소기업은 어떤 세금을 내야 합니까?
20 15-0 1-2309:57 중국 투자 컨설팅 네트워크 A-A+
핵심 팁: 사회 평균 임금이 꾸준히 증가함에 따라 사회 보장 분담금 기준도 끊임없이 조정되고 있다. 20 15 이후 푸젠 강서 천진 충칭 등의 성시가 사회보장분담금 기수 기준을 높였으며, 고용인과 직공이 납부한 사회보장비용은 모두 다른 정도로 증가했다.
현재 우리나라 사회보험은 주로 연금사회보험, 의료사회보험, 실업보험, 산업상해보험, 출산보험, 주택적립금을 포함해 총칭하여' 오보험일금' 이라고 한다. 사회 보험료는 주로 기업과 개인이 납부한다. 칭화대 교수 백중은에 따르면 중국의 5 개 법정사회보험 분담금의 합계는 임금수준의 40% 에 해당하며 일부 지역에서는 50% 에 이른다. 중국의 사회보장분담률은 전 세계 18 1 국가 중 1 위를 차지하며 동아시아 이웃나라의 4.6 배에 달한다.
사회 평균 임금이 꾸준히 증가함에 따라 사회 보장 분담금 기준도 끊임없이 조정되고 있다. 20 15 이후 푸젠 강서 천진 충칭 등의 성시가 사회보장분담금 기수 기준을 높였으며, 고용인과 직공이 납부한 사회보장비용은 모두 다른 정도로 증가했다.
사회보험은 정부의 강제 징집 범주에 속하기 때문에 사회보험납부는 기업의 필수 지출이다. 끊임없이 상승하는 사회보험 분담금 기수에 직면하여 많은 기업, 특히 소민영기업이 불평을 늘어놓았다. 사실, 사회보장비용뿐만 아니라 각종 세금도 일부 중소기업에 점점 더 큰 압력을 가하고 있다. 정부가 소기업에게' 부담 경감' 을 주는 힘이 충분하지 않은 것 같다.
소기업은 어떤 세금을 내야 합니까?
베이징의 한 민영과학기술회사의 사장인 순씨는 본보 기자에게 자신의 회사의 사회보장 부담이 너무 무겁다고 불평했다. "회사의 이윤의 거의 절반이 사회보장에 의해 먹혔다." 그는 사회보장기수 조정은 중소기업의 감당 능력을 전혀 고려하지 않았다고 생각한다. 영개증' 이 시행된 후 그의 회사는 소프트웨어 기업으로서 공제가 많지 않았다. 영업세는 이전에는 5% 였는데 지금은 6% 입니다. 사실, 기업의 세금이 증가했다.
도매소매에 종사하는 사기업주 왕선생은 중국 경제타임스 기자에게 사회보장비용 외에 기업소득세, 부가가치세, 도시건설세, 교육비 추가, 인화세, 부동산세, 토지사용세, 장애보장금 등 각종 세금을 납부해야 한다고 말했다. 이러한 세금은 여전히 감당 범위 내에 있지만 업계 환경이 열악하여 그의 회사는 20 14 년 동안 여전히 적자에 처해 있다.
왕선생은 기자들에게 부가가치세 정책이 시행됨에 따라 원래의 매입세를 전액 공제할 수 있다고 말했다. 기업의 현재 이윤이 매우 어렵고 심지어 적자가 나기 때문에, 전액 공제하면 세금 부담은 더욱 무거워질 것이다. 영개증가' 는 매입세가 없는 많은 중소기업에 많은 세금을 올렸다.
장덕용 국가경제전략연구원 부연구원은 거시적인 차원에서 중국의 거시세 수준은 선진국과 비슷하지만 통계방법은 다르다고 말했다. 중국 기업은' 비용' 을 많이 내야 하기 때문에 기업은 세금 부담이 무겁다고 느낀다.
