 미 전시 육군 항공대 통계통제실 정예 10명을 모집해 회사 기획에 돌입했다. , 재무 및 관리. 비즈니스, 품질 및 기타 주요 비즈니스 및 관리 제어 부서. 그 이후 그들은 데이터 분석, 시장 지향성, 효율성 및 관리 통제 강조를 특징으로 하는 경영 개혁을 시작했으며 이를 통해 Ford는 기존 Ford의 경험 관리에 대한 제약을 없애고 경기 침체에서 재편하여 손실을 수익으로 전환할 수 있었습니다. 이익을 얻고 과거의 광채를 재현합니다. 숫자와 사실에 대한 확고한 믿음, 효율성과 통제력에 대한 숭배로 인해 이들 10인의 엘리트는 블루 블러드 10(Blue Blood Ten)이라는 칭호를 얻었습니다.
현대 기업에 디지털 경영을 도입한 10명의 청혈 영웅들은 전 세계 현대 기업의 과학적 경영을 개척했다. 현대 기업 구조에서 숫자를 전략 분석의 기초로 가장 잘 활용하는 사람은 의심할 여지 없이 CFO입니다.
요즘 산·금융 통합의 물결 속에서 자금관리, 세무계획, 내부통제, 종합예산관리, 투자 및 자금조달 등 CFO의 업무 책임이 점점 더 광범위해지고 있다. , 전략적 비용 등이 현재 CFO가 주도적인 역할을 하는 영역이 되었습니다. CFO가 운영 센터에 대해 점점 더 많은 통제권을 가지게 되면서 점점 더 성숙한 기업에서는 경영 반복 과정에서 CFO가 CEO 자리를 맡는 경향이 있습니다. 이는 Fortune 500대 기업에서 오랫동안 흔한 일이었으며 창립 세대에서도 점점 더 보편화되고 있습니다. 은퇴 시기가 다가오고 있는 국내 기업들이 보다 안정적이고 장기적인 관점에서 사업을 유지하기 위해 어떻게 팀을 선택할 수 있을지가 절박한 과제입니다. 이번 '최고재무책임자(CFO)' 표지 연구 주제는 12년간 CFO 그룹에 대한 심층적인 연구를 바탕으로 기업 운영에 적합한 CFO의 다양한 직업 유전자에 초점을 맞출 예정이다.
건국세대가 아무리 뛰어나다고 해도 이야기는 늘 슬프게 끝나게 마련이다.
3월 28일 저녁, 중국에서 가장 전형적인 팀 창업 사례로 포선그룹 고위 경영진은 뜻밖에도 큰 충격을 받았다. 량신쥔 회장은 돌연 사임을 선언해 600자가 넘는 작별 편지만 남기고 포순에서의 25년을 마감했다. 그러나 우리는 Fosun의 전무이사이자 수석 부사장인 Ding Guoqi가 Liang Xinjun과 함께 사임하는 또 다른 중요한 신호를 발견했습니다. Fosun 내부 관계자에 따르면 CFO인 Ding Guoqi는 Fosun Gold 기업가 팀의 최고의 6인자라고 할 수 있으며 Fosun 그룹의 고위 경영진에서 상당한 영향력을 행사할 수 있는 소액 주주이기도 합니다. 딩궈치의 퇴임은 외부세계와 자본시장에 가장 충격적이었다. 이후의 포순 갤럭시 주가 변동은 25년 부기장인 량신쥔과 딩궈치의 퇴임을 계획할 가능성이 더 높은 것으로 보인다. , 25년 경력의 자본가는 손실을 언급합니다.
합리적인 자본 시장은 훌륭한 CFO가 무엇을 의미하는지 가장 잘 알고 있습니다.
