우리 시의 행정사업 단위의 재무검사는 국무원과 시 인민정부의 배치에 따라 1983 년 9 월 말 10 월 초에 전면적으로 전개되었다. 지금까지 시급 단위, 구현은 모두 자찰을 실시했고, 각급 재정, 감사부, 주관 부서도 조직력을 조직하여 중점 검사를 진행했다. 이번 검사는 시급 부서, 구현, 2,000 여 개의 기층 단위를 포함한다. 불완전한 통계에 따르면, 단위의 약 70% 가 다양한 정도로 재경 규율을 위반하고, 위반액은 320 만원에 달한다.
이번 검사에서 대다수 기관의 태도는 긍정적이다. 많은 기관의 지도자가 직접 연구 배치를 주재하고, 군중을 동원하고, 재무관리와 수지에 존재하는 문제를 분석하고, 회계 부서를 조직하여 기층에 깊이 들어가 검사하고, 제때에 처리 의견을 제시하였다. 시 교육국은 산하 기관의 자찰을 발동하는 것 외에도 산하 모든 기관에 대해 한 차례 검사를 실시하여 일이 비교적 심도있게 진행되었다. (윌리엄 셰익스피어, 시 교육청, 교육청, 교육청, 교육청, 교육청, 교육청) 그러나 몇몇 단위는 진척이 느리고, 일이 수동적이며, 대강대강 책임을 지는 경우도 있다. 어떤 부대는 심지어 거짓을 꾸며 윗사람을 속이고 아랫사람을 속이기도 한다. 현재 각 부서는 자체 검사 처리 작업을 빗질하고 총결하고 있다. 검사 결과를 보면 행정사업 단위 재무관리의 주류가 좋다. 그러나 관리 수준이 이미 형세 발전의 수요에 적응하지 못하고 부정풍의 영향으로 재경 규율 위반 현상이 계속되고 있으며, 어떤 사건은 비교적 심각하다. 주요 성과는 다음과 같습니다.
첫째, 각종 수단을 이용하여 공적을 사적인 것으로 만들거나, 공적인 이익을 해치는 것이다.
최근 몇 년 동안 사업 경비가 비교적 빠듯했지만, 관련 측은 가능한 한 많은 돈을 짜서 대중이 급히 필요로 하는 사업을 할 방법을 강구하고 있다. 그러나 어떤 기관들은 이러한 사업들을 일종의 이익 수단으로 여긴다. 예를 들어, 초등학교의 유치원은 원래 불필요한 인원과 설비를 이용하여 취학 전 교육을 실시하여 대중의 걱정거리를 해결하는 좋은 조치였지만, 일부 학교는 이를' 집단반' 으로 바꾸어 집단 유치원의 기준에 따라 비용을 부과하고, 증가된 비용은 학부모가 단위로 상환할 것을 요구하였다. 공립 유치원에는 "교섭반" 이 있습니다. 경기장은 롤러 스케이트장의 수입을 나눕니다. 일부 시정공학팀은 공사 대금을 거리 서비스대에 예금한 후 현금으로 인출한다. 거리 서비스대는 1-5% 의 수수료를 인출하고, 공사는 나머지 부분을 다양한 이름으로 직원에게 나누어 준다.
둘째, 옷과 작업복을 남발한다.
일부 단위는 작업복의 기준과 품질을 스스로 향상시킵니다. 어떤 부대는 작업복을 전혀 보내지 않고, 화학섬유 의류나 모직 의류를 사발한다. 탕구 지역에는 12 개의 유치원이 있는데, 시 인민정부가 헝클어진 옷을 검사하는 서류를 발표한 후 털옷을 서둘러 배포했다. 예비 통계에 따르면, 95 개 행정사업 기관이 반칙으로 옷감을 나눠주고, 5 1 만원을 지출하는 것으로 나타났다. 그중 평화구 교육시스템 40 개 단위, 지출 14 만여원.
셋째, 교묘하게 명목을 세우고 보너스, 보조금, 수당, 실물을 지급한다.
시 인민 정부는 행정사업단위에 상여금을 지급하는 방법에 대해 명확한 규정이 있지만, 일부 기관은 규정에 따라 각종 상여금, 보조금, 수당, 실물을 각종 구실로 지급하지 않는다. 겨울방학상, 여름방학상, 학기상, 휴가상, 자녀교육보조금, 일자리수당, 가족계획수술보조금 등. 어떤 기관은 장부에 기입하지 않고, 가짜 장부를 만드는 등 방식으로 공금을 사적으로 나눈다. 일부 중학교는 행정예산의 복지비를 노조에 여러 차례 배정한 뒤 노조활동비 명의로 근로자에게 지급한다. 발급된 물건도 다양하다. 의자, 전기도금 의자, 솜옷, 비옷, 모기장, 알루미늄 냄비, 보온병, 책가방, 차, 쇠고기 소스, 훈닭, 아랫배, 햄, 분유, 통조림. 무작위로 상품을 분배하는 자금원은 주로 고학소득, 아마추어 학교와 학원의 등록비 또는 기타 예산외 자금이다.
