지사가 따로 계산하는지, 직원 임금은 본사에서 계산하지 않고, 직원 사회보증은 본사가 함께 납부하며, 개인 부담과 관련이 있으며, 매달 지사에서 개별적으로 직원 임금에서 공제하고 본사로 옮기는 것은 실제로 부담스럽지 않고, 단지 선불일 뿐이다.
그렇다면 본사의 회계처리는 모두 지사와 연계되어야 한다.
지사는 정상적인 상황에 따라 사회보장입력을 했지만, 분담금 대상은 사회보장국이 아니라 본사였다.
첫째, 총 라인 입력:
1. 사회보험 지불 시:
차변: 기타 미수금-지점 사전 접수 사회 보장 비용
대출: 은행 예금
2. 지사에서 사회보장비용을 받습니다.
차변: 은행 예금
대출: 기타 미수금-지점은 사회 보장 비용을 미리 받습니다.
둘째, 지사 항목
1, 회사 사회 보장 부채 형성.
차용: 관리비-사회보험료 (회사 부담부분) (연금, 의료 등 포함). , 복지비를 지불하는 과목으로 사용해서는 안됩니다)
대출: 채무-사회보장
직원 급여에서 개인 사회 보장을 공제하십시오.
차변: 채무-임금 (개인 부담)
차변: 기타 ar (특별한 경우 임금 공제 불가)
대출: 채무-사회보장
3. 본사에 주민등록증을 납부합니다.
차변: 은행 예금
대출: 채무-사회보장