전쟁 당시 육군 공군 통계통제실에서 활약한 10대 블루 블러드 영웅들의 뛰어난 활약은 데이터와 사실에 대한 믿음을 키우게 했고, 이러한 믿음과 업무 방식을 포드에 가져왔다. 자동차 회사는 직관과 경험을 바탕으로 포드의 경영 모델을 근본적으로 바꿨습니다. 블루블러드의 경영철학에 따르면, 측정할 수 없는 모든 사실은 사실이 아니라 현상일 뿐입니다. 딜러의 판매 능력부터 광고 효과까지 모든 것에 대한 데이터가 필요하며, 모든 질문에는 숫자가 있어야 답변됩니다. 예를 들어, 품질은 숫자로 측정해야 하는 사실입니다. 이러한 이유로 블루 블러드 텐은 신차의 결함을 계산하기 위해 특별히 품질 관리 시스템을 설계하고 이를 기반으로 한 표준을 설정했습니다. 35포인트 이상이면 공장에서 대리점으로 배송할 수 없습니다. 누락된 구성 요소는 20포인트와 같습니다.
서른 살에 그들은 각자 자신의 분야에서 성과를 거두고 두각을 나타냈다. 그 중에는 국방부장관(맥나마라), 세계은행 총재, 포드 회장(랜디), 경영대학 학장과 거대 사업가 집단. 그들은 숫자를 믿고 효율성을 숭배하며 미국 현대 기업 경영의 대부가 되었습니다. 현대 기업경영에 대한 10대 청혈 영웅의 주요 기여는 데이터와 사실에 기반한 합리적 분석과 과학적인 경영, 계획과 프로세스에 기반한 표준화된 경영관리 시스템, 고객 지향적이고 단순한 제품 개발로 요약될 수 있습니다. . 상위 10명의 블루 블러드 영웅들은 현대 기업 경영 시스템의 기본 요소를 구성하는 재무 통제, 예산 책정, 생산 일정, 조직도, 비용 및 가격 연구, 경제 분석 및 경쟁력 조사를 확립했습니다.
30년 이상의 험난한 경험을 거쳐 점차 표준화되어 가고 있는 중국의 미시경제를 되돌아보면, 운영의 중심에 있는 CFO들이 경영에 있어 맡아야 할 업무와 과제는 점점 더 다양해지고 있습니다. . 자본 흐름의 속도와 규모가 유례없이 증가하고, 산·금융 통합의 물결이 지속적으로 촉진되면서 CFO의 역할은 점차 뒤에서 앞으로 옮겨가며 기업 변화를 주도하는 핵심 인물로 자리매김하고 있습니다. 최근의 경제 조정 사이클에서도 새로운 기업 가치 패러다임을 창조하는 선두주자입니다. 그리고 오랜 시간 자신만의 독특한 경력을 통해 축적된 사고방식, 의사결정 선호도, 학습능력, 관심자세, 대인관계 특성 등이 그를 새로운 세대의 창시자로 만들 가능성이 가장 크다. 보조후보.
유전자 위험을 회피하는 직업적 성격
CEO는 액셀러레이터를 밟고 CFO는 브레이크를 밟는다. 이 생생한 비유는 중국의 마지막 고성장 사이클에 사용됐다. 경제는 없어서는 안 될 주석이 되었습니다. 많은 창업자들은 기회를 포착하는 용기 때문에 포브스 부자 목록의 전설이 되었습니다. 그들이 이 목록에 오랫동안 머물고 싶다면 회사가 강력한 위험 통제 능력을 가지고 있는지 테스트하게 될 것입니다.
강력한 위험 추구자로서 스릴 넘치는 도약을 이룬 중국 기업가들이 후임자에게도 이러한 모험 정신의 유전적 유전 능력을 물려줄 수 있다는 점은 의심할 여지가 없지만, 그보다 더 가치 있는 것이 있습니다. 네, 이제 국내 시장은 가장 달콤한 사탕수수를 하이 리스크, 하이 리턴으로 먹어치웠습니다. 생존하다. 지금, 이익 범위는 지속적으로 좁아지고 위험 범위는 지속적으로 확대되는 새로운 경제 사이클을 기업이 어떻게 원활하게 통과할 수 있는지가 기업가에게 가장 중요한 과제가 되었습니다. 이 도전에서는 다양한 신형 전투기를 포획하는 것보다 인생의 투자 실수라는 참을 수 없는 가벼움을 피하는 것이 훨씬 더 중요합니다. 최근 동북 민간 대기업 심양회산유업의 혼돈스러운 공매도 위기가 폭로됐다. 현재의 정보가 제한되어 있어 사건의 진상을 규명하기에는 부족하지만, 뻔뻔하게 엉뚱한 곳에 뛰어든 위험-이익 비율이 있다. 잘못된 시기에 위와는 완전히 다릅니다. 순환적인 부동산 부문이 전체 붕괴로 이어지는 주요 원인이 될 수 있습니다.