경제건설부 20 13 년 7 월 22 일 발표된' 20 13 상반기 공업경제운영분석과 건의' 보고서에 따르면 현재 우리 기업의 세금 부담은 비교적 무겁고 세금, 정부성 기금, 각종 비용, 사회보장납부 등의 요소를 종합적으로 고려한 뒤 세금 부담이다
중국 경제타임스 기자와의 인터뷰에서 민건중앙상임위와 민건중앙기업위원회 주임은 중소기업과 대기업의 적용세율은 거의 같지만 중소기업이 직면한 세비 비율은 대기업보다 훨씬 중요하다고 말했다. 특히 판매소득과 기업 규모를 보면 더욱 그렇다. 20 12 설문 조사에 따르면 응답자의 72% 가 무거운 세금 부담을 주관적으로 느끼고 있으며, 국가가 현재 가장 시급한 문제는 기업의 세금 부담을 줄이는 것이라고 생각하는 것으로 나타났다.
은 1982 에서 국무부가' 기업의 과중한 문제 해결에 관한 몇 가지 규정' 을 반포한 지 30 여 년이 되었다고 생각한다. 각종 감세 감축 정책이 밀집된 상황에서 중소기업의 부담이 과중한 문제는 효과적으로 해결되지 않았고, 심지어 경감되지도 않았다. 20 13 년 기업 이윤이 전반적으로 하락한 동시에 국가 재세 체제 개혁의 하이라이트로서' 영개증' 은 올해 지역 및 업계 파일럿을 계속 확대하고 지방세는 여전히 15% 의 고성장을 유지하고 있다. 국세 외에 기업은 또 다른 각종 세금에 직면해 있다. 많은 기업들의 세금 부담은 60% 를 넘었고, 일부 지방행정요금은 매우 높다. 중소기업이 납부한 세외 비용은 약 1.5 배의 세금으로 일부 중소기업의 세금 부담은 판매소득의 약 5 ~ 8% 를 차지하는 것으로 조사됐다.
왜' 부담 경감' 효과가 뚜렷하지 않습니까?
최근 몇 년 동안, 국가는 잇달아 중소기업의 부담을 경감하는 일련의 정책을 내놓았다. 예를 들어, 자격을 갖춘 소규모 기업에 대해서는 20% 의 세율로 기업 소득세를 징수하고, 부가가치세 소규모 납세자 징수율은 6%, 4% 에서 3% 로 낮춘다. 연간 과세 소득액이 3 만원 미만인 소기업에 대한 소득세는 50% 로 과세 소득액에 부과되고 20% 세율로 기업 소득세를 납부한다. 금융기관과 소기업 사이의 대출 계약은 도장세를 면제한다. 또 소기업에 대한 관리 등록 인증 등 22 개 행정사업성 유료도 면제된다. 20 13 년 8 월 1 일부터 월매출 2 만원 이하의 중소기업에 부가가치세와 영업세를 잠시 징수하지 않습니다.
그러나 실제로 이 일련의 정책은 실물경제에 종사하는 중소기업, 특히 제조업에 큰 역할을 하지 못했다. 월매출 2 만원을 기업 세금 징수점으로 가정 작업장이나 소규모 상업기업만 지원할 수 있다. 중국 중소기업협회 부회장, 저장성 인민대표대표는 수년 동안 중소기업이 노동력, 원자재 가격 대폭 상승, 위안화 환율 상승, 융자난, 융자비, 세금 부담 등 여러 가지 압력에 직면해 이윤이 점점 얇아지고, 전환과 업그레이드가 어렵다고 밝혔다. 많은 기업의 생존과 발전이 심각한 곤경에 빠졌다.
유한원은 본보 기자에게 몇 년 전 국가가' 간단한 세제, 광세기, 저세율, 엄한 징수' 정책을 제정했지만 제대로 시행되지 않았다고 말했다. 특히 세기초가 넓고 세금이 엄격하지만 세제는 아직 간단하지 않고 세율이 낮지 않으며 조정을 더 최적화할 수 있는 공간이 있다.