넷째, 공공 여행.
출장기를 빌려 산에서 물놀이를 하는 사람도 있고, 여러 가지 이름으로 외출하여 참관하는 사람도 있다. 불완전한 통계에 따르면 이미 1200 여 개의 자유행이 체크아웃되었습니다. 하동구, 남개구 소속 14 단위, 1 18 1 사람, 17 방문 일부는 지역 지도자들이 비준하거나 참여하는 것이다. 한구 구 보건국은 의료진을 조직하여 바닷가에 가서 심혈관 질환을 조사한 다음, 지현 북다이하로 5 일간 여행을 한다. 일부 기관은 자유행을 조직하는 동시에 유람에 참가하지 않은 사람들에게도' 관광보조금' 을 지급한다.
5. 개인' 작은 돈궤' 를 설치하다.
일부 기관은 수입을 계상하지 않거나, 사사로이 요금을 올리거나, 허열 비용 등을 통해 공금을 가로채고 있다. 몰래' 작은 돈궤' 를 설립하거나 개인 명의로 은행에 예치한다. 이런 문제는 예산 외 수입이 있는 부서에서 가장 흔하다. 홍교구의 모 중학교는 영수증을 기억하지 않고, 장부를 남기지 않고, 영수증으로 지불하는 등의 수단을 취한다. 학교 운영 공장에서 구리재 매각 소득, 학교 임대 교실 소득, 학생 보상비 소득을 12800 여원으로 나누어 각각 개인 명의와 저축회 명의로 은행에 예치한다. 홍교구 교육국 체육과 조직학생은 모 중학교 투시기 감가상각비를 납부하고, 학교는' 작은 돈궤' 역할을 하며, 보조금 명목으로 직원에게 지급한다.
여섯째, 함부로 분담하고, 함부로 유료하며, 불법 수입을 도모한다.
일부 단위는 부담없이 요금을 인상합니다. 일부 비용은 통일적으로 상환해야 하지만, 단위는 상환해야 한다. 공립학교 아마추어반 요금은 마음대로 오르고, 어떤 아마추어 학교는 한 학기에 30 위안을 받는다. 학교 교실을 빌리면 한 달에 50 위안을 받는 교실도 있다. 파출소는 보안비를 받는다. 일부 의료 부문은 스스로 돈을 내서 약을 사는데, 사실은 없다. 서우장보건원은 마음대로 약을 처방하고 의료계산서에 기재해 모기향 9000 상자, 휴지 4 100 권, 크랜베리 4000 병 등 사비 약품을 은밀히 발급해 24,000 여원을 지급한다.
일곱째, 사업 경비로 자본 건설을 진행하다.
현재 각급 행정 경비가 비교적 긴박하여 각 부서는 재정난을 자주 반영하지만, 일부 단위는 여전히 자금을 기본 건설에 사용한다. 시 체육위원회는 스포츠 경비로 직원 기숙사를 짓는다. 보디현 교육국은 교육경비로 이 국을 위해 사무실을 건설하여 4 만여 위안을 지출했다.
여덟, 계정이 불분명하고 관리가 혼란스럽다. 이번 재무검사에서 볼 때 기층 재무관리가 약하고, 장부가 불분명하고, 관리 혼란이 독특하지 않아 위법과 위법, 심지어 횡령 절도까지 할 수 있는 기회를 만들었다. 42 중 공장을 운영하는 데 5 년은 장부를 기록하지 않는다. 육십오 중 몇 건의 장부를 청산하지 못했고, 학교 운영 공장에는 아직 수십 톤의 구리 제련이 남아 있다. 도심 산부인과 병원 장부가 일치하지 않아 수백 위안의 차이가 난다. 이러한 혼란스러운 현상 중 일부는 경제 범죄와 관련될 수 있다.