일반적으로 이사회의 후임 CEO 선정은 기업의 산업 환경과 불가분의 관계인 동시에 기업의 라이프사이클과 밀접한 관련이 있다. 예를 들어, 오늘 Microsoft는 기술적 배경을 갖춘 Nadella를 새로운 CEO로 선택했습니다. 그가 이 IT 베테랑을 이끌고 Microsoft의 기술 혁신을 위한 배당 창구를 다시 열 수 있다는 큰 기대가 있습니다. 높은 비용이나 자금 조달 어려움과 같은 과제를 해결하려는 자본 속성이 강한 회사의 경우 CFO가 CEO에 가장 적합한 후보입니다. 예를 들어, 잘 알려진 Sina CEO Cao Guowei가 CFO 자리에서 CEO로 선출되었으며, Sina가 Shanda의 치열한 적대적 인수 도전을 극복하도록 성공적으로 이끌었습니다. 또한 CNOOC의 현 CEO인 Yang Hua도 CFO 자리에서 물러났습니다. 이는 CNOOC가 운영하는 업계의 높은 자본 집약도와 높은 위험 강도와 매우 일치합니다. 2016년 114억 위안이라는 막대한 손실을 기록한 재무보고서는 이 업계의 위험수준을 입증하기에 충분하다.
좀 더 급진적인 사업적 배경을 가진 CEO가 CNOOC의 수장을 맡게 된다면 상황은 어떨지 상상할 수도 없습니다.
아리 데게스가 『장수기업』에서 정리한 4대 장수 유전자 중에 왜 보수적인 재무 전략이 있는 걸까? 스타트업 기간에 들어간 후에는 이 논리를 이해하게 될 것입니다.
진2는 사업적 선호 없이 중립적 입장을 갖고 있다
조직 내에서 창립세대, 기업가 또는 창업팀의 눈부신 후광과 편재하는 영향력을 없애기 위해 고군분투한 후 또는 수평적 경쟁, 자본시장 등의 외부 환경에서는 남의 의견을 거부하는 지배적인 태도를 취하기가 어렵습니다. 협업이나 협의 경영은 기업가들 사이에서 가장 받아들여질 수 있는 방식입니다.
CFO의 직업적 특성은 순익을 고려한 유연한 타협자에 속합니다. 이는 전례 없는 도전에 직면한 기업가 팀에게 매우 귀중한 것입니다. 이해관계의 관점에서 볼 때, 특정 사업부서의 이해관계에 얽매이지 않는 CFO는 당연히 중립적인 위치에 있기 때문에 항상 규정준수와 포괄적인 이해관계 극대화 사고 모델을 바탕으로 고려합니다. 내부적으로 CFO는 회사가 재정적 문을 열어두도록 도울 뿐만 아니라 다양한 사업부서의 운영에 협력하고 지원까지 해야 합니다. 외부적으로도 CFO는 주주 가치와 고객 이익 사이의 균형을 추구해야 합니다. 규제 기관, 이사회 및 대중은 모두 회사 관리자에게 더 많은 감사, 전략적 투자 및 재무 계획 정보를 제공하도록 요구합니다. 분석적 역할 또한 의사결정자는 특정 재무 운영 계획을 실행하는 역할을 수행하므로 중립성을 유지하는 것이 전문적인 유전자입니다. 장기간의 교육을 통해 CFO는 비즈니스에 대한 독특하고 예리한 관점을 갖게 되었으며, 이를 통해 그는 마케팅 및 배송과 같은 갈등이 발생하기 쉬운 관계를 보다 객관적이고 현실적으로 볼 수 있게 되었습니다. -운영 데이터에 대한 심층 분석 및 해석을 통해 경영진이 보다 균형 잡힌 관점에서 비즈니스 상황을 해석하고 개인적인 감정 없이 혁신 결정을 내리도록 장려할 수도 있습니다.
