세금 계획은 납세자의 세법에 대한 적극적인 운용으로 전문적이고 기술적인 계획 활동이다. 성공적인 계획 방안은 기업의 세금 부담을 최소화할 수 있으며, 이는 기업세 기획자가 반드시 전문적인 자질을 갖추어야 함을 요구한다. 우수한 세금 기획자는 성공적인 계획을 세울 수 있을 뿐만 아니라 가장 효과적인 소통자이다. 소통 능력은 주로 주관 세무서와의 소통에 나타난다.
자신의 의사 소통 기술을 통해 세무서에서 인정한 세무계획 방안을 어떻게 할 것인가는 세무기획자가 매우 중요한 문제이다. 기획자는 좋은 직업윤리를 갖추어야 하며, 합법적이고 불법적인 섭세 사항과 섭세 고리를 엄격히 구분하고, 조세 정책 법규 위반 행위를 기획안에 포함시켜서는 안 되며, 조세 계획을 탈세 탈루의 잘못된 길로 끌어들이는 것을 피하고, 기업과 개인에게 섭세 위험을 초래해서는 안 된다.
둘째, 세금 계획은 재무 부서에만 의존해서는 안 된다.
일반인의 관점에서 볼 때, 세금 계획은 세금 관련 문제이며, 물론 재정 부문의 일이다. 실제로 기업의 재무업무는 단지 기업의 경영 성과를 정확하게 계산하고 반영하기 위한 것이며, 많은 구체적인 업무는 재정적으로 일방적으로 운영할 수 없는 것이다. 실제 세금 계획은 생산 경영으로 시작해야 합니다. 즉, 재무 처리 과정 이전에 어떤 사람들은 업무가 발생하기 전에도 세금이 업무에 미치는 영향을 알아야 합니다. 앞서 언급한 두리 국제 프로젝트 1 기 토지 부가가치세 세금 계획의 실제 운영을 예로 들자면, 세금 계획 방안의 전반적인 설계 (사고) 는 2006 년 초 회사 재무부가 완성하여 회사 경영진 특집 연구를 제출하여 실시한다. 구현 과정에서 회사는 통일된 조율, 엔지니어링, 마케팅, 재무 등의 부서를 이끌고 긴밀하게 협력한다.
따라서 세금 계획은 재무 부서에만 의존해서는 안 되며, 의사 결정, 구매, 생산, 판매, 재무 등의 부문의 통일된 조화에 의존해서는 안 된다. 기업이 세금 계획 작업을 잘하려면 업무 프로세스를 규범화하고, 업무 프로세스의 세금 관리를 강화하고, 각 부서의 협력을 강화하고, 세법의 규정에 따라 생산 경영과 연계하여 운영해야 하며, 모든 세금 관련 부분을 총괄적으로 계획하고 통제해야 한다. 그래야 만족스러운 계획 효과를 얻을 수 있다.
셋째, 세금 계획의 위험과 예방
세금 계획 위험은 기업의 세금 계획 활동이 여러 가지 이유로 실패할 가능성을 가리킨다. 세금 계획의 위험은 주로 네 가지 측면을 포함한다: 하나는 법에 따라 세금을 내지 않는 위험이다. 즉, 관련 조세 정책 정신에 대한 확신이 정확하지 않아 사실상 탈세 누세로 세무서에 의해 처벌되는 것이다. 둘째, 관련 세금 우대 정책 신청 및 집행 미달의 위험 셋째, 세금 계획 과정에서 조세 정책의 무결성을 충분히 파악하지 못하고 세금 계획 위험을 형성한다. 예를 들어, 기업 개조, 합병, 분립 과정에서의 세금 계획은 다양한 세금 우대 정책을 포함하고 있으며, 체계적으로 이해할 수 없다면 계획 실패의 위험이 생기기 쉽다. 넷째, 계획 결과와 계획 비용이 득실할 위험이 있다. 세금 계획에서 발생할 수 있는 위험에 대해 기업은 주로 다음과 같은 측면에서 위험을 방지해야 합니다.