이러한 문제들에 대해 대부분의 기관들은 매우 중시하며 국무원과 시 인민정부의 지시에 따라 제때에 처리한다. 홍교구, 하서구는 구위, 구정부, 구기검준비팀의 주재하에 전형적인 사건 처리회의를 열어 재경 규율을 유지하고 대중을 교육하고 관리를 제고하며 좋은 효과를 거두었다. 그러나 일부 기관은 여전히 관망적인 태도를 취하고 있다. 그들은 전국의' 바둑 한 판' 사상에서 출발하는 것이 아니라, 보너스 실물을 남발한 것을 인민이 약간의 이득을 얻은 것으로 보고,' 작은 금고' 를' 자치' 로 여긴다. 그들은 재경 규율 위반 문제를 적극적으로 처리하지 않고, 심지어 명확한 해결책에 할인하는 것을 고려하고 있다. 이러한 상황은 반드시 진지하게 받아들여야 한다. 우선, 부서장과 책임자는 자발적으로 책임을 지고, 일의 진상과 원인을 규명하고, 진지하게 스스로 조사하고, 그로부터 교훈을 얻고, 개선 방안을 제시해야 한다. 재무관리를 순조롭게 하여 사업이 정상적인 발전의 궤도에 오르게 하다. 동시에, 검사에서 발견된 문제에 대해 엄숙하게 처리해야 하며,' 다시는 일어나지 않을 것' 은 할 수 없다. 중앙, 국무원, 시 인민 정부 및 관련 부서의 규정에 따르면, 우리는 자찰보다 넓어야 하며, 검사에 엄격해야 한다. 주동적인 검사는 관대하게 하고, 거짓과 은폐는 엄격하게 한다. 제도의 관대함과 알면서도 고의로 범한 엄한 정신에 어긋나기 때문에 일반적으로 다음과 같은 원칙에 따라 처리한다.
첫째, 동일한 수준의 재정에 의해 압수 된 모든 불법 소득; 자립 헌법에 규정된 기준은 즉시 중단된다. 자본 건설 자금이나 기타 불법 지출을 유용한 사람은 일반적으로 1984 년 자금에서 공제해야 한다.
둘째, 남발 의류, 공장복 문제는 시 인민정부청 1983+047 호 문건에 따라 엄격하게 집행해야 한다. 위탁 상점과 결탁하여 허위로 꾸며서는 안 되며,' 즉석에서 가격을 책정하는 방식' 을 채택해서는 안 된다.
셋째, 보너스, 수당 및 보조금은 시 인민 정부의 규정 및 관련 기준에 따라 집행되어야 한다. 실물, 보너스, 보조금이 마구 지급되는 것은 원칙적으로 돌려주어야 한다. 각 부서의 구체적인 상황을 감안하여 근로자의 상환 능력을 돌보는 것은 재량에 따라 분할 압류 또는 부분 감소 방법을 취할 수 있지만, 단위 지도 간부와 책임자는 모두 공제해야 한다. 공제 기간은 늦어도 1984 년 말까지 초과해서는 안 된다. 공제의 구체적인 방법은 기관에서 제출하여 예속 관계에 따라 주관 부서에 보고하여 비준한다.
넷째, 개인' 작은 돈궤' 에 대해서는 시 인민정부의 관련 규정에 따라 정리해야 한다. 모든 공공 경비는 반드시 규정에 따라 회계해야 하며, 예산에 포함되지만 예산에 포함되지 않은 것은 예산에 포함되어야 한다. 규정에 따라 예산 관리에 포함되어야 하는 것은 규정에 따라 사용해야 한다. 개인의 사립이나 다른 방식으로 설립된' 작은 금고' 를 추징하여 재정 부서에 제출해야 한다.
5. 구, 현, 국은 이미 부하 기관의 비리 행위에 대해 처리 결정을 내렸는데, 상술한 의견과는 원칙적인 차이가 없다면, 일반적으로 그 원래 결정에 따라 처리할 수 있다. 각 부서는 이번 재무검사에서 발견된 문제 및 처리 상황에 대해 서면 보고서를 작성하고 첨부된 일정과 함께 보고해야 한다.
위의 보고서에 문제가 없으면 관련 기관의 집행을 허가해 주십시오.
행정 기관 재무 업무 자체 조사 보고서 2
재경 규율을 집행하기 위해 학교의 재무관리를 강화하고 교육경비의 사용효과를 높이다. 교장의 지도 하에 우리 병원은 재무 관리 업무에 대해 진지한 자찰을 진행하였으며, 지금 자찰 상황을 다음과 같이 통보하였다.