1994년 CFO로 임명된 뒤 제너럴모터스(GM)의 부사장 겸 사장으로 임명된 이후 300억 달러라는 막대한 손실의 함정에서 제너럴모터스(GM)를 구한 전설적인 CEO 왜고너(Wagoner)를 예로 들어보자. 일련의 무자비한 긴급조치 이후 GM의 북미사업은 기적적으로 활기를 되찾았고 해마다 적자를 줄이기 시작했으며 1998년부터 흑자를 달성하기 시작했다.
바그너는 회사가 돈을 벌기 위해서는 우수한 제품, 올바른 시장 포지셔닝, 매우 경쟁력 있는 비용 구조를 갖춰야 한다고 항상 믿어왔습니다. Wagner는 GM의 북미 사업이 주로 비용 문제로 인해 어려움을 겪고 있다고 믿고 있습니다. 미국에서는 회사가 정부보다 직원(퇴직 직원 포함)에게 더 높은 의료 혜택을 제공합니다. 제너럴 모터스처럼 오랜 역사를 가진 회사의 경우 이는 의심할 여지 없이 막대하고 무거운 비용입니다. 추가 비용을 줄이기 위해 바그너는 미국 노동조합과 끊임없이 협상했고 마침내 의료비를 대폭 줄이는 데 합의했다. 동시에 GM 역사상 최대 규모의 정리해고 계획도 내놨다. 또한 Wagoner의 운영 효율성 개선에 대한 끈기와 조직 구조 간소화 노력은 General Motors의 활력 회복을 이끄는 강력한 요인입니다. 전적으로 자본 이익에 기초한 이러한 펀치 조합이 만들어낸 변화 효과는 마침내 여러 당사자의 이익의 전반적인 최적화를 달성했으며 또한 Wagoner가 2003년에 General Motors의 회장 겸 CEO로 성공적으로 취임할 수 있게 했습니다.
데이터 자산을 활용하는 Gen3의 고유한 능력
Dazhi Mobile Cloud의 대중화 물결 속에서 선두 기업에 있어서 데이터 자산의 중요성은 이 기사의 이전 표지 기사에서 언급되었습니다. 매거진 '알리바바 캐피탈 제국의 두 왕과 네 두'에서 심층 분석이 진행되었습니다. 근본적으로 말하면, 2015년 타오바오의 CFO인 장용능(張永寧)이 18나한 중 한 명인 루자오시(Lu Zhaoxi)의 뒤를 이어 알리바바 그룹의 CEO가 될 수 있었던 것은 바로 알리바바가 데이터 회사로서 점점 더 분명해지는 성격 때문이었습니다.
마찬가지로 2016년 11월 데이터 기업의 특성을 지닌 씨트립(Ctrip)도 CFO 순지에(Sun Jie)를 CEO로 임명하고 이사회에 합류했다고 발표했다. 이는 씨트립이 2세대 경영권을 쥐고 있음을 의미한다. .시대.
창업세대가 직면한 대내외 환경의 관점에서 볼 때, 창업세대의 전반적인 성공은 불확실성에 대한 효과적인 파악에 기인한다고 할 수 있습니다. 그러나 기업가의 경영 환경에서는 거대한 운영 규모의 관성 속에서 경영진이 어떻게 핵심 경쟁력의 확실성을 발견하고 증폭시킬 수 있는지가 종종 성공의 열쇠가 됩니다. 확실성을 찾는 과정에서 데이터 자산의 마이닝은 자연스럽게 관리의 초점이 되었습니다. 데이터 해석 능력 측면에서 볼 때, 경영진 중 가장 장점과 전문성을 갖고 있는 CFO는 바로 항상 데이터를 사용하여 사람들에게 보여주는 사람입니다. 비즈니스-재무 통합의 물결로 인해 이전에는 재무 데이터를 해석하는 능력만 갖고 있던 CFO가 더욱 포괄적인 비즈니스 복원 기능을 향해 발전할 수 있게 되었습니다.