1. 조세 정책 연구를 강화하여 세금 계획의 위험 의식을 높이다. 기업 세무 기획자는 조세 정책을 학습함으로써 세법과 정책을 정확하게 파악할 수 있다. 세금 계획 방안은 주로 세법 정책의 세금 계산 기준, 납세자, 세율에 관한 여러 규정에서 비롯되기 때문에 관련 세법을 전면적으로 이해하는 것이 세금 계획의 기초가 됩니다. 이러한 포괄적인 이해를 통해 서로 다른 세금 시나리오의 위험을 예측, 비교 및 최적화하여 기업에 가장 유리한 세금 결정을 내릴 수 있습니다. 한편 관련 정책 법규를 이해하지 못하면 다양한 세금 방안을 예측할 수 없고 세금 계획 활동도 실시할 수 없다.
조세 정책에 대한 학습을 통해 위험 의식을 높이고 세법 정책의 변화를 면밀히 주시할 수 있다. 세수 계획 방안을 종합적으로 측정하여 국익과 전반적인 이익, 단기 이익과 장기 이익의 관계를 잘 처리하여 기업의 수익을 높인다.
2. 세금 기획자의 자질을 높이다. 세금 계획은 높은 수준의 재무 관리 활동이며 법률, 세금, 회계, 금융, 재무 등의 전문 지식을 하나로 모으는 조직 계획 활동입니다. 세무기획자들은 상당한 전문적인 자질을 갖추어야 할 뿐만 아니라, 경제 전망을 예측하고, 프로젝트를 총괄하고, 각 부서에 협조할 수 있는 능력도 있어야 한다. 그렇지 않으면 일을 감당하기 어렵다.
기업 경영진은 이것을 매우 중요하게 생각합니다. 기업 경영진으로서 세무위험 관리를 매우 중시해야 하며, 제도뿐만 아니라 지도자의 관리의식에도 반영해야 한다. 세금 계획은 그 특수한 목적을 가지고 있으며, 그 위험은 객관적으로 존재한다. 위험에 직면하여 기업 지도자는 항상 경각심을 유지하고, 적극적이고 효과적인 조치를 취하여 위험 발생을 예방하고 줄여야 한다.
4. 계획 프로그램을 온건하고 유연하게 유지하십시오. 기업이 처한 경제 환경은 고정불변이 아니며, 국가의 조세 제도, 세법 및 관련 정책은 끊임없이 조정되거나 변화하여 새로운 경제 상황에 적응할 것이다. 이를 위해서는 기업의 세금 계획 방안이 적절한 유연성을 갖추어야 하며, 지속적으로 세금 계획 방안을 재검토하고 평가하고, 적시에 계획 내용을 업데이트하고, 세금 계획의 위험을 평가하고, 위험을 회피, 분산 또는 이전하고, 위험과 수익을 비교하며, 세금 계획이 동적 조정에서 기업에 수익을 가져다 줄 수 있도록 해야 합니다.
5. 세기업 관계를 잘 하고 세기업 관계를 강화하다. 세법의 규정은 왕왕 일정한 탄력 범위를 가지고 있기 때문에 구체적인 세수 징수 방식은 지방에 따라 다르며, 세무서와 세무간부는 법 집행에서 일정한' 자유재량권' 을 가지고 있어 세무기획자가 정확하게 파악하기가 어렵다. 이를 위해서는 조세기획자가 조세정책의 규정을 정확히 이해하고, 회계지식을 정확하게 운용해야 하며, 현지 세무서 세수징수관의 특징과 구체적인 방법에 항상 주의를 기울여야 하며, 항상 세무서와 우호적인 관계를 유지하고, 조세계획활동을 주관세무서의 관리 특징에 적응시키거나, 조세계획안을 현지 주관세무서의 인가를 받아 조세계획의 위험을 피하고, 응당한 수익을 얻을 수 있도록 해야 한다.
세금 계획 활동의 가치가 기업 경영 활동에 반영됨에 따라, 세금 계획의 위험은 더욱 중시되어야 한다. 기업이 세금 계획 활동이 있는 한 세금 계획의 위험이 있기 때문이다. 따라서 기업은 세금 계획을 진행할 때 기업의 위험 상황, 구체적인 문제 분석, 실행 가능한 위험 예방 조치 개발, 세금 계획의 성공을 위한 사전 예방 조치를 마련해야 합니다.