1. 재무 관리 시스템 구축: 우리 학교는 건전한 재무 관리 시스템을 갖추고 있으며, 고정 자산의 취득, 인수, 임대, 처분, 폐기 등의 워크플로우를 명확하게 규정하는 완벽한 고정 자산 관리 시스템을 개발했습니다. 우리는 회계관리제도, 현금관리제도, 재무관리제도 등의 제도를 세웠다. , 시스템이 벽에 있습니다.
2. 회계팀 관리: 학교는 재무실 1 명, 아르바이트 재무원 2 명, 회계직 설립, 진교무재무센터에서 관리한다. 재무 담당자는 특정 전문 이론적 소양과 강력한 업무 능력을 갖추고 있으며, 관련 재무 규정에 따라 장부를 기록하고, 자금을 합리적으로 사용하며, 보고서가 정확하고 시기적절하며, 데이터가 진실하다.
3. 회계 센터의 설립 및 운영 모드, 그리고 학교의 사권과 재정권이 어떻게 나누어지는가: 재무실에는 필요한 컴퓨터, 프린터 등의 설비가 갖추어져 있어 정상적으로 사용할 수 있으며 고정 자산의 디지털 관리를 실현하였다. 정확한 데이터, 시기 적절한 입력; 주 집행
4. 학교 지출 관리: 학교 지출은 심사 비준제도에 따라 엄격하게 집행되며 선승인 후 처리제도를 실시합니다. 상환 절차에는 각 부처의 분관 지도자의 서명 비준이 필요하며, 모든 지출은 실속 있게 지출해야 한다. 정부 조달 제도를 엄격히 집행하려면, 중대 사항은 반드시 전체 상무회를 거쳐 통과되고 엄격하게 집행되어야 한다.
5. 학교 자산 관리: 학교는 전문 고정자산관리원을 설립하여 자산 취득 검수 보관 등 내부 제도를 완비하고 학교 고정자산관리대 장부를 설립하고, 정기적으로 자산 인벤토리를 조직하고 주최회계와 적시에 결산하여 폐기 훼손된 고정자산을 제때 보고하였다. 자산 관리가 엄격하여 학교 고정자산이 임대, 대출, 안전보호 조치가 양호하여 방화, 도난 방지, 방폭, 습기 방지, 방진, 방청, 방충 등의 일을 잘 하고 있다.
6. 학교요금관리: 요금관리제도를 엄격히 시행하고, 공공요금항목을 공개하며, 매 학기 개학할 때 학교 입구에 요금기준을 올리고, 교사와 학부모의 감독을 받습니다. 재정부에서 인쇄한 유료 (대행) 어음을 통일적으로 사용하다. 학교 자체 조사를 거쳐 독립 유료 종목, 유료 기준 인상 현상은 없다.
학교 지도자들은 이번 자찰 업무에 대해 매우 중시하며 자찰의 전개를 통해 재무관리의 중요성을 충분히 인식하고 있다. 앞으로 기초관리를 규범화하고, 자금감독을 강화하고, 서비스 내포를 심화시키고, 재무관리의 각 업무를 착실하게 실하게 해야 한다.
행정 사업 단위 재무 업무 자체 조사 보고서 3 부
마관현 재정국은 20xx 년 행정사업단위 회계업무검사 실시에 관한 고시 (말 [20xx]2 10) 정신에 따라 올해 8 월부터 조직 관계자들이 우리 원 회계기초업무, 회계내통제, 재무회계 행위에 대해 자찰을 진행한 뒤 자찰을 하고 있다
첫째, 검사의 목적
행정사업단위의 회계법규 시행을 통해 특별검사를 실시하고, 행정사업단위가 회계법을 엄격히 준수하고, 행정사업단위 회계제도를 진지하게 집행하고, 단위 회계 기초업무를 다지고, 내부 회계통제제도를 개선하고, 재무회계행위를 규범화하고, 회계업무의 질을 높인다. 자금을 잘 관리함으로써 행정 사업 단위의 각 업무의 정상적인 운영을 보장하다.
둘째, 테스트 기준
중화인민공화국 회계법',' 윈난성 회계조례',' 행정단위 회계제도',' 사업단위 회계제도' 및' 내부 회계통제규범' 입니다.
셋째, 내용과 요점을 점검한다
1, 회계업무에 종사하는 사람이 회계실무자격증을 소지하고 있는지 여부
2. 회계장부 설정이 준수되는지,' 회계법' 과' 행정사업단위 회계제도' 를 엄격히 집행할지 여부
회계 내부 통제 시스템이 건전한지 여부;
4. 재무제도, 규제제도 등 관리제도가 완벽한지, 엄격히 준수되는지 여부
5, 회계는 진실되고 합법적이며, 정보 공개 및 재무 회계 보고서는 진실하고 완전하다.