또한, 창업 단계에 진입한 성숙한 기업은 해당 주제의 가치 분석에서 자체 산업 주기의 흥망성쇠를 기반으로 교차 주기 및 교차 시장 인수 합병을 수행하는 경우가 많습니다. 문제는, CFO가 사업의 특수성을 고려하는 데 능숙하다는 점입니다. 이러한 전문적 특성은 일반적인 데이터로 해석되어 이사회와 주주 수준에서 무시할 수 없는 영향력을 갖고 있습니다.
제레미 호프는 'CFO의 재발견'이라는 책에서 1980년대까지 CFO의 세계는 몇 년 동안 크게 변하지 않았으며 성공은 대차대조표로 측정된다고 지적했습니다. 연간 계획 프로세스에서는 무엇을 생산하고 무엇을 판매할지 결정하고 사람들에게 언제까지 달성해야 하는지 알려줍니다. 지금은 상황이 달라졌고 사람들은 CFO가 회사의 운영 상황을 잘 아는 제너럴리스트가 되기를 기대합니다. 대부분의 우수한 기업의 사례를 보면 CFO는 회사 전체의 전략적 관점에서 문제를 고려해야 하며, 재무 데이터는 회사 발전을 위한 의사결정을 뒷받침할 수 있어야 합니다. 비즈니스가 발전하려는 곳마다 재무는 비즈니스를 따라가고 항상 데이터와 동기화를 유지해야 합니다. 또한 기업이 전통적인 제품 제조 및 마케팅에서 자본 운영으로 전환함에 따라 기업 재무 및 자본 운영에 능숙한 CFO가 점점 더 많아지고 회사에서 가장 대체할 수 없는 중요한 역할이 될 것입니다.
유전자 4: 주주의 이익에 충실해야 하는 수탁자의 책임
가족 기업의 경우 고위 임원 선출, 특히 최고 관리자 선출 결정이 중요한 문제가 될 가능성이 높습니다. 시한폭탄. 단일채널의 자본획득, 비전문적인 재무관리, 비표준적인 자본운용방식, 고도로 중앙화된 기업의 재산권 및 경영권, 복잡한 인사관리 등을 통해 재무투명성이 높은 기업으로 거듭나기 위해, 많은 가족 지도자들에게는 배를 들어올릴 수도 있고 전복시킬 수도 있는 엄청난 위험인 것 같습니다. 기업 거버넌스의 가장 민감한 핵심인 재무 거버넌스의 투명성은 중소기업의 경우 재무 관리 권한을 상실할 수 있음을 의미하고, 대기업의 경우 자본 업그레이드는 가족 지배권이 약화됨을 의미합니다. 가족의 영속적인 사업의 초석이 바뀌지 않도록 하기 위해서는 가족의 헌법을 세우는 것이든, 가족을 세우는 것이든, 지분 설계와 가족 사업의 이익 분배 조정을 포함하여 어떻게 좋은 상속 계획을 세우는가가 상대적으로 중요합니다. 위원회 설립, 전문 경영인 고용, 신탁을 통한 재산 상속, 패밀리 오피스 설립 등은 가문의 영원한 유산을 이어가기 위한 중요한 방법입니다.
이 과정에서 다양한 이해관계 분쟁의 중심에 있는 CFO가 모든 당사자에게 가장 수용 가능한 선택이 되는 경우가 많습니다.
2008년 황광위가 수사를 받고 투옥된 이후 황광위 가문이 고메의 지배권을 탈환했지만, 가업과 전문 경영팀의 찬반 논란이 재계에서 촉발됐다. Du Juan? Huang Guangyu 가족의 대변인으로서 그는 마침내 Gome를 인수했습니다. 최근 몇 년 동안 CFO Fang Wei가 Gome의 변화를 가속화하는 데 중요한 역할을 했다는 점은 주목할 가치가 있습니다. Gome Group은 Gome Online, Gome Overseas Shopping, Gome Butler 등 자회사를 통합하여 Gome 인터넷 생태계(공유) 기술 회사를 설립했으며 Gome CFO Fang Wei도 CEO를 맡고 있습니다.
