자세한 내용은 다음과 같습니다.
1. 개인이 금융기관에서 새 계좌를 개설할 때 금융기관은 계좌 소유자가 서명한 세주민신분신고서 서류를 입수하여 계좌 소유자가 비주민개인인지 여부를 확인해야 한다. 세수 주민의 개념은 주택 관리 조례의 주민 개념과 다르다. 세주민신분의 인정 기준은 비교적 복잡하여 일반 주민등록증을 통해 직접 판단할 수 없기 때문에 계좌를 개설해야 하는 개인과 기관이 스스로 세주민신분을 신고해야 한다.
2. 금융기관은 계좌 개설 자료에 따라 계정 명세서 파일의 합리성을 검토해야 합니다. 여기에는 자금 세탁 방지 고객 ID 절차 또는 공개 정보를 통해 수집된 명세서 파일이 포함됩니다. 작성한 정보가 다른 정보와 뚜렷한 모순이 있는지 확인하는 것이 주를 이루고 있습니다. 만약 당신이 중국의 세무주민이라면 신고 서류를 작성할 때' 중국 세무거주자' 를 선택하기만 하면 됩니다. 계좌 보유자는 우리나라 개인세주민이며 금융기관은 관련 계좌 정보를 수집하고 제출하거나 다른 국가 및 지역과 교환하지 않습니다.
3. 금융 기관은 자금 세탁 방지 고객 ID 프로그램을 통해 수집한 데이터를 포함하여 계좌 개설 데이터에 따라 계정 명세서 파일의 합리성을 검토해야 하며, 기입된 정보가 다른 정보와 분명히 일치하지 않는지 확인해야 합니다. 금융 기관은 계정 명세서 파일에 불합리한 정보가 포함되어 있다고 생각할 때 계정 소지자에게 유효한 계정 명세서 파일을 제공하거나 설명하도록 요청해야 합니다. 유효한 신고 서류나 합리적인 해석을 제공하지 않은 경우 계좌를 개설할 수 없습니다. 비거주 개인으로 인정되면 금융기관은 필요한 정보를 수집하고 기록해야 한다. 금융기관은 새로 개설한 개인계좌가 바뀌었기 때문에 원신고 서류의 정보가 부정확하거나 신뢰할 수 없다는 것을 알고 있거나 알아야 하며, 계좌 소지자에게 유효한 신고 서류를 제공하도록 요구해야 한다. 계좌 보유자가 신고서류 제공을 요청한 날로부터 90 일 이내에 신고서류를 제공하지 못할 경우 금융기관은 해당 계좌를 비주민계좌로 관리해야 한다.
법적 근거
중화 인민 공화국 세금 징수 관리법
첫 번째는 세금 징수 관리를 강화하고, 세금 징수 행위를 규범화하고, 국가 세수입을 보호하고, 납세자의 합법적 권익을 보호하고, 경제와 사회 발전을 촉진하고, 본법을 제정하는 것이다. 제 2 조 본법은 세무서가 법에 따라 징수하는 각종 세금의 징수 관리에 적용된다. 제 3 조 세금의 징수, 징수 및 감세, 면세, 세금 환급, 보세는 법률 규정에 따라 집행된다. 법률은 국무원이 제정한 행정 법규에 따라 집행할 수 있도록 국무원에 권한을 부여한다. 어떤 기관, 단위, 개인도 법률, 행정법규의 규정을 위반하여 제멋대로 세금의 징수, 정지, 감세, 면세, 세금 환급, 보세 및 기타 조세법, 행정법규와 일치하지 않는 결정을 내릴 수 없습니다. 제 4 조는 법률 행정 법규에 따라 납세의무가 있는 단위와 개인을 납세자로 한다. 법률 행정 법규는 세금을 원천징수할 의무가 있는 단위와 개인을 원천 징수 의무자로 규정하고 있다. 납세자, 압류의무자는 반드시 법률, 행정법규의 규정에 따라 세금을 납부하고, 대납하고, 대납세를 징수해야 한다.