둘째, 현금 흐름표 분석에는 다음과 같은 측면이 포함됩니다.
(1) 전체 분석: 기업의 순 현금 흐름을 분석하여 관리 의사 결정의 기초를 제공합니다.
(2) 구조 분석: 영업 활동으로 인한 현금 흐름, 투자 활동으로 인한 현금 흐름 및 자금 조달 활동으로 인한 현금 흐름이 각각 현금 및 현금 등가물의 순 증가액 중 차지하는 비율 및 해당 구조 분석을 포함합니다. 구조 분석을 통해 기업의 현금 흐름 생성 능력을 분석하다.
(3) 특정 프로젝트 분석. 현금 흐름표 프로젝트 분석은 기업의 현금 흐름에 영향을 미치는 프로젝트와 변동이 큰 프로젝트를 분석하는 것입니다. 주요 프로젝트에는 상품 판매, 노무 제공으로 받은 현금, 경영 활동으로 인한 순 현금 흐름, 투자 활동으로 인한 순 현금 흐름, 자금 조달 활동으로 인한 순 현금 흐름 등이 포함됩니다.
셋째, 자금 조달 활동의 현금 흐름 분석. 일반적으로 자금 조달 활동으로 인한 순 현금 흐름이 클수록 기업이 당면한 지급 압력이 커지지만, 순 현금 유입이 주로 기업이 흡수한 권익자본에서 비롯된 것이라면 어려움이 있을 뿐이다. 채무 상환 압력에 직면하여 자금 실력이 증강되다.
이에 따라 지분 자본을 흡수하여 받은 현금과 자금 조달 활동으로 인한 현금 유입액을 비교할 수 있는데, 이 두 가지가 차지하는 비중이 큰 것은 기업의 재무력이 향상되고 재무 위험이 감소한다는 것을 보여준다.
확장 데이터:
현금 흐름표는 회사가 건강하게 운영되고 있는지 여부에 대한 증거를 제공한다. 한 회사의 경영 활동으로 인한 현금 흐름이 배당금을 지급하거나 지분 생산성을 유지할 수 없기 때문에 대출을 통해 이러한 수요를 충족시켜야 하는 경우, 이는 회사가 장기적으로 정상적인 지출을 유지할 수 없다는 경고를 제시한다.
현금 흐름표는 경영에서 발생하는 현금 흐름 부족을 표시하여 지속 불가능한 배당금 수준을 지불하기 위해 돈을 빌려야 함으로써 회사 내부의 발전 문제를 밝혀냈다.
정상적인 상업 기업은 이윤을 창출해야 할 뿐만 아니라 현금 수입도 창출해야 한다. 현금 유입의 출처를 분석함으로써 기업의 현금 창조력을 평가하고 기업의 미래 현금 취득 능력을 예측할 수 있다. 현금 흐름표에서 밝혀진 현금 흐름 정보는 현금 관점에서 기업의 지급 능력과 지급 능력에 대해 더욱 안정적이고 견실한 평가를 할 수 있습니다.
기업의 순이익은 권한 발생제를 기준으로 계산되며 현금 흐름표의 현금 흐름표는 지불 실현제를 기초로 한다. 현금 흐름과 순이익의 비교 분석을 통해 수익의 질을 평가할 수 있다.
투자활동은 기업이 더 많은 수익을 얻기 위해 일부 재정자원을 대상에 투입하는 행위다. 융자 활동은 기업이 금융자원에 대한 수요에 따라 직접 또는 간접적으로 융자하는 행위다. 기업의 투자 융자 활동은 기업의 경영 활동과 밀접한 관련이 있다.
따라서 영업 활동 현금 흐름 정보와 기업 순이익을 결합하여 투자 활동 및 자금 조달 활동 현금 흐름에 밝혀진 현금 유입 및 유출 정보를 상세히 분석하여 기업의 투자 활동 및 자금 조달 활동을 평가할 수 있습니다.
바이두 백과-현금 흐름표