2014년 뛰어난 성과를 거둔 Gome는 5년 만에 중국 100대 체인점에서 1위 자리를 되찾았습니다. 이는 인터넷의 화학 반응을 전체 운영 체제에 적용함으로써 체인의 전반적인 부진한 환경 속에서도 진정한 의미를 지닙니다. 소매업은 8분기 연속 상장기업 핵심재무지표의 전년대비 성장세를 유지할 수 있었습니다. Fang Wei는 "최고 재무 책임자"와의 인터뷰에서 지난 몇 년간 전략적 조정과 비즈니스 모델 업그레이드를 통해 Gome가 인터넷 전반의 변화에서 소위 화학 반응을 달성했다고 말했습니다. 전략적 초점이 시작되었습니다. 점진적인 성장을 창출하는 방법에 초점을 맞추는 것이 2년 넘게 고메를 재창조하겠다는 우리의 기대를 뒷받침하는 주요 원동력입니다.
또 기대되는 CFO 승계 사례로는 최근 유명세를 떨치고 있는 화웨이그룹 CFO 멍완저우(Meng Wanzhou)가 있다. 대부분의 국내 민간 기업가들의 승계 계획과 달리 화웨이 그룹 창립자 런정페이(Ren Zhengfei)의 딸인 멍완저우(Meng Wanzhou)도 화웨이의 최하위 직위, 즉 접수원으로 출발했지만 초기에는 직접 이직했다. 외부 세계에서 Huawei의 핵심으로 간주되는 R&D 및 판매 시스템에는 참여하지 않았습니다. (이 두 시스템은 또한 Ren Zhengfei가 이전에 Li Yinan과 같은 후계자를 선택하는 주요 방향이기도 했습니다. 아버지와 아들의 우정), 그리고 결국에는 항상 화웨이의 가장 약점으로 여겨져 왔던 금융 시스템의 현재 전무 이사 겸 CFO가 되었습니다. 1년 반 전 Ren Zhengfei의 발언은 대중이 갑자기 이 직책에 대한 기대로 가득 차게 만들었습니다. 유능한 CFO는 언제든지 CEO 자리를 맡을 수 있습니다. 이에 반해 최근 몇 년간 드러난 하이신스틸, 하이샹제약 등 가계승계의 비극은 더욱 주목해볼 만하다. 아마도 가족문화의 영향을 많이 받는 중국 민간기업가들에게 가문의 후계자를 완전히 포기한다는 것은 있을 수 없는 선택일 것이다. 그렇다면 이를 바탕으로 전체 주주들의 이익에 충실할 수 있는 CFO 마스터를 가문 후계자의 첫 번째 보좌관으로 선임하는 것이 상대적으로 안정적인 제도적 배치가 되는 것일까요? CFO의 강력한 지원을 받는 후계자는 예상치 못한 놀라움을 가져오지 않을 수도 있지만, 더 중요한 것은 이러한 제도적 장치가 Haixin Steel 및 Haixiang Pharmaceuticals와 같은 돌이킬 수 없는 재앙을 상당 부분 예방할 수 있다는 것입니다. 결국 기업 자본 사슬의 갑작스러운 붕괴와 리스크 통제가 없는 투자 관리 시스템은 이런 후계 비극의 가장 흔한 급사 요인이다. 자본 유동성 및 운영 수치의 변화에 대한 CFO의 민감도가 높기 때문에 조기에 위기 경고 신호를 발령하고 장기적인 자본 운영 능력을 활용하여 위험을 피할 수 있는 경우가 많습니다. 동시에 CFO의 본질적인 위험 회피 성향은 투자에 있어 위험 통제 능력을 크게 향상시킬 것입니다.