6, 회계 전산화 작업이 규범적인지, 회계 전자 문서가 건전한지 여부
7. 회계조작 등 국가 재경 정책 위반 행위가 있는지 여부.
넷째, 자체 검사.
(a) 재정 수입과 지출의 이행
재무업무에서 우리 병원은' 회계법' 과' 행정단위회계제도' 의 규정에 따라 회계장부를 엄격하게 설치하고, 그것의 진실과 완전성을 보증한다. 우리 국에서 실제로 발생한 회계사항에 근거하여 회계를 진행하고, 회계증빙서를 작성하고, 회계장부를 등록하고, 재무회계 보고서를 작성하다. 국가의 관련 재무법규를 엄격히 집행하고, 모든 회계사항은 법에 따라 설정된 회계장부에 통일된 등록과 회계를 한다. "행정 단위 회계제도" 의 규정에 따라 회계를 진행하여 데이터가 진실되고 완전한지 확인하다. 지출을 계획할 때, 경중완급을 구분하고, 일상적인 일과 중점 지출의 필요성을 보장해야 한다. 실제 업무 수요를 반영할 뿐만 아니라 재력 가능성도 고려하여 지출을 합리적으로 배정하다.
(b) 이 단위의 내부 통제 시스템의 수립 및 시행
우리 병원의 업무 실제에 따르면, 내부 감시제도를 건립하고 실시하는 과정에서 우리는 지출관리제도, 승인제도, 재산검사제도 등 관련 내부관리제도를 수립했다. 각 제도를 건전하게 만드는 동시에 관계자들은 업무에서 각종 규칙과 제도를 엄격히 준수하고, 내부 감독 통제를 효과적으로 실시하며, 회계 업무의 진실성과 단위 재산의 안전을 보장하고, 각 자산에 대한 감독 관리를 강화하고, 각종 허점을 근절하며, 다음 세 가지 사항을 달성한다.
1. 회계 담당자, 감사인, 관리자의 책임과 권한을 명확히 하여 서로 분리하고 서로 제약함으로써 책임을 명확히 하고 부정행위를 방지하며 각종 회계 업무를 질서 있게 진행한다.
2. 재무수지 승인 절차와 승인자의 역할 권한을 명확히 하고, 자금 사용을 규범화하고, 자금 사용 효율을 높인다.
3. 지출의 범위와 기준을 명확히 하고 각종 효과적인 조치를 취하여 지출을 통제하고 낭비를 방지했다.
(c) 고정 자산의 관리 및 사용
고정 자산의 관리 및 사용을 강화하기 위해 고정 자산을 구매할 때 정부 조달 절차를 엄격히 준수하고 관련 규정에 따라 장부, 자금 및 실물자산에 대한 인벤토리 제도를 수립합니다. 건전한 제도를 건립함으로써 회계사는 각종 재산과 자금의 변동과 결산 상황을 제때에 기록, 계산, 반영 및 점검할 수 있다. 한편으로는 장부에 반영된 관련 재산과 돈의 잔액이 실제 금액과 일치한다. 반면에 장부 기록, 부기 증명서, 원본 증빙서에 대한 대조를 통해 장부가 확실히 일치함을 보증한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 장부, 장부, 장부, 장부, 장부, 장부) 재산 및 재료에 대한 정기 또는 비정기적인 재고를 실시하다. 고정 자산 없음, 불입금, 공공물 사용 등 위법 문제.
동사 (verb 의 약어) 의 문제점
자찰을 통해 우리 병원의 일부 재무관리제도와 내부통제제도의 건립과 집행에 문제가 있다. 앞으로 우리는 제도를 더욱 보완하고, 내부 통제 관리를 강화하고, 회계 업무의 효율을 실질적으로 향상시킬 것이다. (1). 향진보건원 재무자찰 보고서 및 시정 조치 판문 (4 편) (2). 학교 재무 자체 조사 보고서 및 시정 조치 모범문 (3 편) (3). 사업 단위 금고 문제 자체 교정 보고서 판문 (3 편) (4). 간부 직원 금고 자체 검사 작업 보고서 판문 (4 편) (5). (6). 기검 감찰 단위 기밀 작업 자체 검사 시범 보고서 (2 편) (7). 기관 단위 기밀 작업 개인 자체 검사 시범 보고서 (5 편) (8). 기층 단위 기밀 작업 자체 검사 시범 보고서 (2 편) (9). * * * * * 초등 및 중등 학교 교사의 직업 행동 10 가지 지침 자체 검사 시범 보고서 (5 편) (10).