질문: 소규모 납세자 대체 부분에 대해 부가가치세 신고서를 어떻게 작성합니까? < P > a: 대리 인보이스는 상황에 따라 2 열' 세무서에서 대신하는 부가가치세 전용 송장에 세금 제외 판매', 1 열' 부가가치세 제외 판매 (3%)' 또는 5 열' 세무서에서 대신하는 부가가치세 전용 송장에 세금 제외 판매', 4 열' 부가가치세 제외 판매' 에 각각 기재되어 있다. 소미 면세 매출은 1 열' 소기업 면세 판매' 와 18 열' 소기업 면세' 에 기재되어 있다. 특별표 선납세액은 21 열' 현재 선납세액' 에 기재되어 있다.
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q: 중소기업 면세 혜택과 차액과세 서비스 사항을 모두 누리고,' 부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자 적용) 첨부자료' 8 열' 세금 제외 판매' 가' 부가가치세 세금신고서' (소규모 납세자 적용) 1 열에 기재되어야 하는지 여부 < P > a: "부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자 적용) 첨부 자료" 는 과세 행위가 발생하고 공제 항목이 있는 납세자가 작성하며 각 열에는 부가가치세 면제 항목의 금액이 포함되지 않습니다. 소기업 면세 혜택을 받는 기업은 차액과세 과세 서비스 사항이 있어도' 부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자 적용) 첨부 자료' 를 작성할 필요가 없다.
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q: 영개후 지방세 송장 연장 기간 동안 지방세 송장을 계속 사용하는 영개업무는 지방세 또는 국세에 신고해야 합니까?
a: 국세 신고에 부가가치세를 납부해야 합니다. 부가가치세 일반 납세자가 신고할 때' 부가가치세 납세자 신고서 첨부 자료 (1)'' 기타 송장 발행' 란에 기입한다. 부가가치세 소규모 납세자가 신고할 때' 부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자 적용)' 1, 4, 9 란에 기입한다.
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질문: 납세자는 지방세기관에서 영업세 미송장 신고를 했고, 216 년 5 월 1 일 이후 부가가치세 일반송장을 보충했습니다. 이 일부 송장은 영개후 어떻게 신고해야 합니까? < P > a: 지방세기관이 영업세 미송장 업무를 신고했고, 216 년 5 월 1 일 이후 부가가치세 일반송장을 보충한 경우 해당 부분에 대해 부가가치세를 납부할 필요가 없습니다.
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질문: 장부를 작성해야 하는 납세자는 일반 납세자 마스터 표 13 열' 이전 기간 유보 세액' 을 어떻게 기입해야 합니까?
a: 이 열의 "일반 품목" 열은 "이번 달 수" 입니다. 파일럿 시행일의 세금 소속 기간은 "" 으로 채워집니다. 이후 각 기간은 이전 기간 신고서 제 2 열' 기말고류세액'' 일반 품목' 열' 이번 달 수' 로 채워진다. < P > 이 열의 "일반 품목" 열은 "올해 누계" 입니다. 상품 및 노무 장부 유보 세액의 현재 기간 기초 잔액을 반영합니다. 시범시행일의 세금 귀속기간은 시범시행일 이전 한 세금 소속 기간의 신고서 제 2 열 "기말고류세액", "일반상품, 노무 및 과세 서비스" 열 "이번 달 수" 에 따라 기입됩니다. 이후 각 기간은 이전 기간 신고서 제 2 열 "기말 유보 세액" "일반 품목" 열 "올해 누계" 로 채워집니다.