기업의 세금 부담이 무거운 이유에 대해 말하자면, 유한원은 다음과 같은 여러 방면에서 시작해야 한다고 생각한다. 첫째, 유동세를 주체로 하는 세금 구조가 중소기업에 불리하다. 둘째, 사회 보험료 부담이 크다. 셋째, 승인 된 수용은 표준화되지 않았다. 넷째, 유료제약이 부족하고, 어지러움이 너무 많고,' 어렴풋이 빚어지고, 밑이 없는 구멍' 이 많다. 다섯째, 중소기업의 규정 준수 비용 이익 비율은 대기업보다 높다. 여섯째, 국가 우대 정책의 대부분은 형태로 흐른다. 또한, 국가는 진정으로 광범위한 공공 의사 결정 메커니즘이 없으며, 기업은 의사 결정에 참여할 수있는 채널이 부족하고, 정부, 미디어 및 산업 협회와의 충분한 정보 의사 소통 능력이 부족합니다. 기업의 이익이 침해되어 반항할 힘이 없을 때, 정당한 제도적 수단으로 권리를 지키기 어렵고, 일부 기업은 왕왕 탈세 등 부당한 수단으로 이익을 표현하도록 강요당한다. 이러한 기회주의 행위는 중소기업의 생존과 전반적인 발전에 더욱' 살상력' 을 가지며, 객관적으로 정부 부문의 무질서한 행위를 조장하고 장려했다.
기업의 세금 부담을 경감하려면 어디서부터 시작해야 합니까?
앞서 언급한 민영과학기술회사 사장인 순씨는 영개증가의 합리성이 매입공제 방면에서 한 걸음 더 나아갔다고 생각했지만 중소기업 발전 방면에서 그는 조세 정책 제정이' 일률적' 이 아닌 업종과 규모를 구분하기를 희망했다. "기업의 규모, 업종, 매출에 따라 사회 보장 기준을 정할 수 있습니까? 특히 소기업, 노동집약적 기업, 이윤이 낮은 기업은 기업의 생존을 보장하기 위해 다양한 등급과 기준을 설정할 수 있습니까? 그래야만 고용 문제를 진정으로 해결할 수 있다. "
견선생은 기자들에게 유럽에서는 까르푸와 같은 대형 슈퍼마켓과 소형 민영마트가 납부한 세금이 다르다는 것을 알게 되었다고 말했다. 또 이들이 운영하는 상품의 종류와 영업시간도 기업 규모에 따라 달라질 수 있다. 중소기업이 여러모로 대기업과 경쟁할 수는 없지만 취업 촉진과 확대에 중요한 역할을 하는 것은 분명한 사실이다. 그래서 정부가 세수 등에서 비공공 경제의 발전 환경을 최적화할 수 있기를 바란다.
위에서 언급한 도매소매에 종사하는 민영기업인 왕선생은 본보 기자에게 현재의 세수입법은 비교적 완전하지만 세무서는 때때로 법을 따르지 않는다고 말했다. "예를 들어, 우리 회사는 재무인수인계 때 실수로 부가가치세 송장의 검증 기간을 놓쳤습니다. 나중에 우리는 적극적으로 구제하여 세무서와 세무분국을 찾아 규정에 따라 관련 자료를 제출했다. 원래 4 개월 이내에 비준했어야 했는데, 거의 8 개월 동안 끌렸지만 아직 비준되지 않았다. 효율성이 정말 너무 낮아요! "
유한원의 건의는 첫째, 국가제도 계획과 최상층 설계이며, 진정으로 근원에서 기업의 세금 부담을 덜어준다는 것이다. 둘째,' 정부의 손' 을 통제하고, 정부 부처의 무분별한 과태료를 규제하는 메커니즘을 확립하고, 중소기업의 무분별한 과태료를 거부하는 채널을 세우고, 국가제도를 통해 중소기업의 피드백과 게임 능력을 보호하고, 원활한 신고 접수와 책임 추궁을 위한 제도와 메커니즘을 점진적으로 형성하고 있다. 셋째는 간정방권으로 시장 자체의 메커니즘과 역할을 충분히 발휘하는 것이다. "관리가 너무 넓고, 통제 자원이 너무 많아서, 모든 방면에서 차이를 만들어야 한다. 결과는 반드시 재정지출이 가장 많고 세금 부담이 가장 무겁다는 것이다. 특히 경기 침체, 세수가 불황일 때 기업의 세금 부담감이 더욱 강해졌다. 사실, 세금 감면과 세제 개혁은 경제가 번영할 때 더 많은 일을 해야 하는 것이다. "