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q: "현재 공제 매입세 구조 스케줄" 과 "부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (2)" 는 어떤 관계가 있습니까?
a: "현재 공제 매입세 구조 일람표" 열 1 "세액" 열-"첨부 자료 (2)" 열 12 열 "세액" 열-"첨부 자료 (2)" 열 1 열 "세액";
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질문: 기업이 매입세액을 분할 공제해야 하는 부동산을 매입할 경우' 부동산 분할 공제 계산 양식' 을 어떻게 작성해야 합니까?
a: 전체 매입세액은 테이블 2 열' 현재 부동산 매입세액 증가액' 을 채우고, 현재 기간 허용 공제의 6% 는 테이블 3 열' 현재 기간 공제 부동산 매입세액' 을 채웁니다.
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질문: 기업이 매입세액을 분할 공제해야 하는 부동산을 매입하고, 13 개월 째 매출세액에서 공제할 수 있는 부분을 어떻게' 부동산 분할 공제 계산 양식' 을 작성해야 합니까?
a: "부동산 분할 공제 계산 테이블" 열 3 "현재 기간 공제 부동산 매입세": 세법 규정에 따라 현재 기간에 공제할 수 있는 부동산 매입세를 채웁니다.
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q: 차액과세를 적용하는 소규모 납세자, 메인표 1 열' 부가가치세 제외 매출 (3% 징수율)' 은 차액 전후나 차액 후 매출을 기입해야 합니까? < P > 답: 납세자가 3% 징수율을 적용하는 과세 행위가 발생했고 공제 항목이 있는 경우, 이 란은 공제 후 세금 제외 판매를 기입하여 현재 부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자 적용) 첨부자료 8 열 데이터와 일치한다.
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질문: 기업이 고물을 판매하고 세무서에서 고물의 간단한 징수 신고를 했는데,' 부가가치세 감면 신고 일정' 에 반영해야 하나요?
a: 필요합니다. 일시적으로 고정 자산 판매 열에 기입하십시오.
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q: 중소기업은 vat 신고서를 어떻게 작성합니까? < P > a: 소기업의 부가가치세 면제 정책에 부합하는 면세 매출은' 부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자 적용)' 제 1 열' 소기업 면세 판매' 를 기입해야 한다. 자영업자 및 기타 개인은 본 란을 작성하지 않는다. < P > 소기업의 부가가치세 면제 정책에 부합하는 부가가치세 면세는' 부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자 적용)' 제 18 열' 소기업 면세' 에 기입해야 한다.
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질문: 자영업자가 소기업 면제 부가가치세 정책에 부합하는 면세 판매액은 어떻게 부가가치세신고서를 작성해야 합니까? < P > A: "부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자 적용)" 제 11 열 "기점 매출에 미달한다" 를 기입해야 합니다.
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q: 중소기업의 면세는 어떻게 계산합니까? < P > A: 소기업 면세는 신고서 1 열' 소기업 면세 판매' 와 징수율에 따라 계산해야 합니다.
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q: 기업 간 건설 서비스가 미리 납부한 부가가치세는 어떻게 부가가치세신고서를 작성합니까? < P > a: 일반 납세자는 "부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (4)" (세액 공제 상황 표) 및 "부가가치세 세금 신고서" (일반 납세자 적용) 제 28 열 "분담금 세금" 을 작성합니다. 소규모 납세자는' 부가가치세 납세신고서' (소규모 납세자 적용) 제 21 열' 현재 선납세액' 을 기입했다.
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질문: 소기업 세금 혜택을 받는 기업은 대체한 부가가치세 전용 송장을 가지고 있는데,' 부가가치세 납세신고서' (소규모 납세자 적용) 제 1 열' 소기업 면세 판매' 를 작성할 때 대체인보이스 부분을 공제해야 합니까? < P > a: 네, 1 열' 소기업 면세 판매' 에는 부가가치세 전용 인보이스를 대신하는 일부 매출이 포함되지 않습니다.
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q: 소규모 납세자가 국경 간 면세 서비스를 제공하는 경우 어떻게 신고서를 작성합니까? < P > a: "VAT 면세 신고 일정" 8, 9 열 및 "VAT 세금 신고서" (소규모 납세자 적용) 13 열 "수출 면세 판매" 를 작성합니다.